ΕΤΗΣΙΑ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΕΚΘΕΣΗ
2022
Ανώνυμος Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία
Βιλτανιώτη 31, Κηφισιά, Αττική
1
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2022
για τη χρήση 1 Ιανουαρίου 2022 - 31 Δεκεμβρίου 2022
Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
2
Περιεχόμενα
Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................................................................. 3
Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ ..................................................................................................... 4
Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................................................... 13
Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................................................................ 55
I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................................. 56
II. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ........................................................................................................... 57
III. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ........................................................................................... 58
IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .................................................................................................. 59
V. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ........................................................................................................................ 61
VI. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...................................................................................... 62
1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................................................... 62
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών ................................................................................................. 62
3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις .............................................................................................. 79
4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου .................................................................................................. 81
5. Προσδιορισμός των εύλογων αξιών ............................................................................................................. 87
6. Ανάλυση κατά τομέα .................................................................................................................................... 89
7. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ....................................................................................................... 91
8. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ............................................................................................. 93
9. Επενδυτικά ακίνητα ...................................................................................................................................... 94
10. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ......................................................................................................................... 95
11. Υπεραξία ....................................................................................................................................................... 95
12. Επενδύσεις σε θυγατρικές & συνενώσεις επιχειρήσεων ............................................................................. 96
13. Επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης ..................................................... 99
14. Αναβαλλόμενη φορολογία ......................................................................................................................... 101
15. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ............................ 103
16. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ....................................................... 104
17. Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία και λογιστική αντιστάθμιση ...................................................... 105
18. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................... 106
19. Αποθέματα .................................................................................................................................................. 106
20. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .......................................................................................................... 107
21. Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο .................................................... 107
22. Λοιπά αποθεματικά .................................................................................................................................... 109
23. Δάνεια ......................................................................................................................................................... 111
24. Υποχρεώσεις μισθώσεων............................................................................................................................ 113
25. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία .............................................................................................. 114
26. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................................ 116
27. Έσοδα .......................................................................................................................................................... 116
28. Έξοδα .......................................................................................................................................................... 117
29. Παροχές σε εργαζομένους .......................................................................................................................... 117
30. Λοιπά έσοδα ............................................................................................................................................... 118
31. Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά .................................................................................................................. 118
32. Χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα ........................................................................................................ 119
33. Φόρος εισοδήματος.................................................................................................................................... 119
34. Τιτλοποίηση απαιτήσεων ........................................................................................................................... 120
35. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις ................................................................................................ 120
36. Δεσμεύσεις ................................................................................................................................................. 121
37. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................................................ 121
38. Κέρδη ανά μετοχή ....................................................................................................................................... 123
39. Αμοιβές ελεγκτών ....................................................................................................................................... 123
40. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς ................................................................................................ 123
Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας εγκρίθηκαν με την από 13 Μαρτίου 2023
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στην διαδικτυακή διεύθυνση
www.autohellas.gr.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
3
Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2γ. του Ν. 3556/2007)
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Εμμανουέλα Βασιλάκη, Πρόεδρος, Ευτύχιος Βασιλάκης, Διευθύνων Σύμβουλος και
Γεώργιος Βασιλάκης, Μέλος, υπό την ως άνω ιδιότητά τους, δηλώνουν ότι, εξ όσων γνωρίζουν:
α) Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2022, οι οποίες
καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του
ενεργητικού και του παθητικού, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας AUTOHELLAS Ανώνυμος
Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία (στο εξής, «Εταιρεία»), καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην
ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο.
β) Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της
Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο,
συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Κηφισιά, 13 Μαρτίου 2023
Εμμανουέλα Βασιλάκη
Ευτύχιος Βασιλάκης
Γεώργιος Βασιλάκης
Πρόεδρος
Διευθύνων Σύμβουλος
Εκτελεστικό Μέλος
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
4
Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ
5
ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας AUTOHELLAS
ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Εταιρεία ή/και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από
την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022, τις εταιρικές
και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων
και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών
και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών
πολιτικών.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα,
από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του
Ομίλου κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις
εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της
έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων».
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση
για τη γνώμη μας.
Ανεξαρτησία του Ελεγκτή
Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο,
σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων
Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις
απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις
δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις
του Κώδικα ΣΔΠΔΕ.
Δηλώνουμε ότι κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 δεν έχουμε παράσχει μη
ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της.
Κύρια θέματα ελέγχου
Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας
σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης
χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε
ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
Κύριο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
Εκτίμηση ωφέλιμης ζωής και
υπολειμματικής αξίας οχημάτων
Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
περιλαμβάνουν οχήματα ποσού €360εκ. για
την Εταιρεία και €488εκ. για τον Όμιλο κατά
Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιλάμβανε κατανόηση της
διαδικασίας διαχείρισης των οχημάτων, όπως έχει σχεδιαστεί
και υλοποιείται από την Εταιρεία και τον Όμιλο.
6
Κύριο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
η
αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον
σωρευμένες αποσβέσεις και προβλέψεις
απομείωσης της αξίας τους. Τα οχήματα αυτά,
που έχουν σημαντική λογιστική αξία,
αποτελούν τη βάση για την παροχή υπηρεσιών
ενοικίασης και λειτουργικής μίσθωσης από την
Εταιρεία και τον Όμιλο.
Η εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής των οχημάτων,
σύμφωνα με το ΔΛΠ 16 «Ενσώματες
Aκινητοποιήσεις», βασίζεται σε ιστορικά
στοιχεία και σε εκτιμήσεις σχετικά με τη
μελλοντική τους χρήση και συνεπώς απαιτείται
ένας βαθμός υποκειμενικότητας από τη
διοίκηση. Οι υπολειμματικές αξίες
καθορίζονται λαμβάνοντας υπόψη γενικά
αποδεκτές εκτιμήσεις της αγοράς
προσαρμοσμένες, όταν είναι απαραίτητο, ώστε
να λαμβάνουν υπόψη ειδικούς παράγοντες των
οχημάτων.
Η διοίκηση οφείλει να προβαίνει σε
αξιολόγηση της ωφέλιμης ζωής και της
υπολειμματικής αξίας των παγίων ανά τακτά
χρονικά διαστήματα και οι μεταβολές να
λογιστικοποιούνται, είτε ως απομείωση είτε ως
αλλαγή της λογιστικής εκτίμησης των
μελλοντικών αποσβέσεων.
Λόγω της σημαντικότητας καθώς και του
βαθμού περιπλοκότητας και
υποκειμενικότητας της εκτίμησης που
απαιτείται για τον προσδιορισμό της ωφέλιμης
ζωής και τον υπολογισμό της υπολειμματικής
αξίας των οχημάτων, το ζήτημα αυτό αποτελεί
κύριο θέμα ελέγχου.
Για περαιτέρω πληροφόρηση, παραπέμπουμε
στις Σημειώσεις 2, 3 και 7 των οικονομικών
καταστάσεων.
Αξιολογήσαμε και επισκοπήσαμε τις διαδικασίες που
εφαρμόζει η διοίκηση αναφορικά με την εκτίμηση της
ωφέλιμης ζωής και της υπολειμματικής αξίας των οχημάτων
και εξετάσαμε τα κριτήρια που αποτελούν ενδείξεις
απομείωσης, στοχεύοντας στον έγκαιρο εντοπισμό τυχόν
απομειώσεων.
Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα της προσέγγισης που
χρησιμοποιήθηκε και τη λογικότητα των βασικών
παραδοχών που εφαρμόζει η διοίκηση. Επιπλέον,
επισκοπήσαμε το κέρδος ή τη ζημία που προέκυψε από
εκποιήσεις οχημάτων για να αξιολογήσουμε εάν η
ακολουθούμενη προσέγγιση αντικατοπτρίζει προηγούμενες
αποδόσεις.
Διαπιστώσαμε ότι η προσέγγιση για τον προσδιορισμό της
ωφέλιμης ζωής και της υπολειμματικής αξίας των οχημάτων
αποτελεί μία αξιόπιστη βάση για την αξιολόγηση που
διενεργεί η διοίκηση, καθώς και ότι οι βασικές παραδοχές
που χρησιμοποιήθηκαν υποστηρίζονται από διαθέσιμη
πληροφόρηση.
Οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις οικονομικές
καταστάσεις είναι επαρκείς και σύμφωνες με τις απαιτήσεις
των σχετικών λογιστικών προτύπων.
Αναγνώριση εσόδου
Οι κατηγορίες εσόδου της Εταιρείας και του
Ομίλου περιλαμβάνουν έσοδα από
λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις
οχημάτων, έσοδα από πωλήσεις αυτοκινήτων
και παρεπόμενων υπηρεσιών, και αποτελούν
σημαντικό παράγοντα για τον προσδιορισμό
της κερδοφορίας της Εταιρείας και του
Ομίλου.
Το έσοδο θεωρείται βασικός δείκτης απόδοσης
για τον Όμιλο γεγονός που δύναται να
αποτελέσει κίνητρο για την πρώιμη
αναγνώριση εσόδων, πριν τη μεταφορά των
σχετικών κινδύνων και ανταμοιβών,
επιφέροντας έναν σημαντικό ελεγκτικό
κίνδυνο που συνδέεται με την αναγνώριση
εσόδου. Επιπλέον, υπάρχει εγγενής κίνδυνος
Οι ελεγκτικές διαδικασίες περιλάμβαναν κατανόηση των
διαφόρων κατηγοριών εσόδου, λαμβάνοντας υπόψη την
καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών αναγνώρισης
εσόδου και αξιολογώντας τη συμμόρφωση αυτών των
πολιτικών με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα.
Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιλάμβανε την κατανόηση
των συστημάτων και διαδικασιών που σχετίζονται με την
αναγνώριση εσόδου, διεξάγοντας συζητήσεις με τους
αρμόδιους υπαλλήλους της Εταιρείας και του Ομίλου, για την
επικύρωση των εν λόγω διαδικασιών και πραγματοποιώντας
επανεκτέλεση σε βασικές εξ αυτών.
Επιπλέον, διενεργήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες ουσιαστικής
επαλήθευσης για τις διάφορες κατηγορίες εσόδου, που
επικεντρώθηκαν στην επάρκεια και συνέπεια της εφαρμογής
των λογιστικών πολιτικών, διενεργώντας ελεγκτικές
διαδικασίες αναφορικά με το χρονικό σημείο της μεταφοράς
7
Κύριο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
λογιστικοποιημένου εσόδου δεδομένης της
επίδρασης των αλλαγών στο μοντέλο
τιμολόγησης.
Βάσει των παραγόντων αυτών, υπάρχει
αυξημένος κίνδυνος ότι τα έσοδα δεν έχουν
πλήρως αναγνωριστεί και ορθά καταχωρηθεί
στην ενδεδειγμένη χρήση.
Λόγω του σημαντικού ελεγκτικού κινδύνου
που συνδέεται με την αναγνώριση του εσόδου
και της αυξημένης ελεγκτικής εργασίας που
απαιτείται από την ομάδα ελέγχου, η
αναγνώριση του εσόδου θεωρείται κύριο θέμα
ελέγχου.
Για περαιτέρω πληροφόρηση, παραπέμπουμε
στις Σημειώσεις 2 και 27 των οικονομικών
καταστάσεων.
των κινδύνων και ανταμοιβών. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες
περιλάμβαναν:
• Διαδικασίες αναλυτικής επισκόπησης για τις διάφορες
κατηγορίες εσόδου.
• Δειγματοληπτική εξέταση επί συναλλαγών κατά τη
διάρκεια της χρήσης για τις σημαντικές κατηγορίες
εσόδου.
• Διαδικασίες διαχωρισμού των χρήσεων σχετικά με την
αναγνώριση του εσόδου.
• Εξέταση των επιστροφών πωλήσεων και των πιστωτικών
τιμολογίων που εκδόθηκαν μετά το τέλος της χρήσης.
• Διαδικασία δειγματοληπτικής επιβεβαίωσης από τρίτους
ετήσιου εσόδου και των υπολοίπων εισπρακτέων
λογαριασμών στο τέλος του έτους.
Από τις ελεγκτικές διαδικασίες προκύπτει ότι η αναγνώριση
των κατηγοριών εσόδου είναι συνεπής με τις λογιστικές
πολιτικές της Εταιρείας και του Ομίλου και τα αντίστοιχα
λογιστικά πρότυπα. Από τον έλεγχό μας, δεν εντοπίστηκαν
σημαντικά θέματα αναφορικά με την ακρίβεια του εσόδου
της ελεγχόμενης χρήσεως.
Οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις οικονομικές
καταστάσεις είναι επαρκείς και σύμφωνες με τις απαιτήσεις
των σχετικών λογιστικών προτύπων.
Αποτίμηση των επενδυτικών και
ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων
Τα επενδυτικά και ιδιοχρησιμοποιούμενα
ακίνητα περιλαμβάνουν ιδιόκτητα γήπεδα και
κτίρια που κατέχονται για σκοπούς
μακροχρόνιας μίσθωσης, για κεφαλαιουχική
απόδοση ή για λειτουργική χρήση από την
Εταιρεία ή τις θυγατρικές της.
Ο Όμιλος αποτιμά τα επενδυτικά και τα
ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα στην εύλογη
αξία. Κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, η
λογιστική αξία των επενδυτικών ακινήτων της
Εταιρείας είναι €73,5εκ. και του Ομίλου
€41,1εκ. αντιστοίχως και η λογιστική αξία των
ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων είναι
€46,0εκ. και €93,1 εκ. αντίστοιχα.
Η εύλογη αξία προσδιορίζεται από
εξωτερικούς εκτιμητές και βασίζεται σε
διαθέσιμες πληροφορίες από ενεργές αγορές
ακινήτων, προσαρμοσμένη όπου κρίνεται
απαραίτητο, λόγω διαφορών στην τοποθεσία ή
στην κατάσταση του εκάστοτε ακινήτου. Στο
βαθμό που πληροφορίες από ενεργές αγορές
δεν είναι διαθέσιμες, χρησιμοποιούνται
εναλλακτικές μέθοδοι συμπεριλαμβανομένης
της χρησιμοποίησης τιμών από λιγότερο
ενεργές αγορές και της προεξόφλησης
μελλοντικών ταμειακών ροών. Επίσης για τον
προσδιορισμό της εύλογης αξίας, λαμβάνονται
υπόψη εξωτερικά στοιχεία, όπως τρέχουσες
Λάβαμε τις αποτιμήσεις των ακινήτων που διενεργήθηκαν
από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της διοίκησης
για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022.
Επαληθεύσαμε ότι η εύλογη αξία των ακινήτων, βάσει των
σχετικών αποτιμήσεων, καταχωρήθηκε ορθά στα λογιστικά
βιβλία της Εταιρείας και του Ομίλου.
Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε την ανεξαρτησία και την
αντικειμενικότητα των πιστοποιημένων εξωτερικών
εκτιμητών της Εταιρείας και του Ομίλου.
Συγκρίναμε τις εύλογες αξίες κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022
με τις αντίστοιχες κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2021
προκειμένου να εκτιμήσουμε αν η μεταβολή τους ήταν
σύμφωνη με τις τάσεις της αγοράς. Για τα ακίνητα που είτε
αποτελούν σημαντικό μέρος της λογιστικής αξίας των
επενδυτικών και των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων είτε
είχαν σημαντικές μεταβολές στις εύλογες αξίες, λάβαμε και
αξιολογήσαμε την τεκμηρίωση από τις αποτιμήσεις των
ακινήτων, όπως διεξήχθησαν από τους πιστοποιημένους
εξωτερικούς εκτιμητές της διοίκησης.
Στις ελεγκτικές μας διαδικασίες αναφορικά με τις
αποτιμήσεις των ακινήτων περιλαμβάνονται και οι
ακόλουθες:
• Αξιολόγηση της καταλληλότητας της μεθοδολογίας
που ακολουθήθηκε.
• Αξιολόγηση των βασικών παραδοχών που
χρησιμοποιήθηκαν, βάσει των στοιχείων της αγοράς
ακινήτων και των μελλοντικών προσδοκιών.
8
Κύριο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
δραστηριότητα του κάθε ενοικιαστή, καθώς
και οι τρέχουσες συνθήκες της αγοράς.
Η αποτίμηση των επενδυτικών και
ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων θεωρείται
ότι είναι κύριο θέμα ελέγχου λόγω:
• Του σημαντικού μεγέθους των εν λόγω
ακινήτων στο σύνολο του ενεργητικού
της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Των παραδοχών και εκτιμήσεων της
διοίκησης και των εξωτερικών
εκτιμητών στα πλαίσια προσδιορισμού
της εύλογης αξίας.
• Της ευαισθησίας που παρουσιάζουν οι
σχετικές εκτιμήσεις από τυχόν αλλαγές
στις χρησιμοποιούμενες παραδοχές,
ιδίως τα προεξοφλητικά επιτόκια και
τα μελλοντικά μισθώματα.
Για περαιτέρω πληροφόρηση, παραπέμπουμε
στις Σημειώσεις 2, 3, 7 και 9 των οικονομικών
καταστάσεων.
•
Εξέταση σε δειγματοληπτική βάση, της ακρίβειας και
συνάφειας των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν
από τους πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές
της διοίκησης.
• Με την υποστήριξη των εξωτερικών μας
εμπειρογνωμόνων στην εκτίμηση ακινήτων, από το
σύνολο των ακινήτων επικεντρωθήκαμε σε αυτά με
τις μεγαλύτερες αξίες και διαπιστώσαμε ότι οι
προκύπτουσες από τις αποτιμήσεις αξίες, βρίσκονται
εντός αποδεκτών ορίων, με βάση τα δεδομένα της
αγοράς.
Λαμβάνοντας υπόψη την υποκειμενικότητα που συνδέεται
με τον προσδιορισμό της αξίας των ακινήτων και την ύπαρξη
εναλλακτικών παραδοχών και μεθόδων αποτίμησης, από τις
ελεγκτικές μας διαδικασίες προέκυψε ότι οι διενεργηθείσες
αποτιμήσεις βασίστηκαν σε εύλογες παραδοχές και σε
κατάλληλα δεδομένα, τα οποία συνάδουν με τις υπάρχουσες
συνθήκες της αγοράς.
Επίσης, οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις
οικονομικές καταστάσεις είναι επαρκείς και σύμφωνες με τις
απαιτήσεις των σχετικών λογιστικών προτύπων.
Συνένωση Επιχειρήσεων της
HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS SA
Την 1
η
Οκτωβρίου 2022 η Εταιρεία
ολοκλήρωσε την εξαγορά του 89,56% της HR -
ALUGUER DE AUTOMÓVEIS SA («HR»),
δικαιούχου του εμπορικού σήματος της Hertz
International στην Πορτογαλία.
Η εξαγορά είναι μια συνένωση επιχειρήσεων
που λογιστικοποιείται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 3
« Συνενώσεις Επιχειρήσεων».
Το τίμημα της εξαγοράς περιλαμβάνει: i) ένα
αρχικό τίμημα €31,5εκ. καθώς και ii) ένα
ενδεχόμενο τίμημα €7,5εκ. που αποτιμήθηκε
σε €7,2εκ. ευρώ κατά την ημερομηνία
εξαγοράς.
Το ενδεχόμενο τίμημα σχετίζεται με στόχους
που έχουν τεθεί επί της κερδοφορίας της HR
για την περίοδο από 2022 έως 2024 και για το
οποίο η διοίκηση θεωρεί ότι η πληρωμή είναι
πολύ πιθανή. Ως εκ τούτου, κατά την
ημερομηνία εξαγοράς το τίμημα ανέρχεται σε
€38,74εκ. και η Εταιρεία έχει επίσης
αναγνωρίσει υποχρέωση ύψους €7,2εκ. για το
ενδεχόμενο τίμημα.
Ο Όμιλος πραγματοποίησε μια προκαταρκτική
κατανομή του τιμήματος της εξαγοράς με την
υποστήριξη εξωτερικών εκτιμητών που, εκτός
από ορισμένες προσαρμογές εύλογης αξίας
στα μη-κυκλοφορούντα και κυκλοφορούντα
περιουσιακά στοιχεία της HR, είχε ως
Λάβαμε την έκθεση που εκδόθηκε από τον εξωτερικό
εκτιμητή που ορίστηκε από τον Όμιλο για να εκτελέσει την
προκαταρκτική κατανομή του τιμήματος της εξαγοράς και να
υποστηρίξει τη διοίκηση στον προσδιορισμό των
αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων και των
υποχρεώσεων αναφορικά με αυτήν τη συνένωση
επιχειρήσεων.
Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε την ανεξαρτησία και την
αντικειμενικότητα του εξωτερικού εκτιμητή.
Αξιολογήσαμε τη διαδικασία αναγνώρισης περιουσιακών
στοιχείων, τη μεθοδολογία που υιοθετήθηκε από τον
εξωτερικό εκτιμητή και τις παραδοχές που εφαρμόστηκαν,
συμπεριλαμβανομένων του προεξοφλητικού επιτοκίου και
των ποσοστών δικαιωμάτων (royalty rates) που
χρησιμοποιήθηκαν.
Λάβαμε τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές που υποστηρίζουν
την αποτίμηση του άυλου περιουσιακού στοιχείου που
αναγνωρίστηκε και αξιολογήσαμε εάν αυτές
αντικατοπτρίζουν το επιχειρηματικό σχέδιο της διοίκησης.
Μέσω των ελεγκτών του δικτύου μας στην Πορτογαλία, οι
οποίοι διενήργησαν σχετικές ελεγκτικές διαδικασίες,
εξετάσαμε τον προσδιορισμό των αναγνωρίσιμων
περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν, τις μεθόδους
επιμέτρησης που εφαρμόστηκαν στα περιουσιακά στοιχεία
που αναγνωρίστηκαν καθώς και των υποχρεώσεων και
ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν. Επιπλέον,
επαληθεύσαμε τις μεθόδους επιμέτρησης που
9
Κύριο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον
έλεγχό μας
εμπορικό σήμα της Hertz στην Πορτογαλία,
ύψους €18,9εκ., και υπεραξία, ύψους €16,2εκ.
Αυτή η συνένωση επιχειρήσεων και ειδικότερα
η κατανομή του τιμήματος της εξαγοράς
θεωρείται κύριο θέμα ελέγχου λόγω του
επιπέδου κρίσης που χρησιμοποιείται για τον
προσδιορισμό της εύλογης αξίας των καθαρών
περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν.
Για περισσότερες πληροφορίες,
παραπέμπουμε στις σημειώσεις 2, 11 και 12
των οικονομικών καταστάσεων.
εφαρμόστηκαν, συμπεριλαμβανομένης της ωφέλιμης ζωής
των σχετικών περιουσιακών στοιχείων που αναγνωρίσθηκαν.
Αξιολογήσαμε εάν οι γνωστοποιήσεις είναι σύμφωνες και
επαρκείς με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 3 « Συνενώσεις
Επιχειρήσεων».
Λαμβάνοντας υπόψη την υποκειμενικότητα που συνδέεται
με τον προσδιορισμό εύλογων αξίων, και σημειώνοντας
επίσης ότι οι εύλογες αξίες που προσδιορίστηκαν είναι
προκαταρκτικές και θα οριστικοποιηθούν εντός 12 μηνών
από την ημερομηνία εξαγοράς όταν και θα ολοκληρωθεί η
κατανομή του τιμήματος της εξαγοράς, οι ελεγκτικές μας
διαδικασίες κατέληξαν στο συμπέρασμα ότι οι μέθοδοι
λογιστικοποίησης και επιμέτρησης που εφαρμόστηκαν είναι
σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και οι παραδοχές και οι παράμετροι
επιμέτρησης που εφαρμόστηκαν αντικατοπτρίζουν το
επιχειρηματικό σχέδιο της διοίκησης.
Άλλες Πληροφορίες
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που
περιέχονται στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση , είναι οι Δηλώσεις των
Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών), τις οποίες λάβαμε πριν από
την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελεγκτή.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις Άλλες
Πληροφορίες και, εκτός των όσων ρητά αναφέρουμε στο παρόν τμήμα της Έκθεσής μας δεν εκφράζουμε
γνώμη ελέγχου ή άλλης διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας
είναι να αναγνώσουμε τις Άλλες Πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό να εξετάσουμε εάν οι Άλλες Πληροφορίες
είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τη γνώση που
αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες.
Εξετάσαμε εάν η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις γνωστοποιήσεις οι οποίες
απαιτούνται από το Ν. 4548/2018, και ότι έχει συνταχθεί η προβλεπόμενη από το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Με βάση τις εργασίες που εκτελέσαμε κατά τον έλεγχο μας, κατά τη γνώμη μας:
● Τα πληροφοριακά στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
της χρήσης που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 αντιστοιχούν στις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις,
● Η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές
απαιτήσεις των άρθρων 150,151,153 και 154 του Ν. 4548/2018,
● Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που αναφέρονται στις
περιπτώσεις γ και δ της παραγράφου 1 του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018.
Επιπλέον με βάση τη γνώση και κατανόηση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία και τον
Όμιλο AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και το περιβάλλον τους, είμαστε
υποχρεωμένοι να αναφέρουμε εάν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού της Συμβουλίου και στις Άλλες Πληροφορίες τις οποίες λάβαμε πριν από την ημερομηνία της
παρούσας έκθεσης ελεγκτή. Δεν έχουμε να αναφέρουμε τίποτα σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών
και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση, τις απαιτήσεις του Ν. 4548/2018, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου
10
που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη
είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο
είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τις
δραστηριότητες τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη
συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και
εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τις
δραστηριότητες τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ’ αυτές τις
ενέργειες.
Οι υπεύθυνοι για τη διακυβέρνηση έχουν την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής
αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε
απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται
σύμφωνα με τα ΔΠΕ, που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες
σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται
ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις
οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε
επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
● Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια
που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού
ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς
η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς
διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
● Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της
αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
● Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το Διοικητικό
Συμβούλιο.
● Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει
ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους.
Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα
συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης
ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο
Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
● Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα
γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
● Συγκεντρώνουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση
γνώμης επί των εταιρικών και των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την
καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Παραμένουμε
αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
11
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το
χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων
σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα
που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου
συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα
που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα κύρια θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά
στην έκθεση ελεγκτή.
Έκθεση επί άλλων νομικών και κανονιστικών απαιτήσεων
1. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με
την προβλεπόμενη από το άρθρο 11 του Κανονισμού ΕΕ 537/2014 Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την
Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας.
2. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 25 Απριλίου 2018
απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί,
καλύπτοντας μια συνολική περίοδο ελέγχου 5 ετών, με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της
τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
3. Κανονισμός Λειτουργίας
«Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις
του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020».
4. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ (εφεξής «Εταιρεία ή/και Όμιλος»), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο
Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής “Κανονισμός
ESEF”), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας
και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή XHTML
« 213800DNMN314TEZPP87-2022-12-31-el.xhtml », καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
« 213800DNMN314TEZPP87-2022-12-31-el.zip » με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών
πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»).
Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
● Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
● Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Αποτελεσμάτων, στην Κατάσταση Λοιπών Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση
Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση
Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές
επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και ‘block
12
tag’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές
για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά
Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών
αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’
αρ. 214/4/11.02.2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις
«Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών
Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές
αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την
14/02/2022 (εφεξής «Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF»), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη
διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο
ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας,
σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης
3000, «Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης». Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει
πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του κανονισμού ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την
31
η
Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML « 213800DNMN314TEZPP87-2022-12-31-el.xhtml », καθώς
και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL « 213800DNMN314TEZPP87-2022-12-31-el.zip » με την κατάλληλη
σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και
των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 14 Μαρτίου 2023
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
ΠραϊσγουωτερχαουςΚούπερς
Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία
Λεωφ. Κηφισίας 260
15232, Χαλάνδρι, Ελλάδα Σωκράτης Λεπτός - Μπούρτζη
AΜ ΣΟΕΛ: 113 AΜ ΣΟΕΛ: 41541
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
13
Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «AUTOHELLAS Ανώνυμος
Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία» (στο εξής «Εταιρεία») επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών χρηματοοικονομικών
καταστάσεων για τη χρήση 01.01.2022 - 31.12.2022.
Η παρούσα Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας αφορά στη χρήση από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31
Δεκεμβρίου 2022 και παρέχει συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και τα
αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου εταιρειών Autohellas και αποτελεί την ενιαία έκθεση της παρ. 4 του άρθρου 153
του Ν. 4548/2018 (στο εξής, η «Έκθεση»). Η Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, τις
σχετικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, τις διατάξεις των άρθρων 150 έως 154 του Ν.
4548/2018 και τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4706/2020.
Η Έκθεση περιλαμβάνει μεταξύ άλλων:
Απεικόνιση για την εξέλιξη και τις επιδόσεις των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και της χρηματοοικονομικής θέσης της, τα
αποτελέσματα, τη συνολική πορεία της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την υπό εξέταση περίοδο, καθώς και τις μεταβολές
που έγιναν.
Τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της οικονομικής χρήσης και την επίδρασή τους στις Οικονομικές
Καταστάσεις.
Τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες που ενδέχεται να προκύψουν για την Εταιρεία και τον Όμιλο.
Τις συναλλαγές που έγιναν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών.
Τη δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Τα στοιχεία μη Χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
Οι επιχειρήσεις του Ομίλου Autohellas (στο εξής «Όμιλος») που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, πλην της Εταιρείας, είναι οι
Θυγατρικές και Συγγενείς/Κοινοπραξίες που παρουσιάζονται στην παρούσα Έκθεση, στην ενότητα «ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ –
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ».
Oι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (ενοποιημένες και εταιρικές), η Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας αναρτώνται στη διεύθυνση:
https://www.autohellas.gr/ependytikes-plirofories/oikonomikes-katastaseis/oikonomikes-katastaseis-omilou/
Ο ΟΜΙΛΟΣ ΚΑΙ ΟΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΟΥ
Η AUTOHELLAS Τουριστική και Εμπορική Ανώνυμη Εταιρεία, με τον διακριτικό τίτλο «Autohellas», συστάθηκε στην Ελλάδα το
1962 και οι μετοχές της διαπραγματεύονται στον κλάδο «Ταξίδια & Τουρισμός» του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Η έδρα της
Εταιρείας είναι στη Βιλτανιώτη 31, Κηφισιά, Αττική, Ελλάδα. Η διεύθυνση του ιστότοπου της Εταιρείας είναι www.autohellas.gr.
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας είναι η Βραχυχρόνια και η Μακροχρόνια Μίσθωση αυτοκινήτων και η διαχείριση στόλου.
Οι βραχυχρόνιες μισθώσεις καλύπτουν τις ανάγκες του εισερχόμενου τουρισμού αλλά και ιδιωτών και εταιρειών για ενοικιάσεις
μικρής διάρκειας έως και 1 έτους. Οι μακροχρόνιες μισθώσεις και η διαχείριση στόλου αφορούν περίοδο μεγαλύτερη του 1
έτους. Οι δραστηριότητες ενοικίασης και διαχείρισης στόλου επεκτείνονται περαιτέρω διεθνώς μέσω θυγατρικών σε 8 χώρες
που βρίσκονται στην Πορτογαλία, την Κύπρο, τα Βαλκάνια και την Ουκρανία.
Η Εταιρεία, αποτελεί τον μεγαλύτερο εθνικό franchisee της Hertz στην Ευρώπη. Βάσει σύμβασης, η Εταιρεία έχει το αποκλειστικό
δικαίωμα να χρησιμοποιεί το όνομα και το σήμα της Hertz στην Ελλάδα, να λαμβάνει πληροφορίες και τεχνογνωσία από τη Hertz,
αναφορικά με τη λειτουργία του συστήματος εκμίσθωσης αυτοκινήτων, καθώς και όλες τις βελτιώσεις στον τομέα του
σχεδιασμού και διαχείρισης των υπηρεσιών εκμίσθωσης αυτοκινήτων με το σύστημα Hertz. Η Εταιρεία ανανέωσε το δικαίωμα
αυτό το έτος 1998 με ισχύ μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2023. Η ιδιαίτερα μεγάλη διάρκεια της σύμβασης δόθηκε στην Εταιρεία
λόγω της μεγάλης της επιτυχίας στην αντιπροσώπευση της Hertz στην Ελλάδα κατά την προηγούμενη τριακονταετία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
14
Τον Μάιο 2021 υπεγράφη 2ετής παράταση του δικαιώματος, έως την 31η Δεκεμβρίου 2025, ώστε να υπάρχει ένα ασφαλές
περιθώριο διάρκειας του δικαιώματος πριν η εταιρεία εκκινήσει τις διαπραγματεύσεις για την μακροχρόνια ανανέωση του
δικαιώματος.
Εντός της χρήσης και συγκεκριμένα την 01.10.2022 ολοκληρώθηκε η εκτέλεση της από 01.08.2022 συμφωνίας για την εξαγορά
του 89,56% (συνολικά του 90% συμπεριλαμβανομένων 4,24% ιδίων μετοχών) της πορτογαλικής εταιρείας «HR Aluguer de
Automóveis S.A.» (HR), η οποία αποτελεί (από το 1998) το δικαιοδόχο (franchisee) της Hertz International στην Πορτογαλία,
ενισχύοντας περαιτέρω την διεθνή παρουσία του Ομίλου. Η ολοκλήρωση της εξαγοράς καθιστά την HR Aluguer de Automóveis
τη μεγαλύτερη θυγατρική της Autohellas στο εξωτερικό.
Επιπρόσθετα, και παράλληλα με τις δραστηριότητες Ενοικίασης και Διαχείρισης Στόλου, ο Όμιλος περιλαμβάνει την Εμπορία
Αυτοκινήτων-Ανταλλακτικών καθώς και δραστηριότητες υποστήριξης μετά την πώληση στην Ελλάδα μέσω ελληνικών
θυγατρικών και συγκεκριμένα:
“AUTOTECHNICA ΕΛΛΑΣ ΜATEE” - Η εμπορία καινούργιων και μεταχειρισμένων αυτοκινήτων και η παροχή υποστήριξης
μετά την πώληση.
"ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ", "KIA ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ" και "ΤΕΧΝΟΚΑΡ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕΕ", - Η αποκλειστική εισαγωγή και διανομή
νέων αυτοκινήτων και ανταλλακτικών των εμπορικών σημάτων HYUNDAI, KIA και SEAT αντίστοιχα.
"ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε." και η 100% θυγατρική της, "FASTTRAK Α.Ε." - Εισαγωγή και διανομή ανταλλακτικών αυτοκινήτων
aftermarket.
Μετά την εξαγορά τον Δεκέμβριο του 2017 των «ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ» και «KIA ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ», μαζί με την «ΤΕΧΝΟΚΑΡ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕΕ», η θέση του Ομίλου στην αγορά της Εμπορίας Αυτοκινήτων ενισχύθηκε, κερδίζοντας σημαντικό μερίδιο
αγοράς.
ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ
Τα βασικά οικονομικά μεγέθη για την Εταιρεία για τη χρήση που έληξε κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022 έχουν ως εξής:
Ο κύκλος εργασιών για το 2022 ανήλθε σε € 260εκ. έναντι € 210εκ. το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση 23,7% σε σχέση με
την προηγούμενη χρήση.
Ειδικότερα, τα συνολικά έσοδα από μισθώσεις αυτοκινήτων το 2022 έφθασαν τα € 195εκ. από € 163εκ. το 2021,
σημειώνοντας αύξηση 19,6% ενώ οι πωλήσεις μεταχειρισμένων αυτοκινήτων ως παρεπόμενη των μισθώσεων
δραστηριότητα το 2022 ανήλθε σε € 65εκ. από € 47εκ. το 2021, σημειώνοντας αύξηση 37,8%.
Το 2022 τα Κέρδη προ Φόρων (ΕΒΤ) ανήλθαν σε € 86εκ. έναντι € 44εκ. το 2021 καταγράφοντας αύξηση 95,8% ενώ τα
Κέρδη μετά Φόρων (ΕΑΤ) ανήλθαν σε € 73εκ. έναντι € 37εκ. την αντίστοιχη προηγούμενη χρονιά καταγράφοντας αύξηση
95,5% αντίστοιχα.
Το 2022 τα Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε
€ 151εκ. έναντι € 120εκ. το 2021, παρουσιάζοντας αύξηση 26,3%.
Τα βασικά οικονομικά μεγέθη για τον Όμιλο για τη χρήση που έληξε κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022 έχουν ως εξής:
Ο Ενοποιημένος κύκλος εργασιών για το 2022 ανήλθε σε € 766εκ. έναντι €642εκ. το 2021 παρουσιάζοντας αύξηση 19,3%
σε σχέση με την προηγούμενη χρήση.
Ειδικότερα, ο Ενοποιημένος κύκλος εργασιών από Μισθώσεις αυτοκινήτων ανήλθε σε € 261εκ. από € 207εκ. το 2021,
σημειώνοντας αύξηση 26,1% και οι ενοποιημένες πωλήσεις μεταχειρισμένων αυτοκινήτων ως παρεπόμενη των
μισθώσεων δραστηριότητα το 2022 ανήλθε σε €79εκ. από €60εκ. το 2021, σημειώνοντας αύξηση 30,9%.
Ο Ενοποιημένος κύκλος εργασιών από την Εμπορία αυτοκινήτων-ανταλλακτικών και υπηρεσιών ανήλθε σε €426 εκ. από
€374 εκ. το 2021, σημειώνοντας αύξηση 13,7%.
Το 2022 τα Ενοποιημένα Κέρδη προ Φόρων (ΕΒΤ) ανήλθαν σε €104εκ. έναντι €65εκ. το 2021 καταγράφοντας αύξηση
61,1% ενώ τα Ενοποιημένα Κέρδη μετά Φόρων (ΕΑΤ) ανήλθαν σε €83εκ. έναντι €52εκ. την αντίστοιχη προηγούμενη
χρονιά καταγράφοντας αύξηση 57,4% αντίστοιχα.
Τα Ενοποιημένα Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA)
ανήλθαν σε €226εκ. έναντι €179εκ. το 2021, παρουσιάζοντας αύξηση 26,5%.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
15
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ
(i) Δείκτες εξέλιξης
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
1. Κύκλου εργασιών
19,3%
30,5%
23,7%
19,9%
2. Κερδών προ φόρων
61,1%
167,4%
95,8%
120,5%
Οι συγκεκριμένοι δείκτες παρουσιάζουν τη μεταβολή των πωλήσεων και των κερδών προ φόρων, της Εταιρείας και του Ομίλου
για τη χρήση 2022, έναντι της προηγούμενης του 2021.
(ii) Δείκτες απόδοσης
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
3. Καθαρά κέρδη προ φόρων / Πωλήσεις
13,6%
10,1%
33,2%
21,0%
4. Καθαρά κέρδη μετά από φόρους / Πωλήσεις
10,8%
8,2%
27,9%
17,6%
Οι δείκτες αυτοί απεικονίζουν το τελικό αποτέλεσμα προ και μετά φόρων σαν ποσοστό επί του κύκλου εργασιών.
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
5. Αποδοτικότητα ιδίων κεφαλαίων
23,9%
16,3%
29,7%
16,0%
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τα καθαρά αποτελέσματα χρήσης μετά φόρων σαν ποσοστό επί των ιδίων κεφαλαίων.
(iii) Δείκτης Δανειακής επιβάρυνσης
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
6. Τραπεζικές υποχρεώσεις / Ίδια κεφάλαια
1,52
1,23
1,86
1,55
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει τις τραπεζικές υποχρεώσεις ως ποσοστό επί των ιδίων κεφαλαίων.
(iv) Δείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
7. Κυκλοφορούν ενεργητικό / Σύνολο ενεργητικού
22,3%
25,3%
9,4%
14,9%
Ο συγκεκριμένος δείκτης παρουσιάζει το ποσοστό των στοιχείων άμεσης ρευστότητας επί του συνόλου των περιουσιακών
στοιχείων.
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
8. Σύνολο υποχρεώσεων / Ίδια κεφάλαια
2,48
2,00
2,52
2,19
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει την οικονομική αυτάρκεια της οικονομικής μονάδας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
16
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
9. Ενσώματα πάγια & άυλα περιουσιακά στοιχεία / Ίδια
κεφάλαια
1,90 1,59
1,67 1,47
Ο συγκεκριμένος δείκτης απεικονίζει το ποσοστό παγιοποίησης των ιδίων κεφαλαίων.
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
10. Κυκλοφορούν ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις
0,90 0,69
0,57 0,43
Ο ανωτέρω δείκτης απεικονίζει την γενική ρευστότητα της οικονομικής μονάδας.
ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ («ΕΔΜΑ»)
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης «ΕΔΜΑ» για τη λήψη αποφάσεων, το στρατηγικό σχεδιασμό
του και την αξιολόγηση της επίδοσής του. Οι δείκτες αυτοί βοηθούν στην καλύτερη και πληρέστερη κατανόηση των οικονομικών
αποτελεσμάτων του Ομίλου και λαμβάνονται υπόψη σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί
σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α.
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
11. Προσαρμοσμένο EBITDA
129.778.501
93.253.136
78.425.472
56.218.929
Το προσαρμοσμένο EBITDA είναι, το EBITDA όπως προκύπτει από τις οικονομικές καταστάσεις οι οποίες έχουν συνταχθεί βάσει
των Δ.Π.Χ.Α. μετά την αφαίρεση των αποσβέσεων των παγίων μεταφορικών μέσων.
Συμφωνία με οικονομικές καταστάσεις:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών
αποτελεσμάτων και αποσβέσεων
226.364.642 178.876.365
151.174.617 119.706.133
Αποσβέσεις μεταφορικών μέσων
(96.586.141)
(85.623.229)
(72.749.145)
(63.487.204)
Προσαρμοσμένο EBITDA
129.778.501
93.253.136
78.425.472
56.218.929
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
12. Προσαρμοσμένο EBT
106.531.513
71.093.005
88.870.562
50.607.758
Το προσαρμοσμένο ΕΒΤ είναι, το EBT όπως προκύπτει από τις οικονομικές καταστάσεις οι οποίες έχουν συνταχθεί βάσει των
Δ.Π.Χ.Α. μετά την εξαίρεση εκτάκτων γεγονότων που συνέβησαν μέσα στη χρήση και δεν αποτελούν αποτέλεσμα της κανονικής
λειτουργίας της επιχείρησης. Ο συγκεκριμένος δείκτης χρησιμοποιείται για να παρουσιάσει τα κέρδη της χρήσης που είναι ως
αποτέλεσμα καθαρά από τις συνήθεις λειτουργικές δραστηριότητες της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
17
Συμφωνία με οικονομικές καταστάσεις:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Καθαρά κέρδη προ φόρων
104.025.311
64.585.271
86.364.360
44.100.024
Τόκοι από διαφορές απόσβεσης δανείων
2.506.202
6.507.734
2.506.202
6.507.734
Προσαρμοσμένο ΕΒΤ
106.531.513
71.093.005
88.870.562
50.607.758
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
13. Ελεύθερες Ταμειακές Ροές
171.313.480
172.401.337
117.551.328
90.962.031
Ο δείκτης αυτός χρησιμοποιείται για να απεικονίσει τα ταμειακά διαθέσιμα που πηγάζουν από τις λειτουργικές δραστηριότητες
της Εταιρείας και του Ομίλου πριν τις πωλήσεις των μεταχειρισμένων αυτοκινήτων και πριν τις αγορές των καινούργιων
ενοικιαζόμενων αυτοκινήτων για τη χρήση. Ο ΕΔΜΑ αυτός χρησιμοποιείται από τον Όμιλο για την καλύτερη αξιολόγηση των
ταμειακών επιδόσεων, της δυνατότητας αποπληρωμής χρέους και της διανομής μερίσματος.
Συμφωνία με οικονομικές καταστάσεις:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
32.205.536 70.707.651
1.010.765 13.144.864
Πλέον: Αγορές ενοικιαζόμενων αυτοκινήτων
225.019.516
187.301.239
182.371.471
153.774.706
Μείον: Αγορές ενοικιαζόμενων αυτοκινήτων με
χρηματοδοτική μίσθωση
(7.476.561) (29.768.941)
(465.049) (28.524.796)
Μείον: Πωλήσεις ενοικιαζόμενων αυτοκινήτων
(78.435.011)
(55.838.612)
(65.365.859)
(47.432.743)
Ελεύθερες ταμειακές ροές
171.313.480
172.401.337
117.551.328
90.962.031
ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ – ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ
(i) Θυγατρικές
Εταιρεία Έδρα
Ποσοστό
Συμμετοχής
AUTOHELLAS Ανώνυμος Τουριστική
και Εμπορική Εταιρεία
Κηφισιά
Αττικής
Μητρική
AUTOTECHNICA OOD
Σόφια
Βουλγαρίας
100%
Πρώτη ενοποίηση 30.09.2003 λόγω απόκτησής της το
2003.
AUTOTECHNICA (CYPRUS) LIMITED
Λευκωσία
Κύπρου
100% Πρώτη ενοποίηση 31.12.05 λόγω ίδρυσής της το 2005.
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES
S.R.L.
Βουκουρέστι
Ρουμανίας
100% Πρώτη ενοποίηση 31.03.07 λόγω ίδρυσής της το 2007.
AUTOTECHNICA HELLAS
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ATEE
Κηφισιά
Αττικής
100% Πρώτη ενοποίηση 31.03.08 λόγω ίδρυσής της το 2008.
A.T.C. AUTOTECHNICA (CYPRUS) LTD
Λευκωσία
Κύπρου
100% Πρώτη ενοποίηση 30.06.08 λόγω ίδρυσής της το 2008.
AUTOTECHNICA SERBIA DOO
Βελιγράδι
Σερβίας
100% Πρώτη ενοποίηση 31.03.10 λόγω ίδρυσής της το 2010.
AUTOTECHNICA MONTENEGRO DOO
Ποντγκόριτσα
Μαυροβουνίου
100%
Πρώτη ενοποίησή της 31.12.2010 λόγω ίδρυσής της το
2010.
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES LLC
Κίεβο
Ουκρανίας
100%
Πρώτη ενοποίησή της 31.03.2015 λόγω ίδρυσής της το
2015.
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES DOO
Ζάγκρεμπ
Κροατίας
100%
Πρώτη ενοποίησή της 30.06.2015 λόγω ίδρυσής της το
β’ τρίμηνο του 2015.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
18
Εταιρεία Έδρα
Ποσοστό
Συμμετοχής
ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Κηφισιά
Αττικής
70%
Πρώτη ενοποίηση 31.12.2017 λόγω απόκτησής της τον
Δεκέμβριο 2017 μέσω της συμμετοχής της Εταιρείας
στην DERASCO TRADING LIMITED - Έμμεση συμμετοχή.
KIA ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Κηφισιά
Αττικής
70%
Πρώτη ενοποίηση 31.12.2017 λόγω απόκτησής της τον
Δεκέμβριο 2017 μέσω της συμμετοχής της Εταιρείας
στην DERASCO TRADING LIMITED - Έμμεση συμμετοχή.
DERASCO TRADING LIMITED
Λευκωσία
Κύπρου
100%
Πρώτη ενοποίηση 31.12.2017 λόγω απόκτησής της τον
Δεκέμβριο 2017.
ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε.
Κηφισιά
Αττικής
100%
Πρώτη ενσωμάτωση 31.05.19 κατόπιν απόκτησης του
100% του μετοχικού κεφαλαίου.
FASTTRAK M.A.E.
Κηφισιά
Αττικής
100%
Έμμεση συμμετοχή μέσω της ενσωμάτωσής της στη
θυγατρική ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε.
ΤΕΧΝΟΚΑΡ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕΕ
Κηφισιά
Αττικής
100% Πρώτη ενοποίηση 01.07.2019 λόγω απόσχισης κλάδου
ΚΙΝΕΟ Μ.Α.Ε
Κηφισιά
Αττικής
100%
Πρώτη ενοποίησή της 31.03.2021 λόγω ίδρυσής της το
2021. Έμμεση συμμετοχή μέσω της θυγατρικής
DERASCO TRADING LIMITED.
HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A.
Λισαβώνα
Πορτογαλίας
89,56%
Πρώτη ενοποίηση 31.12.2022 λόγω απόκτησής της τον
Οκτώβριο 2022.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας καλύπτουν την Εταιρεία και τις θυγατρικές της του παραπάνω πίνακα i.
(Όμιλος). Ως θυγατρικές νοούνται οι επιχειρήσεις στις οποίες ασκεί έλεγχο η Εταιρεία ως μητρική. Οι θυγατρικές ενοποιούνται
πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος σε αυτές και παύουν να ενοποιούνται από την
ημερομηνία που παύει να υφίσταται ο έλεγχος της Εταιρείας.
Να σημειωθεί ότι η HR – ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A. αποτελεί (από το 1998) το δικαιοδόχο (franchisee) της Hertz
International στην Πορτογαλία με κύρια δραστηριότητα της εταιρείας τη βραχυχρόνια ενοικίαση αυτοκινήτων (RAC) καθώς και
τη μεταπώληση τους, με τη χρήση των σημάτων Hertz και Thrifty. Παράλληλα η HR – ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A. κατέχει το
σήμα δικαιόχρησης της Hertz για τις Αζόρες και την Ανγκόλα μέσω δικαιοδόχων (sub-franchisees). Η HR Aluguer de Automóveis
έχει θυγατρικές εταιρείες την HIPOGEST - COMÉRCIO INTERNACIONAL DE VEÍCULOS DE TRANSPORTES LDA, που εξυπηρετεί τη
μεταφορά των αυτοκινήτων της και αυτοκινήτων τρίτων, την HR RIDE PORTUGAL S.A, με χαμηλή δραστηριότητα που κατέχει τα
δικαιώματα του σήματος της Hertz για ενοικίαση μοτοσυκλετών, και την HR TOURS S.A. η οποία επίσης δραστηριοποιείται στον
τουριστικό κλάδο.
(ii) Συγγενείς/Κοινοπραξίες
Εταιρεία Έδρα
Ποσοστό
Συμμετοχής
SPORTSLAND ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΠΟΡ-ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ
ΚΑΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Κοινοπραξία)
Κηφισιά
Αττικής
50%
Πρώτη ενσωμάτωση 31.03.2008 λόγω
ίδρυσής της το 2008
ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε. (Συγγενής)
Χερσόνησος
Κρήτης
45,033%
Πρώτη ενσωμάτωση 31.03.2015 λόγω
αύξησης συμμετοχής της Εταιρείας στο
κεφάλαιό της το 2015
INSTACAR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Συγγενής)
Μαρούσι
Αττικής
23,4%
Πρώτη ενσωμάτωση 08.07.2022 λόγω
αύξησης συμμετοχής του Ομίλου στο
κεφάλαιό της το 2022
ΕΙΛΕΣΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ – ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ
ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
(Συγγενής)
Παλαιό Φάληρο
Αττικής
25%
Πρώτη ενσωμάτωση 04.08.2022 λόγω
αύξησης συμμετοχής της Εταιρείας στο
κεφάλαιό της το 2022
ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Κοινοπραξία) Ελλάδα 51%
Πρώτη ενσωμάτωση 06.10.2022 λόγω
ίδρυσής της το 2022
Ε
τήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
19
Ως συγγενείς νοούνται οι εταιρείες στις οποίες ασκείται ουσιώδης επιρροή. Οι εταιρείες αυτές στις ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας παρουσιάζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Ως κοινοπραξίες νοούνται οι εταιρείες στις οποίες
ασκείται από κοινού έλεγχος. Οι εταιρείες αυτές στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας επίσης
παρουσιάζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης.
Ε
ιδικότερα ως προς τις συγγενείς και κοινοπραξίες:
Η
Εταιρεία συμμετέχει στην εταιρεία «SPORTSLAND ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΠΟΡ-ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (στο εξής «Sportsland Α.Ε.») με ποσοστό συμμετοχής 50%. Κατόπιν διαδοχικών αυξήσεων του μετοχικού
κεφαλαίου της Sportsland A.E., η συμμετοχή της Εταιρείας στο μετοχικό κεφάλαιο της Sportsland Α.Ε. στις 31.12.2022 ανέρχεται
σε € 6.930.000 (ποσοστό 50%). Το υπόλοιπο 50% ανήκε κατά την 31.12.2022 στην εταιρεία «ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
ΜΕΣΣΗΝΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (Τ.Ε.ΜΕΣ Α.Ε.).
H
Εταιρεία συμμετέχει στην εταιρεία «ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε.» διατηρώντας ποσοστό 45,033% μετά την αύξηση μετοχικού
κεφαλαίου που πραγματοποιήθηκε το Μάιο 2019, η δε συμμετοχή της στο μετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται στο ποσό των
€9.502.281 έχοντας στην κυριότητά της 1.616.588 μετοχές.
Ε
ντός του έτους, αποφασίστηκε η συμμετοχή της Εταιρείας στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας «ΕΙΛΕΣΙΟΝ
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ – ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (στο εξής «ΕΙΛΕΣΙΟΝ
ENERGY A.E.») κατά το ποσό των 125.000€. Η Εταιρεία κατέχει την 31.12.2022 ποσοστό 25% του μετοχικού κεφαλαίου της εν
λόγω Εταιρείας. Η επένδυση αφορά στη δημιουργία φωτοβολταϊκού σταθμού στην Ασωπία Βοιωτίας.
Ε
πιπλέον, εντός του 2022 η Εταιρεία συμμετέχει κατά 51% στην κοινή Εταιρεία των Ομίλων στην Εταιρεία «ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ» η οποία αποτελεί κοινή εταιρεία των ομίλων των Autohellas και Samelet και θα είναι υπεύθυνη για την εισαγωγή και
διανομή 5 συνολικά Μαρκών της Stellantis και συγκεκριμένα των Abarth, Alfa Romeo, Fiat, Fiat Professional και Jeep.
Τέλος κατά την 31.12.2022 η Εταιρεία συμμετέχει, μέσω της 100% θυγατρικής της Derasco Trading, με ποσοστό 23,38% στο
μετοχικό κεφάλαιο της «INSTACAR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» η οποία έχει σαν αντικείμενο εργασιών την συνδρομητική υπηρεσία
ενοικιάσεων οχημάτων.
ΛΟΙΠΕΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ
Η
Εταιρεία διατηρεί σημαντική συμμετοχή στην Αεροπορία Αιγαίου Α.Ε., ποσοστού 11,836%. Με την εν λόγω εταιρεία υπάρχουν
συνέργειες, ενδεικτικά η αποκλειστική συνεργασία για την προώθηση ενοικιάσεων αυτοκινήτων στους πελάτες της. Επιπλέον
συμμετέχει στο κεφάλαιο της Trade Estates με ποσοστό 8,11%, εταιρεία που δραστηριοποιείται στην ανάπτυξη ακινήτων
προσβλέποντας σε συνέργειες που με τη σταδιακή μετάβαση σε νέες τεχνολογίες και ιδιαίτερα στην ηλεκτροκίνηση, θα μπορούν
να δώσουν καινοτόμες λύσεις και υπηρεσίες στους κοινούς πελάτες.
ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ
Ο
Όμιλος, μετά από την προσθήκη της θυγατρικής στην Πορτογαλία, διατηρεί συνολικά σε Ελλάδα και στις 8 χώρες εξωτερικού
135 υποκαταστήματα που καλύπτουν τη δραστηριότητα των μισθώσεων κατά την ημερομηνία δημοσίευσης των Οικονομικών
Καταστάσεων. Λόγω αυξημένης εποχικότητας κατά την καλοκαιρινή περίοδο τα εν λειτουργία υποκαταστήματα αυξάνονται
ανάλογα με την κατά τόπους ζήτηση. Επίσης, ο Όμιλος διαθέτει 34 υποκαταστήματα που καλύπτουν τις ανάγκες της
δραστηριότητας της εμπορίας αυτοκινήτων και ανταλλακτικών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
20
ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΕΞΕΛΙΞΗ
Το 2022 συνέχισε με την ίδια δυναμική που είχε το 2021, ιδιαίτερα μετά την περαιτέρω άρση των περιοριστικών μέτρων
μετακίνησης που ίσχυε την αντίστοιχη περίοδο του πρώτου εξαμήνου του 2021. Ταυτόχρονα η δραστηριότητα που σχετίζεται με
το τουρισμό, δεν έδειξε να επηρεάζεται από το πόλεμο της Ουκρανίας που κηρύχθηκε στα τέλη του πρώτου τριμήνου του 2022.
Παράλληλα οι υπόλοιπες μη σχετιζόμενες με τον τουρισμό δραστηριότητες ενισχύθηκαν παρά τα συνεχιζόμενα προβλήματα και
τις καθυστερήσεις στην παραγωγή και την εφοδιαστική αλυσίδα αυτοκινήτων και ανταλλακτικών. Συγκεκριμένα, σημαντική ήταν
η αύξηση της εμπορίας αυτοκινήτων τόσο σε επίπεδο Εισαγωγής/Διανομής αυτοκινήτων, όσο και σε επίπεδο Λιανικής πώλησης
αυτοκινήτων και ανταλλακτικών στην Ελλάδα. Ανάλογη ανάπτυξη παρουσίασε και η διάθεση μεταχειρισμένων αυτοκινήτων
στόλου ενώ σημειώθηκε μικρή αύξηση στον τομέα των μακροπρόθεσμων και μηνιαίων ενοικιάσεων. Ο συνδυασμός της
ανάκαμψης της τουριστικής αγοράς στα επίπεδα του 2019 και των επιτυχημένων στρατηγικών αποφάσεων οδήγησαν σε
σημαντική ανάπτυξη στα συνολικά οικονομικά μεγέθη του Ομίλου. Συγκεκριμένα, προβλέποντας την τουριστική ανάκαμψη, ο
Όμιλος προχώρησε σε αγορές σχεδόν 4.000 νέων αυτοκινήτων, όπως και το 2021, για το στόλο βραχυχρόνιων ενοικιάσεων στην
Ελλάδα επεκτείνοντας τα σημαντικά μερίδια αγοράς που ήδη κατέχει σε όλες τις βασικές τουριστικές περιοχές της χώρας.
Παράλληλα, στον τομέα της εμπορίας αυτοκινήτων η ανάπτυξη του Ομίλου ξεπέρασε κατά πολύ τη μονοψήφια αύξηση των
ταξινομήσεων διευρύνοντας για ένα ακόμη έτος το μερίδιο αγοράς.
Το 2023 αναμένεται η ταξιδιωτική κίνηση να ξεπεράσει τα επίπεδα του 2019 και ιδιαίτερα στο 1ο Εξάμηνο, γεγονός που θα
ενισχύσει τον κλάδο των βραχυχρόνιων ενοικιάσεων και θα βελτιώσει την εποχικότητα της δραστηριότητας. Παράλληλα
διαφαίνεται μερική αποκατάσταση της εφοδιαστικής αλυσίδας αυτοκινήτων και ανταλλακτικών που από τη μια πλευρά θα
ενισχύσει τη δραστηριότητα της εμπορίας αυτοκινήτων αλλά παράλληλα αναμένεται να επηρεάσει και τη ζήτηση για
μεταχειρισμένα αυτοκίνητα.
Για τις συνολικές δραστηριότητες του Ομίλου αναμένεται να υπάρξει επίδραση εξαιτίας της ενεργειακής κρίσης που επηρέασε
σημαντικά την ευρωπαϊκή οικονομία προκαλώντας πληθωριστικές πιέσεις με αποτέλεσμα τη σημαντική αύξηση των επιτοκίων
που η οποία έχει ήδη δημιουργήσει αύξηση χρηματοοικονομικού κόστους.
Αξίζει να σημειωθεί ότι η Autohellas το 2022 και το 2023 προχώρησε σε σύναψη συμβάσεων συγχρηματοδότησης με το Ταμείο
Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας και Τραπεζών έχοντας ως στόχο την επιτάχυνση της προσπάθειας ένταξης «πράσινων»
αυτοκινήτων στο στόλο και την ανάπτυξη δικτύου φόρτισης ηλεκτρικών αυτοκινήτων στις εγκαταστάσεις της. Όραμα της
εταιρείας είναι να ηγείται των εξελίξεων στον κλάδο της αυτοκίνησης και έχει θέσει από το 2019 στο επίκεντρο του στρατηγικού
της σχεδιασμού την επένδυση στην ανάπτυξη και περαιτέρω ενίσχυση του στόλου της με οχήματα μηδενικών και χαμηλών
ρύπων, συμβάλλοντας με αυτόν τον τρόπο όχι μόνο να μειώσει το περιβαλλοντικό της αποτύπωμα αλλά και για να φέρει ακόμη
περισσότερους πολίτες, σε όλη τη χώρα, κοντά σε μία νέα, περισσότερο περιβαλλοντικά φιλική τεχνολογία.
(i) Μακροχρόνιες και Βραχυχρόνιες μισθώσεις στην Ελλάδα
Ο κλάδος των μακροχρόνιων μισθώσεων το 2022 επηρεάστηκε από τα συνεχιζόμενα προβλήματα στην παραγωγή των
αυτοκινήτων λόγω έλλειψης των ημιαγωγών. Η αύξηση του κόστους ενέργειας, τα προβλήματα γρήγορης εύρεσης
ανταλλακτικών επιδείνωσαν περαιτέρω την κατάσταση του κλάδου. Οι αυξήσεις των λιανικών τιμών αυτοκινήτων, οι αυξήσεις
των ασφαλίστρων και όλων των παραγόντων του κόστους δημιούργησαν εύλογη αναστάτωση τόσο στους εταιρικούς πελάτες
και δημιούργησαν αυξήσεις στα κόστη αυτοκίνησης του προσωπικού της εταιρείας τους όσο και στους ιδιώτες που αποφάσισαν
να ξεκινήσουν μία μακροχρόνια μίσθωση. Η δύναμη του Ομίλου AUTOHELLAS βοήθησε προκειμένου όλα αυτά τα προβλήματα
να επηρεάσουν το λιγότερο δυνατό το πελατολόγιο μας. Παράλληλα το εξειδικευμένο προσωπικό της εταιρείας μας προσπάθησε
αδιάκοπα να βρίσκεται δίπλα σε κάθε πελάτη δίνοντας επιπλέον επιλογές που ταιριάζουν στις ανάγκες του. Ως αποτέλεσμα των
παραπάνω ήταν η μικρή αύξηση του τζίρου του τομέα της Μακροχρόνιας μίσθωσης κλείνοντας άλλη μία χρονιά με μεγάλο
απόθεμα εκκρεμών παραγγελιών.
Σταθερές αξίες και στόχοι για το 2023 είναι η εξέλιξη των προγραμμάτων μακροχρόνιας μίσθωσης σε Ιδιώτες και Ελεύθερους
επαγγελματίες, η αύξηση αλλά και η υποστήριξη των πελατών μας για την μετάβαση τους σε ηλεκτρικά αυτοκίνητα μηδενικών
ρύπων (Ι.Χ. επιβατικά & ελαφρά φορτηγά). Τέλος η εκπαίδευση των εργαζομένων μας στοχεύει πάντα στην καλύτερη
εξυπηρέτηση των πελατών μας αλλά και στην εξέλιξη των δεξιοτήτων τους για την επίτευξη των στόχων τους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
21
Αναφορικά με τον τομέα της βραχυχρόνιας μίσθωσης (Rent a Car) το 2022 έκλεισε σημαντικά βελτιωμένο σε σχέση με την
προηγούμενη χρονιά καθώς τα αισιόδοξα σενάρια για το δεύτερο μισό της σεζόν επιβεβαιώθηκαν. Οι συνολικές ημέρες
ενοικίασης ήταν σημαντικά αυξημένες σε σύγκριση με το 2021 ειδικά στο πρώτο μισό του έτους, αποτέλεσμα της στρατηγικής
απόφασης ενίσχυσης των ενοικιάσεων μεγαλύτερης διάρκειας στην εσωτερική αγορά, που είχε ήδη αρχίσει να αποδίδει από το
Q4 του 2021. Σημαντική επιρροή στην αύξηση των ημερών ενοικίασης και ο στρατηγικός σχεδιασμός των αγορών αυτοκινήτων
που επέτρεψε την πλήρη εκμετάλλευση της αυξημένης ζήτησης. Στο κομμάτι των τουριστικών ενοικιάσεων, που επηρεάζουν
κυρίως το δεύτερο και τρίτο τρίμηνο, οι συνολικές υποδομές της εταιρείας καθώς και το εύρος της πελατειακής βάσης της
βοήθησαν στην καλύτερη εκμετάλλευση της ανάκαμψης του τουρισμού που σε πολλές περιοχές έφτασε ή και ξεπέρασε τα
αντίστοιχα μεγέθη του 2019. H αύξηση των ημερών ενοικίασης συνοδεύτηκε από διατήρηση του υψηλού εσόδου ανά ημέρα
ενοικίασης, όπως αυτό είχε διαμορφωθεί από τα μέσα της περυσινής χρονιάς. Η αύξηση προήλθε εν μέρει από την ευρύτερη
αύξηση της τιμής στην αγορά της ενοικίασης αλλά ενισχύθηκε και σε κάποιο βαθμό από την βελτίωση του μείγματος των
ενοικιάσεων προς ελαφρά μεγαλύτερες/διαφορετικού εξοπλισμού και χαρακτηριστικών κατηγορίες αυτοκινήτων με τις οποίες
έχει εμπλουτιστεί ο στόλος τα τελευταία χρόνια. Από πλευράς διαχείρισης, η έμφαση που έχει δοθεί στην ποιότητα της
εξυπηρέτησης και της εμπειρίας ενοικίασης των πελατών μας αποδίδει, καθώς όλες οι μετρήσεις αποδεικνύουν ότι ο βαθμός
ικανοποίησης είναι από τους υψηλότερους στην Ευρώπη κάτι που αποτελεί σημαντική υποθήκη για το μέλλον.
Η χρονιά που έχουμε μπροστά μας αναμένεται να επιφέρει ένα εξορθολογισμό στη συμπεριφορά των ταξιδιωτών ειδικά στο
κομμάτι του Rent a Car και ήδη ο ρυθμός των προκρατήσεων κινείται θετικά σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο όπου
ακόμα υπήρχε μια σχετική ταξιδιωτική ανασφάλεια. Οι ενδείξεις που έχουμε για φέτος από όλους τους κλάδους του τουρισμού
είναι θετικές. Καλούμαστε όμως να είμαστε συγκρατημένοι στις προβλέψεις μας καθώς η αύξηση του κόστους διαβίωσης που
παρατηρείται σε όλες τις κύριες αγορές εισερχόμενου τουρισμού αποτελεί ένα αστάθμητο προς το παρόν παράγοντα σε ότι
αφορά τα τελικά νούμερα. Σε ότι αφορά την εγχώρια ζήτηση, η σταθερή πελατειακή βάση που έχουμε χτίσει και ενισχύσει τα
τελευταία χρόνια, οι υποδομές μας αλλά και οι σημαντικές στρατηγικές συνεργασίες μας θα αποτελέσουν και φέτος τα όπλα μας
στο πρώτο και 4ο τρίμηνο που παραδοσιακά αποτελούν τις περισσότερο “αδύναμες” περιόδους. Τέλος η ελαφρά βελτίωση στην
αλυσίδα παραγωγής και διάθεσης καινούργιων αυτοκινήτων ενδέχεται να αυξήσει ελαφρά το πάρκο των ενοικιαζόμενων
αυτοκινήτων στην Ελλάδα, επηρεάζοντας αρνητικά σε κάποιο βαθμό τις τιμές ενοικίασης κάτι που θα φανεί όταν θα είμαστε
πιο κοντά στην τουριστική περίοδο.
Το έτος 2023 έχουμε να αντιμετωπίσουμε την μεγάλη πρόκληση της εφαρμογής και λειτουργίας του νέου ενιαίου
μηχανογραφικού προγράμματος. Πιστεύουμε ότι αυτή η αλλαγή πολύ γρήγορα θα μας οδηγήσει στην «επόμενη μέρα»
προσφέροντας ομοιογένεια και θα δημιουργήσει τις ευκαιρίες που η εταιρεία αναζητά για να καλύψει πληρέστερα αλλά και με
μεγαλύτερη ταχύτητα τις ολοένα αυξανόμενες ανάγκες των πελατών μας.
(ii) Εμπορία αυτοκινήτων-ανταλλακτικών και υπηρεσιών
Το 2022 παρά τα συνεχιζόμενα προβλήματα στην παραγωγική αλυσίδα, λόγω έλλειψης πρώτων υλών, η δραστηριότητα της
εμπορίας αυτοκινήτων-ανταλλακτικών και υπηρεσιών, παρουσίασε σημαντική αύξηση σε σχέση με το προηγούμενο έτος με
αποτέλεσμα οι τρεις εισαγωγικές εταιρείες αλλά και η δραστηριότητα της λιανικής πώλησης αυτοκινήτων και υπηρεσιών μετά
τη πώληση να βελτιώσουν περαιτέρω την κερδοφορία τους.
Στο 2023 αναμένεται να συνεχιστεί η μειωμένη παραγωγική ικανότητα των εργοστασίων τουλάχιστον για το πρώτο εξάμηνο του
έτους. Παράλληλα η ζήτηση στην Ελλάδα αλλά και στην Ευρώπη, έτσι όπως φαίνεται από το δεύτερο εξάμηνο του 2022
παρουσιάζει πτωτική τάση, λόγω των γεωπολιτικών γεγονότων και των πληθωριστικών πιέσεων. Η δραστηριότητα της εμπορίας
αυτοκινήτων-ανταλλακτικών και υπηρεσιών θα επιδιώξει τη διατήρηση της κερδοφορίας σε ικανοποιητικά επίπεδα, μέσω των
συνεχιζόμενων επενδύσεων στην ηλεκτροκίνηση, της διαφοροποίηση των πωλήσεων, καθώς και της αποτελεσματικής
διαχείρισης του λειτουργικού κόστους και του κεφαλαίου κίνησης.
Ταυτόχρονα ο λειτουργικός τομέας της λιανικής πώλησης ως αντιστάθμισμα των πιθανά μειωμένων παραγωγών νέων
αυτοκινήτων αναπτύσσει περαιτέρω την δραστηριότητα πώλησης μεταχειρισμένων αυτοκινήτων (Stock Center) και στοχεύει σε
αύξηση μεριδίου αγοράς στις εταιρικές πωλήσεις.
Επιπρόσθετα η περαιτέρω εκμετάλλευση των συνεργείων με την προσθήκη νέων υπηρεσιών και την ανάπτυξη ψηφιακών
εφαρμογών έχουν ως στόχο την βελτίωση των δεικτών ικανοποίησης των πελατών δίνοντας προστιθέμενη αξία στη συγκεκριμένη
δραστηριότητα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
22
(iii) Μακροχρόνιες και Βραχυχρόνιες μισθώσεις στο Εξωτερικό
Στις αγορές των Βαλκανίων και της Κύπρου, όπου δραστηριοποιούνται οι θυγατρικές της εταιρείας, ο ρυθμός ανάκαμψης της
μετακίνησης ήταν σε χαμηλότερο επίπεδο από την Ελλάδα και δεν έφτασε τα επίπεδα του 2019. Αυτό είχε επίδραση κυρίως στις
αγορές της Κροατίας, Κύπρου και Μαυροβουνίου που επηρεάζονται περισσότερο από τον τουρισμό. Παρόλα αυτά η περαιτέρω
απελευθέρωση των μετακινήσεων το Α’ Εξάμηνο του 2022 σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2021 οδήγησε στην τόνωση
των βραχυχρόνιων ενοικιάσεων. Παράλληλα στις αγορές της Ρουμανίας, Βουλγαρίας και Σερβίας που είναι πιο έντονο το μερίδιο
μακροχρόνιων μισθώσεων, οι θυγατρικές του Ομίλου συνέχισαν και ενέτειναν τη διείσδυση στις τοπικές αγορές με ανάπτυξη
των εταιρικών μισθώσεων, στοχεύοντας σε μικρομεσαίες επιχειρήσεις. Συνολικά, σε όλες τις θυγατρικές του Ομίλου στο
εξωτερικό, δόθηκε μεγαλύτερη έμφαση στις πωλήσεις μεταχειρισμένων αυτοκινήτων στόλου πετυχαίνοντας
αποτελεσματικότερη διαχείριση του στόλου. Η ανάπτυξη των αγορών σε συνδυασμό με τις επιδόσεις των θυγατρικών βοήθησαν
στη σημαντική ανάπτυξη των οικονομικών μεγεθών.
Το 2023, αναμένεται περαιτέρω ανάκαμψη της τουριστικής κίνησης πλησιάζοντας τα επίπεδα του 2019, που σε συνδυασμό με
τα νέα προϊόντα και υπηρεσίες σχετικά με τις εταιρικές μισθώσεις που προωθούνται στις τοπικές αγορές, αναμένεται μια ακόμη
χρονιά οργανικής ανάπτυξης των οικονομικών μεγεθών.
Παράλληλα αναμένεται και σημαντική οργανική ανάπτυξη του Ομίλου στον τομέα της διεθνούς δραστηριότητας, μετά την
προσθήκη της θυγατρικής στη Πορτογαλία που έχει τη δικαιόχρηση του σήματος της Hertz. Η αγορά της Πορτογαλίας αποτελεί
δημοφιλή τουριστικό προορισμό σε μεγέθη ανάλογα ή και μεγαλύτερα από της Ελλάδας, όπου η θυγατρική του Ομίλου κατέχει
μια από τις πρώτες θέσεις. Η ενοποίηση της θυγατρικής σε ένα πλήρες έτος, αναμένεται να διπλασιάσει το μέγεθος της διεθνούς
δραστηριότητας του Ομίλου.
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΝΑΦΕΡΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΑΠΟΚΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ
Σε συνέχεια της από 15 Ιουλίου 2020 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας δυνάμει της οποίας εγκρίθηκε
πρόγραμμα αγοράς ίδιων μετοχών της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018 και με τους ειδικότερους όρους
που η εν λόγω απόφαση ορίζει, καθώς και της κατ’ εφαρμογή και σε εκτέλεση αυτής απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας της 23 Ιουλίου 2020, η Εταιρεία έχει προβεί εντός των χρήσεων 2020 και 2021 σε διαδοχικές αποκτήσεις μετοχών της
ως εξής:
Εντός της χρήσης 2020 έχουν αποκτηθεί συνολικά 394.071 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία, συνολικής αξίας
αγοράς €1.576.999 που αντιστοιχούν στο 0,8104% των μετοχών της Εταιρείας.
Εντός της χρήσης 2021 έχουν αποκτηθεί συνολικά 95.936 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία, συνολικής αξίας
αγοράς € 715.443 που αντιστοιχούν στο 0,1973% των μετοχών της Εταιρείας.
Οι αποκτήσεις πραγματοποιήθηκαν με αλλεπάλληλες συναλλαγές, σύμφωνα με τους όρους που τίθενται από τον Ν. 4548/2018,
τον Κανονισμό (ΕΕ) 596/2014 και των Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμό (ΕΕ) 2016/1052 της Επιτροπής της 8ης Μαρτίου 2016 και
εν γένει τις εφαρμοστέες διατάξεις της χρηματιστηριακής νομοθεσίας, αναφορικά με την τιμή και τον ημερήσιο όγκο των
αγοραζόμενων μετοχών και πάντως με τιμή αγοράς εντός των ορισθέντων ορίων των ως άνω από 15.7.2020 και 23.7.2020
αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης και του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας αντίστοιχα.
Μεταβιβάσεις των παραπάνω ιδίων μετοχών που αποκτήθηκαν εντός των χρήσεων 2020 και 2021 δεν έχουν εισέτι
πραγματοποιηθεί. Η Εταιρεία δύναται να τις χρησιμοποιήσει για διάθεση στο προσωπικό ή/και σε μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου είτε δωρεάν είτε στο πλαίσιο προγραμμάτων δικαιωμάτων προαίρεσης απόκτησης μετοχών.
Σημειώνεται ότι η Εταιρεία κατείχε από το παρελθόν 230.236 μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία, που είχαν αποκτηθεί
κατά τα έτη 2012 και 2013, συνολικής αξίας αγοράς €256.131,46, και αντιστοιχούσαν στο 0,4713% των μετοχών της. Οι εν λόγω
μετοχές βάσει απόφασης της από 01.09.2021 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης ακυρώθηκαν σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν.
4548/2018 με συνακόλουθη μείωση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των €18.418,88 και αντίστοιχη τροποποίηση του
άρθρου 3 (Μετοχικό Κεφάλαιο) του Καταστατικού της.
Εντός του 2022, αποκτήθηκαν επιπλέον 37.993 ίδιες μετοχές, συνολικής αξίας αγοράς €
367.256.
Ως εκ τούτου, κατά την 31.12.2022 η Εταιρεία κατείχε συνολικά 528.000 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία,
συνολικής αξίας €2.659.698 που αντιστοιχούν στο 1,0859% του μετοχικού κεφαλαίου της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
23
ΧΡΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ
Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022, η Εταιρεία είχε συνάψει συμφωνίες Ανταλλαγής Επιτοκίων για το ποσό των €110.000.000 με
ημερομηνία έναρξης ισχύος την 30/06/2023 και ημερομηνία λήξεως της συναλλαγής την 30/06/2030.
ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ
Εντός του Ιουλίου 2022, η Εταιρεία προχώρησε στην σύναψη συμφωνίας με την Fourlis Εταιρεία Συμμετοχών για την συμμετοχή
της στο μετοχικό κεφάλαιο της Trade Estates ΑΕΕΑΠ. H Trade Logistics ABEE, θυγατρική εταιρεία του Ομίλου Fourlis,
συμφωνήθηκε να πωλήσει στην Εταιρεία 7.035.000 μετοχές της TRADE ESTATES ΑΕΕΑΠ έναντι €15.000.226,65, συναλλαγή η
οποία και ολοκληρώθηκε εντός του έτους. Ταυτόχρονα η Εταιρεία αποκτά το δικαίωμα να συμμετάσχει σε αύξηση μετοχικού
κεφαλαίου της Trade Estates ΑΕΕΑΠ, με εισφορά σε είδος ακινήτου της. Σε περίπτωση εξασκήσεως του δικαιώματος από την
Εταιρεία, η Trade Estates ΑΕΕΑΠ θα προχωρήσει σε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της με έκδοση νέων μετοχών, έτσι ώστε το
συνολικό ποσό της αύξησης (ονομαστικό και υπέρ το άρτιο) να είναι περίπου 8.000.000 Ευρώ. Η αύξηση αυτή θα καλυφθεί
αποκλειστικά από την Εταιρεία, μέσω εισφοράς σε είδος ακινήτου, και συγκεκριμένα οικοπέδου 45.408,04 τμ εντός
Επιχειρηματικού Πάρκου στην περιοχή Βαμβακιάς του Δήμου Ελευσίνας.
Την 01.10.2022 ολοκληρώθηκε η εκτέλεση της από 01.08.2022 συμφωνίας για την εξαγορά του 89,56% (συμπεριλαμβανομένων
4,24% ιδίων μετοχών) της πορτογαλικής εταιρείας «HR Aluguer de Automóveis S.A.» (HR), η οποία αποτελεί (από το 1998) το
δικαιοδόχο (franchisee) της Hertz International στην Πορτογαλία, σε συνέχεια της από 02.08.2022 ανακοίνωσης. Η κύρια
δραστηριότητα της εταιρείας HR Aluguer de Automóveis Πορτογαλίας αφορά στη βραχυχρόνια ενοικίαση αυτοκινήτων (RAC)
καθώς και τη μεταπώληση τους, με τη χρήση των σημάτων Hertz και Thrifty, με μέγεθος στόλου 6.000 αυτοκίνητα. Επιπλέον, η
εταιρεία κατέχει το σήμα δικαιόχρησης της Hertz για τις Αζόρες και την Ανγκόλα μέσω δικαιοδόχων (sub-franchisees)
εισπράττοντας καθαρό έσοδο από δικαιώματα χρήσης (royalties). Το τίμημα εξαγοράς ήταν 31.5εκ. ευρώ, ενώ υπό προϋποθέσεις
κερδοφορίας για τη περίοδο 2022-24 μπορεί να αυξηθεί συνολικά κατά 7.5εκ. ευρώ επιπλέον. Η ολοκλήρωση της εξαγοράς
καθιστά την HR Automóveis Πορτογαλίας τη μεγαλύτερη θυγατρική της Autohellas στο εξωτερικό.
Τον Οκτώβριο του 2022, οι Όμιλοι Autohellas και Samelet συμφώνησαν με τη Stellantis N.V την εξαγορά της θυγατρικής της στην
Ελλάδα για την εισαγωγή και διάθεση των αυτοκινήτων Abarth, Alfa Romeo, Fiat, Fiat Professional και Jeep και ιδρύουν κοινή
εταιρεία για να καταστεί ο συνεργάτης της Stellantis στην Ελληνική αγορά που θα αναλάβει την εισαγωγή και διανομή των
μαρκών Abarth, Alfa Romeo Fiat, Fiat Professional και Jeep. Η ολοκλήρωση αυτής της σχεδιαζόμενης εξαγοράς τελεί μέχρι την
31.12.2022 υπό την έγκριση της Επιτροπής Ανταγωνισμού. Μετά την ολοκλήρωση της προγραμματισμένης συναλλαγής, η κοινή
εταιρεία των ομίλων των Autohellas και Samelet θα είναι υπεύθυνη για την εισαγωγή και διανομή 5 συνολικά Μαρκών της
Stellantis, αποκτώντας τη θυγατρική της FCA Italy S.p.A. στην Ελλάδα, το μέχρι τώρα εισαγωγέα και διανομέα αυτών.
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας την 14η Οκτωβρίου 2022, αποφάσισε: (α) Την αύξηση του μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το συνολικό καθαρό ποσό των 48.624.764,00 Ευρώ (ήτοι μικτό ποσό 51.183.962,11 Ευρώ μείον
ποσό 2.559.198,11 Ευρώ που αντιστοιχεί στο παρακρατούμενο ποσό φόρου μερισμάτων 5% σύμφωνα με το άρθρο 64 παρ. 1
περ. α’ Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος (εφεξής ως «ΚΦΕ») και την ΠΟΛ 1042/2015) με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών και την
αύξηση της ονομαστικής αξίας έκαστης μετοχής της Εταιρείας κατά ένα (1) ευρώ, ήτοι από 0,08 Ευρώ σε 1,08 Ευρώ, και (β) Την
ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το συνολικό καθαρό ποσό των 48.624.764,00 Ευρώ, με μείωση
της ονομαστικής αξίας έκαστης μετοχής της Εταιρείας κατά 1,00 Ευρώ, ήτοι από 1,08 Ευρώ σε 0,08 Ευρώ, και την επιστροφή –
καταβολή του αντίστοιχου ποσού προς τους μετόχους της Εταιρείας. Μετά την ως άνω ισόποση αύξηση και μείωση, το μετοχικό
κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των 3.889.981,12 Ευρώ και διαιρείται σε 48.624.764 κοινές, ονομαστές μετοχές,
ονομαστικής αξίας 0,08 Ευρώ η κάθε μια.
Εντός του Δεκεμβρίου του 2022, η Εταιρεία προχώρησε στην υπογραφή δανειακής σύμβασης στο πλαίσιο του Εθνικού Σχεδίου
Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας “Ελλάδα 2.0”, για την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της συνολικού προϋπολογισμού €170
εκατ., το οποίο πρόκειται να χρηματοδοτηθεί κατά €51 εκατ. μέσω δανείου από την Εθνική Τράπεζα, κατά €85 εκατ. με πόρους
του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, ενώ τα €34 εκατ. αποτελούν την ίδια συμμετοχή της Εταιρείας. Το
συγχρηματοδοτούμενο επενδυτικό σχέδιο αφορά στην ανανέωση και επέκταση του στόλου της Autohellas για την περίοδο 2022-
2026, με στόχο την ενεργειακή του αναβάθμιση. Συγκεκριμένα, το σχέδιο προβλέπει τη σταδιακή αντικατάσταση του
υφιστάμενου στόλου της εταιρείας με νέα, ηλεκτρικά και υβριδικά αυτοκίνητα, με προδιαγραφές εκπομπών ρύπων έως 50 gr
CO2/km. Η επένδυση εντάσσεται εξ ολοκλήρου στον πυλώνα της πράσινης μετάβασης, στοχεύει στην ανάπτυξη της πράσινης
οικονομίας και συμβάλλει στην προστασία του περιβάλλοντος, μέσω της εκπομπής χαμηλότερων ρύπων που χαρακτηρίζουν τα
νέα οχήματα, σε ποσοστό άνω του 80% σε σχέση με τα αυτοκίνητα τα οποία πρόκειται να αντικατασταθούν.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
24
Στις 19 Δεκεμβρίου 2022 η Autohellas εντάχθηκε στην κατηγορία Υψηλής Κεφαλαιοποίησης, FTSE/Χ.Α. Large cap βάσει της
τακτικής Εξαμηνιαίας Αναθεώρησης της σύνθεσης των Δεικτών FTSE/ΧΑ του Χρηματιστηρίου Αθηνών για την περίοδο Μάιος-
Οκτώβριος 2022, η οποία πραγματοποιήθηκε από το Χρηματιστήριο Αθηνών σε συνεργασία με τον οίκο FTSE Russell τον
Νοέμβριο 2022.
ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ
Παρακάτω περιγράφονται οι λοιποί κίνδυνοι και οι αβεβαιότητες που ενδέχεται να επηρεάσουν τον Όμιλο.
(i) Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Ο Όμιλος, μέσω των θυγατρικών του, δραστηριοποιείται στην Πορτογαλία, τη Βουλγαρία, τη Ρουμανία, την Κύπρο, τη Σερβία, το
Μαυροβούνιο, την Κροατία και την Ουκρανία. Οι υφιστάμενες δραστηριότητες του Ομίλου στο εξωτερικό αφορούν στις
βραχυχρόνιες και μακροχρόνιες μισθώσεις αυτοκινήτων. Λόγω των δραστηριοτήτων αυτών ο Όμιλος πραγματοποιεί συναλλαγές
με πελάτες και προμηθευτές εκτός Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και συνεπώς αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και
υποχρεώσεις που είναι εκφρασμένες σε διαφορετικά νομίσματα από το Ευρώ, που είναι το νόμισμα αναφοράς του Ομίλου.
Συγκεκριμένα, οι θυγατρικές στη Ρουμανία, στη Σερβία, και στην Ουκρανία έχουν υποχρεώσεις/καταθέσεις σε RON, RSD και UAH
αντίστοιχα. Παρόλα αυτά οι θυγατρικές δεν εκθέτουν την Εταιρεία ή τον Όμιλο σε ουσιώδη συναλλαγματικό κίνδυνο, λόγω του
μεγέθους τους και των λειτουργικών νομισμάτων που χρησιμοποιούν.
(ii) Κίνδυνος Επιτοκίων
Για την πλειονότητα των τραπεζικών τους δανείων, το κόστος δανεισμού της Εταιρείας και του Ομίλου βασίζεται σε κυμαινόμενα
επιτόκια. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία για τα συναφθέντα δάνεια μεταβλητού επιτοκίου (Euribor) έχει συνάψει επιτοκιακά
παράγωγα με σκοπό την αντιστάθμιση του κινδύνου επιτοκίου.
(iii) Πιστωτικός Κίνδυνος
Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι λιανικές πωλήσεις γίνονται κυρίως μέσω πιστωτικών
καρτών, μέσω συναλλαγών ηλεκτρονικής τραπεζικής και σε πολύ μικρό βαθμό τοις μετρητοίς. Οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται
κατόπιν ελέγχου της φερεγγυότητας του πελάτη ενώ στις περισσότερες περιπτώσεις λαμβάνονται και εγγυήσεις ή
προκαταβολές. Παράλληλα, η Εταιρεία και οι θυγατρικές της παρακολουθούν σε συνεχή βάση την παλαιότητα των απαιτήσεών
τους και προβαίνουν σε απαραίτητες ενέργειες, ανάλογα με την περίπτωση. Δυνητικός πιστωτικός κίνδυνος υπάρχει και στα
διαθέσιμα του Ομίλου, όμως για τα καταθετικά προϊόντα χρησιμοποιούνται αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
υψηλής πιστοληπτικής ικανότητας. Επιπρόσθετα, στις περισσότερες περιπτώσεις στα ιδρύματα αυτά ο Όμιλος έχει δανειακές
υποχρεώσεις μεγαλύτερου ύψους.
(iv) Κίνδυνος Τιμών
Όσον αφορά τον κίνδυνο των μεταβολών των τιμών στην αγορά, η Εταιρεία και συνεπώς ο Όμιλος στις 31.12.2022 εκτίθενται σε
κίνδυνο μεταβολής της χρηματιστηριακής τιμής της συμμετοχής της Εταιρείας στην Αεροπορία Αιγαίου Α.Ε. Κατά τη χρήση του
2022 και μετά τη συμμετοχή της Εταιρείας στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου στην Αεροπορία Αιγαίου Α.Ε. το 2021 ασκώντας
πλήρως τα δικαιώματα προτίμησης που αναλογούσαν στο ποσοστό συμμετοχής της (11,836%) υπήρξε θετική επίδραση στα
λοιπά συνολικά έσοδα της Εταιρείας και κατ’ επέκταση του Ομίλου κατά € 5.176.068.
Επίσης η Εταιρεία και ο Όμιλος εκτίθενται στον κίνδυνο μείωσης των τιμών πώλησης των μεταχειρισμένων αυτοκινήτων. Η
ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να πωλούν το στόλο των μεταχειρισμένων οχημάτων τους θα μπορούσε να περιοριστεί
ως αποτέλεσμα πολλών παραγόντων, συμπεριλαμβανομένου του μακροοικονομικού περιβάλλοντος, αλλαγών στο μοντέλο
λειτουργίας του κλάδου ενοικίασης αυτοκινήτων, θεσμικών αλλαγών (όπως ενδεικτικά αλλαγές στη φορολογία, στην
περιβαλλοντική νομοθεσία καθώς και υπερπροσφορά καινούργιων αυτοκινήτων) κτλ., που συνεπάγονται την έλλειψη ζήτησης
στην αγορά των μεταχειρισμένων αυτοκινήτων και τη συνακόλουθη πτώση των τιμών τους. Η Εταιρεία και ο Όμιλος
αντιμετωπίζουν τον κίνδυνο μείωσης στις τιμές μεταπώλησης με συνεχή έρευνα της αγοράς και διαμόρφωση του στόλου βάσει
της εμπορευσιμότητας του. Παράλληλα η Εταιρεία προβαίνει σε αναπροσαρμογή των συντελεστών απόσβεσης εάν απαιτείται
ώστε η υπολειμματική λογιστική αξία να μην αποκλίνει σημαντικά από τις τιμές της αγοράς. Εντός του 2022, η μείωση της
παραγωγής και προσφοράς καινούργιων αυτοκινήτων λόγω της έλλειψης ημιαγωγών και γενικότερα πρώτων υλών οδήγησε στην
αύξηση των τιμών των μεταχειρισμένων αυτοκινήτων με θετική επίδραση στο αποτέλεσμα της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
25
Τέλος, ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθενται στον κίνδυνο της μεταβολής των τιμών των ακινήτων. Στο πρώτο εξάμηνο του 2008
έγινε αλλαγή στη μέθοδο επιμέτρησης των ακινήτων, τα οποία δεν αποτιμώνται πλέον στην αποσβέσιμη αξία κτήσης αλλά στην
εύλογη αξία τους. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα, οι αλλαγές στην αγορά των ακινήτων να επηρεάζουν τις εύλογες αξίες. Στο τέλος
του 2010 η Εταιρεία επανεκτίμησε τα ακίνητά της, όπου στο σύνολό τους δεν παρουσίασαν μείωση της αξίας τους αλλά αντίθετα
αύξηση. Στη χρήση 2012 επανεκτιμήθηκαν τα ακίνητα και προέκυψαν σημαντικές ζημίες συνολικού ποσού € 16.504.166. Κατά
τη χρήση 2013 έγινε εκ νέου επανεκτίμηση των ακινήτων και προέκυψε πρόσθετη ζημιά ύψους € 4.534.016. Το Δεκέμβριο του
2017 έγιναν επανεκτιμήσεις των ακινήτων. Στα επενδυτικά ακίνητα προέκυψε κέρδος €1.583.598 και στα Ιδιοχρησιμοποιούμενα
ακίνητα προέκυψε ζημιά €2.218.564. Το Δεκέμβριο του 2019 έγιναν εκ νέου εκτιμήσεις των ακινήτων. Στα Επενδυτικά ακίνητα
προέκυψε ζημιά €1.061.125 και στα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα προέκυψε ζημιά € 119.880. Κατά το Δεκέμβριο του 2020
από τις εκτιμήσεις των ακινήτων, στα επενδυτικά ακίνητα προέκυψε κέρδος €144.549 και στα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα
προέκυψε ζημιά € 181.387. Τον Δεκέμβριο του 2021 μετά από επανεκτιμήσεις των ακινήτων, προέκυψαν στα επενδυτικά ακίνητα
κέρδη €658.373 και στα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα ζημιές €293.837. Τέλος, κατά την 31.12.2022 το αποτέλεσμα της
εκτίμησης των ακινήτων ήταν ζημιές ύψους 716.807€ για τα επενδυτικά ακίνητα και 6.727€ για τα Ιδιοχρησιμοποιούμενα
(v) Εποχικότητα των πωλήσεων
Οι πωλήσεις του τομέα της βραχυχρόνιας εκμίσθωσης αυτοκινήτων (Rent a Car) που πραγματοποιεί η Εταιρεία και ο Όμιλος
χαρακτηρίζονται από έντονη εποχικότητα ειδικά στην Ελληνική αγορά, καθώς εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από την τουριστική
κίνηση και τις αφίξεις τουριστών. Χαρακτηριστικά, στην Ελληνική αγορά το 55% περίπου των συνολικών εσόδων των
βραχυχρόνιων ενοικιάσεων αυτοκινήτων του Ομίλου πραγματοποιείται τους μήνες Ιούλιο-Σεπτέμβριο και στις χώρες του
εξωτερικού το αντίστοιχο ποσοστό ανέρχεται σε 42% στους θερινούς μήνες. Αυτό έχει ως αποτέλεσμα οι βραχυχρόνιες πωλήσεις
να είναι ευάλωτες σε γεγονότα που επηρεάζουν τον τουριστικό κλάδο, ειδικότερα εφόσον συμβούν στην αρχή της τουριστικής
περιόδου. Βασικό παράγοντα όμως εξομάλυνσης της εποχικότητας αποτελούν οι πωλήσεις για μακροχρόνιες ενοικιάσεις
αυτοκινήτων, καθώς κατανέμονται ισόποσα στο χρόνο.
ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Όλες οι συναλλαγές της Εταιρείας από και προς τα συνδεδεμένα της μέρη γίνονται με τους συνήθεις όρους της αγοράς. Οι
σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24 (και εφόσον πρόκειται για νομικά πρόσωπα που
ελέγχονται από αυτά, όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 27), περιγράφονται αναλυτικά στη σημείωση 36 των Ετήσιων Ενοποιημένων
και Εταιρικών Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022.
Για τις συναλλαγές της Εταιρείας από και προς τα συνδεδεμένα της μέρη στο σύνολο τους τηρήθηκαν οι διατάξεις των άρθρων
99 έως 101 του Ν. 4548/2018.
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
i.Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία εφαρμόζει τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως αυτές ορίζονται από το σχετικό ισχύον νομοθετικό πλαίσιο,
Η Εταιρεία έχει οικειοθελώς αποφασίσει να εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης ο οποίος εκδόθηκε τον
Ιούλιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (στο εξής, «Κώδικας»). Ο Κώδικας είναι προσαρμοσμένος
στην ελληνική νομοθεσία και την επιχειρηματική πραγματικότητα και έχει συνταχθεί με βάση την αρχή της «συμμόρφωσης ή
εξήγησης». Η Εταιρεία δεν είχε υιοθετήσει, για την κλειόμενη χρήση 2022, πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης πέρα από τις
απαιτήσεις της κείμενης νομοθεσίας.
Ο Κώδικας βρίσκεται στις ακόλουθες διαδικτυακές διευθύνσεις στην ελληνική και αγγλική γλώσσα αντίστοιχα:
https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed
https://www.esed.org.gr/en/code-listed
H παρούσα δήλωση καθορίζει τον τρόπο με τον οποίο η Εταιρεία εφαρμόζει τον Κώδικα και τις αποκλίσεις από αυτόν.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
26
ii.Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση αυτών
Στη συνέχεια παρατίθενται οι περιπτώσεις απόκλισης της Εταιρείας από τις συστάσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και
η αιτιολόγηση τους.
Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης Εξήγηση των λόγων μη συμμόρφωσης.
H εταιρεία διαθέτει πλαίσιο πλήρωσης θέσεων και διαδοχής των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εντοπίζει τις
ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή αντικατάστασης και να
διασφαλίζεται κάθε φορά η ομαλή συνέχεια της διοίκησης και η
επίτευξη του σκοπού της εταιρείας.
Η εταιρεία διασφαλίζει την ομαλή διαδοχή των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου με τη σταδιακή αντικατάστασή τους
ώστε να αποφεύγεται η έλλειψη διοίκησης.
Το πλαίσιο διαδοχής λαμβάνει ιδίως υπόψη τα πορίσματα της
αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να
επιτυγχάνονται οι απαιτούμενες αλλαγές στη σύνθεση ή στις
δεξιότητες και να μεγιστοποιείται η αποτελεσματικότητα και η
συλλογική καταλληλότητα του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και αποδοχών έχει εκκινήσει
τις διαδικασίες αποτύπωσης του πλαισίου πλήρωσης
θέσεων και διαδοχής μελών του Διοικητικού και
αναμένεται εντός των επόμενων μηνών να ολοκληρωθεί η
σχετική εισήγηση έγκρισής του προς το Διοικητικό
Συμβούλιο.
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου προβλέπουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να
απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει
απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών
οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς
βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που
χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του bonus αυτού.
Δεν έχει προβλεφθεί τέτοιος όρος γιατί δεν υπάρχουν
συμβάσεις με τα εκτελεστικά μέλη. Κατά τούτο, τέτοια
αναζήτηση μπορεί να γίνει με βάση τις γενικές διατάξεις
του ελληνικού ιδιωτικού δικαίου.
Άλλες επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων σημαντικών μη
εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικά
ιδρύματα) γνωστοποιούνται πριν από το διορισμό τους στο
Διοικητικό Συμβούλιο και εφεξής στη δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης. Αλλαγές σχετικά με τις παραπάνω δεσμεύσεις
αναφέρονται στο Διοικητικό Συμβούλιο μόλις προκύψουν.
Παρότι δεν υφίσταται απαίτηση αναφοράς των λοιπών
επαγγελματικών δεσμεύσεων των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, η δυνατότητα ανταπόκρισης στα καθήκοντα
τους σε συνάρτηση με το διαθέσιμο χρόνο τους, είναι
σαφώς κριτήριο επιλογής στην κρίση της Επιτροπής
Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών και ακολούθως του
Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο ελέγχεται ιδίως κατά τη
συνέντευξη με τα υποψήφια μέλη. Ο βαθμός δε
ανταπόκρισης τους στα καθήκοντα τους αποτελεί και
αντικείμενο της αξιολόγησης των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου. Επομένως ο όποιος κίνδυνος υφίσταται από
την απόκλιση ελαχιστοποιείται από τα παραπάνω.
Εντός του 2022 η έχει επικαιροποιήσει και επεκτείνει την
πληροφόρηση που ζητά να παρασχεθεί από τους
υποψηφίους κατά την εκλογή και κατά τη διάρκεια της
θητείας τους. Η συλλογή των ανωτέρω πληροφοριών και
εγγράφως αναμένεται να ολοκληρωθεί εντός του
επόμενου διαστήματος για το σύνολο των μελών.
iii.Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της Εταιρείας και των επιτροπών τους.
α) Γενική Συνέλευση των μετόχων
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό της, είναι το ανώτατο όργανο διοίκησης και
αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση ενώ οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν όλους τους μετόχους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
27
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται στην έδρα της υποχρεωτικά
τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη δέκατη (10
η
) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη
της εταιρικής χρήσης, προκειμένου να αποφασίσει για την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και για την
εκλογή ελεγκτών. Σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 2 του καταστατικού της Εταιρείας, στη Γενική Συνέλευση οι μέτοχοι, οι λοιποί
δικαιούμενοι εκ του νόμου να παρίστανται σε αυτή, ή κάποιοι από αυτούς, μπορούν να συμμετέχουν από απόσταση με
οπτικοακουστικά ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα, εφόσον τούτο αποφασίσει το Διοικητικό Συμβούλιο που τη συγκαλεί. Το ίδιο μπορεί
να ισχύει για πρόσωπα που παρίστανται στη Γενική Συνέλευση κατόπιν άδειας του προέδρου της υπ’ ευθύνη του σύμφωνα με
το άρθρο 127 παρ. 2 του ν. 4548/2018, εφόσον το Διοικητικό Συμβούλιο έχει δώσει τη δυνατότητα αυτή, σύμφωνα με το
προηγούμενο εδάφιο, και ο πρόεδρος της Γενικής Συνέλευση το εγκρίνει. Το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει με την ίδια απόφασή
του τις λεπτομέρειες για την πραγματοποίηση των ανωτέρω συμμορφούμενο με τις κείμενες διατάξεις και λαμβάνοντας επαρκή
μέτρα ώστε να διασφαλίζονται τα προβλεπόμενα στο άρθρο 125 παρ. 1 του ν. 4548/2018.
Η Γενική Συνέλευση καλείται 20 τουλάχιστον ημέρες πριν από την πραγματοποίησή της με πρόσκληση η οποία αναφέρει το
οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους
μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να
μετάσχουν στη συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή δια αντιπροσώπου. Η πρόσκληση
δημοσιοποιείται όπως ορίζει η νομοθεσία και αναρτάται στην Ελληνική και Αγγλική γλώσσα στον δικτυακό τόπο της Εταιρείας
και αναφέρει περαιτέρω (α) τα δικαιώματα των μετόχων μειοψηφίας του άρθρου 141 παρ. 2, 3, 6 και 7 του Ν. 4548/2018, με
αναφορά της προθεσμίας εντός της οποίας μπορεί να ασκηθεί κάθε δικαίωμα, ή εναλλακτικά, την καταληκτική ημερομηνία μέχρι
την οποία μπορούν τα δικαιώματα αυτά να ασκηθούν, (β) τη διαδικασία για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου μέσω
αντιπροσώπου και ιδίως τα έντυπα τα οποία χρησιμοποιεί για αυτό το σκοπό η Εταιρεία, (γ) καθορίζει την ημερομηνία
καταγραφής βάσει του νόμου, επισημαίνοντας ότι μόνο τα πρόσωπα που είναι μέτοχοι κατά την ημερομηνία εκείνη έχουν
δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση, (δ) γνωστοποιεί τον τόπο στον οποίο είναι διαθέσιμο το πλήρες κείμενο
των εγγράφων και σχεδίων αποφάσεων που προβλέπονται από το νόμο, και (ε) αναφέρει τη διεύθυνση διαδικτυακού τόπου της
Εταιρείας, όπου είναι διαθέσιμες οι πληροφορίες των παρ. 3 και 4 του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018.
Στη Γενική Συνέλευση δικαιούνται να παρίστανται και τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και οι ελεγκτές της Εταιρείας,
προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων της αρμοδιότητάς τους, που τίθενται προς συζήτηση, και
επί των ερωτήσεων ή διευκρινήσεων που ζητούν οι μέτοχοι. Επιπλέον, παρίσταται ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου και ο
Υπεύθυνος της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης διαθέτει επαρκή χρόνο για την υποβολή
ερωτήσεων από τους μετόχους. Ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης μπορεί με ευθύνη του να επιτρέψει την παρουσία στη Γενική
Συνέλευση και άλλων προσώπων, που δεν έχουν μετοχική ιδιότητα ή δεν είναι εκπρόσωποι μετόχων, στο μέτρο που τούτο δεν
αντιτίθεται στο εταιρικό συμφέρον.
Η λήψη των αποφάσεων γίνεται με τη διεξαγωγή ψηφοφορίας, προκειμένου να διασφαλίζεται η συμμετοχή όλων των μετόχων
στα αποτελέσματα, είτε παρευρίσκονται αυτοπροσώπως στη συνέλευση είτε ψηφίζουν μέσω εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου.
Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας καθορίζονται στο Καταστατικό και από το Ν. 4548/2018.
Επικοινωνία με τους μετόχους
Η επικοινωνία με τους μετόχους διασφαλίζεται μέσω της λειτουργίας του Τμήματος Επενδυτικών Σχέσεων της Εταιρείας, το
οποίο εφαρμόζει την πολιτική επικοινωνίας με τους μετόχους της Εταιρείας. Ενταγμένη στο τμήμα αυτό, η Εταιρεία διαθέτει
ενιαία Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων, η οποία έχει την ευθύνη αφενός της πληροφόρησης και
υποστήριξης των μετόχων για την άσκηση των δικαιωμάτων τους και αφετέρου προβαίνει στις απαραίτητες ανακοινώσεις προς
το επενδυτικό κοινό.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει ορίσει επικεφαλής της Υπηρεσίας Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων με κύρια
καθήκοντα την άμεση, ακριβή και ισότιμη πληροφόρηση των μετόχων της Εταιρείας καθώς και την υποστήριξη τους σχετικά με
την άσκηση των δικαιωμάτων τους, βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας και του καταστατικού της Εταιρείας. Επιπλέον, σχετικά με
τις εταιρικές ανακοινώσεις έχει την ευθύνη της διασφάλισης της συμμόρφωσης της Εταιρείας με το ισχύον κάθε φορά θεσμικό
πλαίσιο και την επικοινωνία της Εταιρείας με τις αρμόδιες αρχές, ήτοι την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, το Χρηματιστήριο, και τους
άλλους αρμόδιους φορείς.
Επίσης η Εταιρεία διατηρεί ενεργό ιστοσελίδα όπου αναρτώνται χρήσιμες πληροφορίες τόσο για τους μετόχους όσο και για τους
επενδυτές με ευθύνη του επικεφαλής της Υπηρεσίας Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
28
β) Διοικητικό Συμβούλιο
Ρόλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελεί το ανώτατο εκτελεστικό όργανο που, ενεργώντας συλλογικά, ασκεί τη διοίκηση της Εταιρείας
και ασκεί έλεγχο σε όλες τις δραστηριότητες της. Το Διοικητικό Συμβούλιο διαχειρίζεται την εταιρική περιουσία, εκπροσωπεί την
Εταιρεία και λαμβάνει αποφάσεις για όλα τα ζητήματα τα οποία την αφορούν με γνώμονα την προώθηση του εταιρικού σκοπού.
Αποστολή του Διοικητικού Συμβουλίου είναι η διασφάλιση της βιωσιμότητας και της ομαλής λειτουργίας της Εταιρείας, η ορθή
και σύννομη διαχείριση της περιουσίας της, η προστασία της αξίας της επένδυσης των μετόχων, η προάσπιση του εταιρικού
συμφέροντος και η ενίσχυση της μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της Εταιρείας. Είναι αρμόδιο για τον πλήρη και
αποτελεσματικό έλεγχο των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και ενεργεί σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου και του
καταστατικού.
Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, όπως αυτό ισχύει, το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αποτελείται από πέντε μέχρι
δώδεκα μέλη.
Το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από εκτελεστικά, μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και λειτουργεί
σύμφωνα με τον κανονισμό που εκάστοτε διέπει τη λειτουργία του, τον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας της Εταιρείας, την
ισχύουσα νομοθεσία και το καταστατικό της Εταιρείας.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, η οποία καθορίζει τον
αριθμό τους εντός των ορίων που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας, καθώς και τα ανεξάρτητα μέλη του, εκτός από την
περίπτωση αντικατάστασης μελών που εξέλιπαν, οπότε μπορεί να αποφασίζει και το Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με τον
νόμο και το καταστατικό. Το Διοικητικό Συμβούλιο, μετά την εκλογή του, αποφασίζει για τις ιδιότητες των μελών του ως
εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών, καθώς και για τους ρόλους που ανατίθενται στο κάθε μέλος του.
Λειτουργία και Αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει για κάθε ζήτημα που αφορά στην Εταιρεία, διαμορφώνει την εταιρική στρατηγική και
ενεργεί κάθε πράξη εκτός από εκείνες που είτε από τους νόμους που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας, είτε από το
Καταστατικό, υπάγονται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης.
Λειτουργεί σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, το καταστατικό της Εταιρείας, τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, τον
κανονισμό λειτουργίας του, καθώς και τις πολιτικές της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της πολιτικής και των διαδικασιών για
την πρόληψη και αντιμετώπιση καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων, την πολιτική καταλληλότητας των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και τη διαδικασία αξιολόγησης των μελών του.
Επιπλέον, με σκοπό την επαρκή πληροφόρηση του κατά την λήψη αποφάσεων αναφορικά με συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων
μερών περιλαμβανομένων των συναλλαγών των θυγατρικών της, το Διοικητικό συμβούλιο έχει εγκρίνει και εφαρμόζεται
διαδικασία συναλλαγών συνδεδεμένων μερών τόσο από την μητρική όσο και από τις θυγατρικές εταιρείες.
Η διαδικασία συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη προβλέπει ιδίως:
Το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο με το οποίο οφείλει να συμμορφώνεται η Εταιρεία και οι θυγατρικές της,
Τις αρμοδιότητες της Εταιρείας και των θυγατρικών της, καθώς και τους ρόλους και τις υποχρεώσεις των εμπλεκόμενων
τμημάτων και διευθύνσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών της κατά τη διαχείριση των συναλλαγών με συνδεδεμένα
μέρη,
Τον ορισμό και τον τρόπο εντοπισμού των συνδεδεμένων μερών,
Τη διαδικασία διαχείρισης και έγκρισης της σύναψης συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη,
Τις περιπτώσεις συναλλαγών που εξαιρούνται από το καθεστώς προηγούμενης έγκρισης,
Τις νόμιμες διαδικασίες γνωστοποίησης σύναψης συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη.
Πέραν της διαδικασίας συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη, η Εταιρεία έχει υιοθετήσει πολιτική σύγκρουσης συμφερόντων, στο
πλαίσιο της οποίας περιέχονται περαιτέρω διαδικασίες πρόληψης συγκρούσεων συμφερόντων σε περιπτώσεις συναλλαγών με
συνδεδεμένα μέρη, για την αποφυγή σύγκρουσης συμφερόντων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ως συμβαλλόμενων μερών
στη σχετική συναλλαγή.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
29
Τέλος, η Εταιρεία έχει θεσπίσει πολιτική καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (η «Πολιτική
Καταλληλότητας») η οποία αποσκοπεί στη διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής λειτουργίας και
εκπλήρωσης του ρόλου του Διοικητικού Συμβουλίου, με βάση τη γενικότερη στρατηγική και τις μεσο-μακροπρόθεσμες
επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος. Περιλαμβάνει τις αρχές που
αφορούν στην επιλογή ή την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την ανανέωση της θητείας των
υφιστάμενων μελών, τα κριτήρια για την αξιολόγηση της συλλογικής και ατομικής καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, την πρόβλεψη κριτηρίων πολυμορφίας.
Η Πολιτική Καταλληλότητας είναι αναρτημένη στον ιστότοπο της Εταιρείας (https://www.autohellas.gr/wp-
content/uploads/2021/07/POLITIKI-KATALLILOTITAS.pdf).
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος)
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο οποίος είναι εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει τις ακόλουθες
ενδεικτικά αρμοδιότητες:
• Καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, διασφαλίζει την καλή οργάνωση
των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου, συγκαλεί σε συνεδρίαση τα μέλη του και διευθύνει τις συνεδριάσεις του.
• Προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου, διασφαλίζει την οργάνωση των εργασιών του αλλά και της αποτελεσματικής
διεξαγωγής των συνεδριάσεων.
• Εκπροσωπεί την Εταιρεία ενώπιον πάσης αρχής.
• Διευκολύνει την αποτελεσματική συμμετοχή των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις εργασίες τους και
διασφαλίζει εποικοδομητικές μεταξύ τους σχέσεις.
• Διασφαλίζει την έγκαιρη και ορθή πληροφόρηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και την αποτελεσματική
επικοινωνία του με όλους τους μετόχους, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων των μετόχων.
• Αναλαμβάνει κάθε αρμοδιότητα που του εκχωρεί το Διοικητικό Συμβούλιο σε περίπτωση που είναι εκτελεστικός.
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος)
Δεδομένου ότι ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι εκτελεστικό μέλος, ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
είναι, σε συμμόρφωση με τη νομοθεσία, μη εκτελεστικό μέλος και δη εν προκειμένω ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Ο
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι επιφορτισμένος με το να υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρα ως σύνδεσμος
μεταξύ του Προέδρου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, να συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να
ηγείται της αξιολόγησης του Προέδρου.
Ο αντιπρόεδρος δεν αναπληρώνει τον Πρόεδρο στα εκτελεστικά καθήκοντά του.
Διευθύνων Σύμβουλος
O Διευθύνων Σύμβουλος αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο και έχει ενδεικτικά τις παρακάτω αρμοδιότητες:
• Διασφαλίζει και ελέγχει την εφαρμογή των στρατηγικών αποφάσεων όπως έχουν οριστεί από το Διοικητικό Συμβούλιο και τη
διαχείριση των υποθέσεων της Εταιρείας.
• Χαράσσει τις κατευθυντήριες γραμμές στις Διευθύνσεις της Εταιρείας και επιβλέπει και διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και
αποτελεσματική λειτουργία της, σε συνάρτηση με τους στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια και το πρόγραμμα
δράσης όπως αυτά καθορίζονται με τις αποφάσεις των εταιρικών οργάνων.
• Είναι αρμόδιος για την αποτελεσματική επικοινωνία του Διοικητικού Συμβουλίου με τους μετόχους.
• Παρέχει επαρκή πληροφόρηση στο Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με γεγονότα και εξελίξεις που αφορούν την Εταιρεία.
• Συντονίζει και εποπτεύει τις επιμέρους Διευθύνσεις της Εταιρείας.
• Προτείνει τη μελλοντική στρατηγική της Εταιρείας και αξιολογεί τις επιχειρηματικές ευκαιρίες που παρουσιάζονται.
Με τις από 01.09.2021 αποφάσεις της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης περί εκλογής νέου μέλους Διοικητικού Συμβουλίου και του
Διοικητικού Συμβουλίου περί ανασυγκρότησης σε σώμα, το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από 4 εκτελεστικά, 2 μη
εκτελεστικά και 4 μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μέλη με 5ετή θητεία.
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τα μέλη του παρόντος Διοικητικού Συμβουλίου, την ιδιότητά τους, καθώς και τις ημερομηνίες
έναρξης και λήξης της τρέχουσας θητείας τους. Σημειώνεται ότι, εντός της χρήσης και συγκεκριμένα με την από 11/7/2022
επιστολή του, ο κ. Σπ. Φλέγγας παραιτήθηκε των καθηκόντων του από μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού συμβουλίου της
Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
30
Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα
Έναρξη
θητείας
Λήξη
θητείας
1. Εμμανουέλα Βασιλάκη
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
31.03.2021 31.03.2026
2. Μαρίνος Γιαννόπουλος
Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
31.03.2021
31.03.2026
3. Ευτύχιος Βασιλάκης
Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
31.03.2021
31.03.2026
4. Γεώργιος Βασιλάκης
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
31.03.2021
31.03.2026
5. Δημήτριος Μαγγιώρος
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
31.03.2021
31.03.2026
6. Γαρυφαλλιά Πελεκάνου
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
31.03.2021
31.03.2026
7. Σπυρίδων Φλέγγας
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
31.03.2021
11.07.2022
8. Κωνσταντίνος Σφακάκης
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
31.03.2021
31.03.2026
9. Νικόλαος Γουλής
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
31.03.2021
31.03.2026
10. Πολυξένη Καζόλη
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
01.09.2021
31.03.2026
Τα βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας έχουν αναρτηθεί στον ιστότοπο της Εταιρείας
στην διεύθυνση https://www.autohellas.gr/ependytikes-plirofories/etairiki-diakyvernisi/dioikitiko-symvoulio/.
Από αυτά προκύπτει ότι η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την πείρα που
απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του, σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας και το επιχειρηματικό μοντέλο
και τη στρατηγική της Εταιρείας.
Σημειώνεται ότι οι προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 εξακολουθούν να συντρέχουν στα ανωτέρω μη
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν οριστεί ως ανεξάρτητα από τη γενική συνέλευση των μετόχων της
Εταιρείας.
Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει είτε στην έδρα της Εταιρείας είτε και με τηλεδιάσκεψη ως προς ορισμένα ή όλα τα μέλη
του, κάθε φορά που ο Νόμος, το Καταστατικό ή οι ανάγκες το απαιτούν και επίσης λαμβάνει αποφάσεις χωρίς συνεδρίαση με
κατάρτιση και υπογραφή από όλα τα μέλη των σχετικών πρακτικών.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη συμμετοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις, είτε με φυσική
παρουσία είτε με τηλεδιάσκεψη, που πραγματοποιήθηκαν εντός της χρήσης:
Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα
Συμμετοχή
σε σύνολο
συνεδριάσεων
1. Εμμανουέλα Βασιλάκη
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
7/7
2. Μαρίνος Γιαννόπουλος
Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
7/7
3. Ευτύχιος Βασιλάκης
Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
7/7
4. Γεώργιος Βασιλάκης
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
7/7
5. Δημήτριος Μαγγιώρος
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
7/7
6. Γαρυφαλλιά
Πελεκάνου
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
6/7
7. Σπυρίδων Φλέγγας
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
4/4
8. Κωνσταντίνος
Σφακάκης
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
7/7
9. Νικόλαος Γουλής
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
7/7
10. Πολυξένη Καζόλη
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
6/7
Σημειώνεται ότι το σύνολο των συνεδριάσεων που πραγματοποιήθηκαν εντός της χρήσης ήταν επτά (7), τρεις (3) εκ των οποίων
κατόπιν της παραίτησης του Μη Εκτελεστικού Μέλους κ. Σπ. Φλέγγα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
31
Αξιολόγηση μελών Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει θεσπίσει διαδικασία αξιολόγησης των μελών με σκοπό την διασφάλιση της αποτελεσματικής
λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και της εκπλήρωσης του ρόλου του ως ανώτατου οργάνου διοίκησης της Εταιρείας,
αρμόδιου για τη χάραξη της στρατηγικής και της εποπτείας της διοίκησης και τον επαρκή έλεγχο. Οι διαδικασίες αξιολόγησης
και η συχνότητα με την οποία εφαρμόζονται στοχεύουν στον έγκαιρο εντοπισμό σημείων τα οποία ενδεχομένως χρήζουν
βελτίωσης, στην κατάλληλη ενημέρωση και τη δρομολόγηση ενεργειών, έτσι ώστε να διασφαλίζεται η αποτελεσματική
λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως: (α) σε συλλογική βάση, η οποία λαμβάνει υπόψη τη σύνθεση, την
πολυμορφία και την αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εκπλήρωση των καθηκόντων
τους και (β) σε ατομική βάση που αφορά στην εκτίμηση της συνεισφοράς κάθε μέλους στην επιτυχή λειτουργία του Διοικητικού
Συμβουλίου, όπου λαμβάνεται υπόψη η ιδιότητα του μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο), η συμμετοχή σε
επιτροπές, η ανάληψη ειδικών αρμοδιοτήτων / έργων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των
γνώσεων και της εμπειρίας του.
Επιπρόσθετα, μέσω της αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι της Επιτροπής
Ελέγχου και Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, εκτιμάται και αξιολογείται η συνδρομή τους στην εποικοδομητική
εκπλήρωση της υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι οι Πρόεδροι τους.
Αποδοχές Διοικητικού Συμβουλίου
Οι αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και οι τυχόν αποζημιώσεις τους καθορίζονται σύμφωνα με τον νόμο
που διέπει τη λειτουργία της Εταιρείας, ιδίως δε τις διατάξεις του Ν. 4548/2018, καθώς και σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα
πολιτική αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (η «Πολιτική Αποδοχών») όπως εγκρίνεται ή/και τροποποιείται
από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.
Στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών εμπίπτουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Γενικός Διευθυντής και ο
Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής. Στόχος της είναι η ευθυγράμμιση των συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα, την επιχειρηματική στρατηγική και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας και καθορίζει το πλαίσιο
εντός του οποίου ορίζονται οι αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, εκτελεστικών και μη εκτελεστικών.
Για το σύνολο των αποδοχών και αποζημιώσεων καταρτίζεται, σύμφωνα με τις προβλέψεις του νόμου ετησίως, εγκρίνεται από
το Διοικητικό Συμβούλιο και υποβάλλεται προς συζήτηση στην Τακτική Γενική Συνέλευση, η προβλεπόμενη από τον νόμο
4548/2018 έκθεση αποδοχών, η οποία ελέγχεται ως προς την πληρότητα της από τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές της Εταιρείας.
Οι πληροφορίες της έκθεσης αποδοχών εξετάζονται και από την Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, η οποία παρέχει τη
γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική συνέλευση.
Στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων που θα λάβει χώρα εντός του 2023 για την έγκριση των αποτελεσμάτων 2022, θα
υποβληθεί η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τις καταβληθείσες εντός της χρήσης του 2022
αποδοχές σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018 και την Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας.
Η Πολιτική Αποδοχών και η Έκθεση Αποδοχών καθίσταται διαθέσιμη σύμφωνα με το νόμο στον ιστότοπο της Εταιρείας
www.autohellas.gr.
γ) Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου
(i) Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία (3) μέλη στην πλειοψηφία ανεξάρτητα και λειτουργεί σύμφωνα με το άρθρο 44 του
ν.4449/2017 όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 74 του ν.4706/2020, τα άρθρα 10, 15 και 16 του ν.4706/2020 και τον Κανονισμό
ΕΕ αριθμ. 537/2014, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που οικειοθελώς έχει υιοθετήσει η Εταιρεία και τις διατάξεις
του Κανονισμού Λειτουργίας της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
32
Η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί με στόχο την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κατά την αποτελεσματική
εκπλήρωση των καθηκόντων του σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, την εποπτεία του συστήματος εσωτερικού
ελέγχου και του τακτικού ελέγχου της Εταιρείας.
Τα κυριότερα καθήκοντα της Επιτροπής Ελέγχου μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν την παρακολούθηση της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την υποβολή συστάσεων ή προτάσεων για την εξασφάλιση της ακεραιότητας της, την
παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διαχείρισης κινδύνων και του εσωτερικού
ελέγχου της Εταιρεία και την παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και την απόδοσή του.
Οι αρχές λειτουργίας και τα καθήκοντα της Επιτροπής περιγράφονται λεπτομερώς στον κανονισμό της ο οποίος είναι διαθέσιμος
στον ιστότοπο της Εταιρείας (https://www.autohellas.gr/ependytikes-plirofories/etairiki-diakyvernisi/epitropi-elegxou/).
Η τρέχουσα Επιτροπή Ελέγχου είναι ανεξάρτητη επιτροπή, αποτελούμενη δύο ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας και ένα τρίτο, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, που εκλέχθηκε από τη Γενική Συνέλευση των
μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου έχουν ως ακολούθως:
1. Κωνσταντίνος Σφακάκης
Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο - μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας
2. Ελένη Ιγγλέζου
Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, μη-μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
3. Μαρίνος Γιαννόπουλος
Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο - μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας
Κάθε μέλος από τα παραπάνω πληροί τις προϋποθέσεις του Νόμου και του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου.
Ειδικότερα, τα μέλη της Επιτροπής στο σύνολό τους διαθέτουν επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η
Εταιρεία, ενώ τα δύο μέλη εκ των τριών, ήτοι στην πλειονότητά τους, είναι ανεξάρτητα από την Εταιρεία κατά την έννοια των
διατάξεων του Ν. 4706/2020. Το κριτήριο της επαρκούς γνώσης και εμπειρίας στην ελεγκτική και λογιστική πληρούται από το
σύνολο των μελών της Επιτροπής Ελέγχου.
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα, τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως, και εκτάκτως όταν
απαιτηθεί. Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου συμμετέχει το σύνολο των μελών της. Είναι στη διακριτική ευχέρεια της
Επιτροπής Ελέγχου να καλεί, όποτε κρίνεται σκόπιμο, βασικά διευθυντικά στελέχη που εμπλέκονται στη διακυβέρνηση της
Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντα Συμβούλου, του Οικονομικού Διευθυντή και του επικεφαλής της Υπηρεσίας
Εσωτερικού Ελέγχου, να παρακολουθούν συγκεκριμένες συνεδριάσεις ή συγκεκριμένα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Η
Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε εντός της χρήσης 2022 εννέα (9) φορές με όλα τα μέλη της παρόντα (ήτοι ποσοστό συμμετοχής
100%).
Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου για την χρήση 2022
«Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι,
Η παρούσα έκθεση συντάχθηκε βάσει των προβλέψεων των διατάξεων του ν.4449/2017 όπως τροποποιήθηκε από το
άρθρο 75 του ν.4706/2020 και αναφέρεται στο έργο της Επιτροπής Ελέγχου (η «Επιτροπή») για την περίοδο 1.1-
31.12.2022, με βάση τις αρμοδιότητες της, όπως περιγράφονται αναλυτικά στον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος
είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Κατά τη διάρκεια της χρήσης που έκλεισε η Επιτροπή συνεδρίασε
εννέα (9) φορές, και όπου κρίθηκε σκόπιμο
συμμετείχαν βασικά διευθυντικά στελέχη και οι εξωτερικοί ορκωτοί ελεγκτές – λογιστές της Εταιρείας. Κατά την
διάρκεια των συνεδριάσεων τηρήθηκαν πρακτικά στα οποία περιγράφονται τα θέματα ημερήσιας διάταξης και τυχόν
αποφάσεις της Επιτροπής.
Αναλυτικότερα η Επιτροπή προέβη στα εξής:
Σε σχέση με τον εξωτερικό έλεγχο
-Επισκόπησε και εξέτασε τη διαδικασία διενέργειας του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων
της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2022 και την επισκόπηση του α’ εξαμήνου του 2022, καθώς και το
περιεχόμενο των εκθέσεων του ορκωτού ελεγκτή. Συγκεκριμένα, συναντήθηκε τρεις (3) φορές με τον ορκωτό ελεγκτή
λογιστή της Εταιρείας. Δύο φορές πριν την έναρξη των διαδικασιών ελέγχου με σκοπό την ενημέρωση της Επιτροπής
και την εξέταση του πλάνου ελέγχων των εξωτερικών ελεγκτών και μία μετά την ολοκλήρωση του ελέγχου και πριν την
δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου προς συζήτηση τυχόν ευρημάτων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
33
- Eξέτασε τα σημαντικά ζητήματα (key audit matters) και τους κινδύνους που θα μπορούσαν να είχαν επίδραση στη
διαδικασία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, όπως αυτά αναφέρονται στην Έκθεση του ανεξάρτητου ορκωτού
ελεγκτή λογιστή και ενημέρωσε το Διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου.
- Επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία του ορκωτού ελεγκτή. Η ελεγκτική εταιρεία PricewaterhouseCoopers δήλωσε εγγράφως
την ανεξαρτησία της, καθώς επίσης και την ανεξαρτησία των εμπλεκομένων, στον υποχρεωτικό έλεγχο, στελεχών της.
- Επιβεβαίωσε ότι δεν συνέτρεχαν οι προϋποθέσεις για αλλαγή του ορκωτού ελεγκτή λογιστή για τον τακτικό έλεγχο
της χρήσης και πρότεινε την επανεκλογή της ελεγκτικής εταιρείας PricewaterhouseCoopers.
- Επισκόπησε το σύνολο των αμοιβών των εξωτερικών ελεγκτών λογιστών για τις ελεγκτικές εργασίες που
διενεργήθηκαν και επιβεβαιώθηκε η τήρηση των προβλέψεων του Ευρωπαϊκού Κανονισμού 537/2014.
Σε σχέση με τη διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης
- Επισκόπησε και αξιολόγησε τη διαδικασία σύνταξης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, που ακολουθήθηκε από την
Εταιρεία κατά την έκδοση των ετήσιων και εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων και ενημέρωσε το Διοικητικό
Συμβούλιο σχετικά.
- Επισκόπησε και αξιολόγησε τη διαδικασία σύνταξης των συνοπτικών οικονομικών αποτελεσμάτων του Ομίλου του
πρώτου και τρίτου τριμήνου της χρήσης.
- Ενημερώθηκε εκτενώς μέσω συναντήσεων από τα αρμόδια όργανα της Διοίκησης και τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές
για τα σημαντικά θέματα ελέγχου, τις σημαντικές κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις κατά τη σύνταξη των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
- Πραγματοποίησε συναντήσεις με τους οικονομικούς διευθυντές των εταιρειών του Ομίλου, την υπεύθυνη εσωτερικού
ελέγχου, το διευθυντή πληροφορικής και άλλα στελέχη της Εταιρείας και ενημερώθηκε σχετικά με σημαντικά ζητήματα,
όπως το πλάνο εργασιών του τμήματος πληροφορικής, τις εκκρεμείς νομικές υποθέσεις του Ομίλου και τις σχετικές
προβλέψεις.
- Εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο επί των εξαμηνιαίων και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων με βάση τα
αποτελέσματα της ελεγκτικής εργασίας των εξωτερικών ελεγκτών λογιστών, της υπεύθυνης εσωτερικού ελέγχου και
των ανωτέρω συναντήσεων.
Σε σχέση με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, τις Μονάδες Διαχείρισης Κινδύνων και Εσωτερικού Ελέγχου
-Επισκόπησε και αξιολόγησε το έργο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ως προς την επάρκεια και την
αποτελεσματικότητα του ελέγχου που διενεργήθηκε, ενημερώθηκε για όλους τους ελέγχους που πραγματοποιήθηκαν
εντός της υπό εξέτασης περιόδου, τα ευρήματα αυτών, τις διορθωτικές ενέργειες που συμφωνήθηκαν με τα ανώτατα
διευθυντικά στελέχη και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
-Αξιολόγησε την στελέχωση της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
- Μελέτησε και ενέκρινε το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου το οποίο καταρτίστηκε με
βάση τους κύριους κινδύνους που αντιμετωπίζουν οι εταιρείες του Ομίλου.
- Ενημερώθηκε, μέσω σχετικής έγγραφης δήλωσης της υπεύθυνης εσωτερικού ελέγχου για την ανεξαρτησία της
μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
- Αξιολόγησε την απόδοση της υπεύθυνης εσωτερικού ελέγχου
- Παρακολούθησε την διαδικασία συμμόρφωσης της Εταιρείας με τις απαιτήσεις του Νόμου εταιρικής διακυβέρνησης
4706/2020 μέσω της εργασίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου αλλά και συναντήσεων με τα αρμόδια στελέχη του
Ομίλου.-Μελέτησε και ενέκρινε το πλάνο εργασιών της μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης
- Προχώρησε στην επισκόπηση και αξιολόγηση των εργασιών της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης
Κινδύνων με σκοπό την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της διαδικασίας διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας.
- Παρακολούθησε την διαδικασία ελέγχου του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας βάσει του άρθρου 14 του
ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και
ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
Σε σχέση με την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης που ακολουθείται
Η Εταιρεία υπογραμμίζοντας την ειλικρινή δέσμευση του οργανισμού στις αρχές της Εταιρικής Υπευθυνότητας και
Βιώσιμης Ανάπτυξης συνέταξε και εντός του έτους εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Πολιτική
Βιώσιμης Ανάπτυξης. Η πολιτική καλύπτει όλες τις δραστηριότητες της Εταιρείας και του Ομίλου στην Ελλάδα και το
εξωτερικό και δεσμεύει την Εταιρεία και όλες τις θυγατρικές της.
Ως θεμελιώδεις δεσμεύσεις εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης ανάπτυξης ορίζονται οι εξής:
- Ως προς το περιβάλλον, η επιδίωξη παροχής βέλτιστων υπηρεσιών με γνώμονα την προστασία του.
- Ως προς το ανθρώπινο δυναμικό, η εμπιστοσύνη στις ικανότητες του προσωπικού και ανάπτυξη των δεξιοτήτων
του, δημιουργώντας ίσες ευκαιρίες με σεβασμό στην διαφορετικότητα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
34
- Ως προς την κοινωνία, η στήριξη των τοπικών κοινωνιών με ενέργειες που συμβάλλουν στην ανταπόκριση στις
προσδοκίες των τοπικών ζητημάτων, ανησυχιών και προσδοκιών.
- Ως προς την αγορά, η προσήλωση στη συνεχή βελτίωση των παρεχόμενων προϊόντων και υπηρεσιών
Επιπλέον, ο Όμιλος προχώρησε στην ανάλυση, εντοπισμό και αξιολόγηση των ουσιαστικών θεμάτων σχετικά με τη
δραστηριότητά του, ανά άξονα Βιώσιμης Ανάπτυξης. Η αξιολόγηση των θεμάτων αυτών βασίστηκε στις κατευθυντήριες
οδηγίες του Global Reporting Initiative (GRI) Standards, στο κλαδικό πλαίσιο αναφοράς Sustainability Accounting
Standards Board (SASB), καθώς και στο πρότυπο ΑΑ1000 του διεθνούς οργανισμού AccountAbility και αποτελεί
σημαντικό εργαλείο στη διαμόρφωση και οριστικοποίηση του ετήσιου πλάνου δράσεων του Ομίλου.
Αναλυτικότερα στοιχεία για την επίδοση του Ομίλου στα θέματα εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης ανάπτυξης,
καθώς και τις δράσεις που υλοποιεί ανά άξονα, θα παρουσιαστούν στον Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης 2022 του
Ομίλου Autohellas, o οποίος θα είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα.
Τέλος, θα πρέπει να αναφερθεί πως κατά την άσκηση του έργου της, η Επιτροπή, είχε απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση
σε όλες τις πληροφορίες, με σκοπό την αποτελεσματική εκτέλεση των καθηκόντων της.
ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΦΑΚΑΚΗΣ»
(ii) Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο σε σχέση αφενός με την ανάδειξη
υποψηφιοτήτων για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και αφετέρου με τα θέματα αποδοχών των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας. Ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και αποτελείται
από τρία (3) τουλάχιστον, μη εκτελεστικά μέλη εκ των οποίων δύο (2) τουλάχιστον είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Τα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αποτελούν πάντοτε την πλειοψηφία των μελών της Επιτροπής.
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών της Εταιρείας για το 2022 αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη:
1. Μαρίνος Γιαννόπουλος
Πρόεδρος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο – μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας
2. Νικόλαος Γουλής
Μέλος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο – μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εταιρείας
3. Σπυρίδων Φλέγγας
Μέλος της Επιτροπής μέχρι την 11/7/2022, μη-Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας
4. Πολυξένη Καζόλη
Μέλος της Επιτροπής από 11/7/2022, Ανεξάρτητο – μη-Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
Η θητεία της Επιτροπής ταυτίζεται με αυτή του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι έως 31.3.2026.
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών συνεδριάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα, τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως,
και εκτάκτως όταν απαιτηθεί. Εντός της χρήσης συνεδρίασε έξι (6) φορές με όλα τα μέλη της παρόντα (ήτοι ποσοστό συμμετοχής
100%).
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών λειτουργεί σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος έχει αναρτηθεί
στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (https://www.autohellas.gr/ependytikes-plirofories/etairiki-diakyvernisi/epitropi-ypopsifiotiton-
apodoxon/).
Έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών
«Κυρίες και Κύριοι Μέτοχοι,
Η παρούσα έκθεση σκοπό έχει να περιγράψει τις ενέργειες της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών της Εταιρείας
(η «Επιτροπή»).
Η Επιτροπή συστάθηκε με την από 14.07.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει των διατάξεων του Ν.
4706/2020, συγκροτήθηκε σε σώμα με την από 19.07.2021 απόφαση της και συνεδρίασε εντός της χρήσης πέντε (5)
φορές με όλα τα μέλη παρόντα. Κατά την διάρκεια των συνεδριάσεων τηρήθηκαν πρακτικά στα οποία περιγράφονται
τα θέματα ημερήσιας διάταξης και τυχόν αποφάσεις της Επιτροπής.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
35
Αναλυτικότερα, η Επιτροπή, συμμορφούμενη με τον κανονισμό λειτουργίας της προέβη στα παρακάτω:
- Εξέτασε την πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου,
- Επισκόπησε την ετήσια έκθεση αποδοχών του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018
- Επισκόπησε και συζήτησε επί των εγκεκριμένων από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πολιτικών και διαδικασιών
που σχετίζονται με την λειτουργία και τις αρμοδιότητές της.
- Συζήτησε αναφορικά με την καταλληλότητα του ΔΣ σε συνέχεια της παραίτησης του μέλους του Διοικητικού
Συμβουλίου κ. Φλέγγα,
- Αξιολόγησε την υποψηφιότητα του νέου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου κου Φίλιππου Κωστελέτου, εξετάζοντας
μεταξύ άλλων:
o το αναλυτικό βιογραφικό του ως άνω προσώπου, το οποίο περιλαμβάνει πληροφορίες σχετικά με την παρούσα
και προηγούμενη δραστηριότητά του, καθώς και τη συμμετοχή του σε θέσεις διευθυντικού στελέχους άλλων εταιρειών
ή συμμετοχή του σε άλλα διοικητικά συμβούλια και επιτροπές διοικητικών συμβουλίων νομικών προσώπων,
o τα συμπεράσματα από την προσωπική συνέντευξη με το ανωτέρω πρόσωπο που,
Κατόπιν εξέτασης των ανωτέρω, η Επιτροπή κατάρτισε την έκθεση αξιολόγησης της, και κοινοποίησε τα συμπεράσματα
της στο Διοικητικό Συμβούλιο.
- Εκκίνησε και οργάνωσε την διαδικασία αυτοαξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, με την
ολοκλήρωση της οποίας κατήρτισε σχετική έκθεση και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΔΟΧΩΝ
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΜΑΡΙΝΟΣ ΓΙΑΝΝΟΠΟΥΛΟΣ»
Πληροφορίες για τον αριθμό των μετοχών που κατέχει κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε κύριο διοικητικό
στέλεχος της Εταιρείας.
Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα
Αριθμός
μετοχών
ΕΜΜΑΝΟΥΕΛΑ ΒΑΣΙΛΑΚΗ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
197.413
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΜΑΓΓΙΩΡΟΣ
ΜΕΛΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
29.720
ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΦΛΕΓΓΑΣ
ΜΕΛΟΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
3.400
ΑΝΤΩΝΙΑ ΔΗΜΗΤΡΑΚΟΠΟΥΛΟΥ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ
2.800
ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΦΥΤΑΛΗΣ
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ
ΜΑΚΡΟΧΡΟΝΙΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ
38.624
ΑΛΕΞΙΟΣ ΚΑΡΑΜΑΛΗΣ
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ
ΒΡΑΧΥΧΡΟΝΙΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ
2.875
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΚΑΡΑΜΠΟΥΡΝΙΩΤΗΣ
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ
2.000
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΙΑΜΠΑΝΗΣ
ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
8.000
ΖΑΧΑΡΙΑΣ ΒΙΤΖΗΛΑΙΟΣ
ΕΠΙΚΕΦΑΛΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ
ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΩΝ
1.641
Σημειώνεται ότι τα βιογραφικά σημειώματα των κύριων διοικητικών στελεχών βρίσκονται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στην
εξής διεύθυνση: https://www.autohellas.gr/
Περιγραφή της πολιτικής σχετικά με την πολυμορφία που εφαρμόζεται για τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα
της Εταιρείας
Η Εταιρεία και ο Όμιλος παρέχει ίσες ευκαιρίες σε όλους τους εργαζομένους της και τους υποψήφιους εργαζομένους, σε όλες
τις βαθμίδες ιεραρχίας, και αποφεύγει τις κάθε είδους διακρίσεις Η ίδια πολιτική πολυμορφίας και ισότητας εφαρμόζεται για τα
διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά της όργανα, στην προσπάθεια καλλιέργειας ενός περιβάλλοντος ισότητας και χωρίς
διακρίσεις.
Διοίκηση και εργαζόμενοι αξιολογούνται βάσει της εκπαίδευσης και του επαγγελματικού υποβάθρου τους, τη γνώση του
αντικειμένου της Εταιρείας και τις ηγετικές τους ικανότητες, την εμπειρία και την αποδοτικότητά τους. Οι αποφάσεις
αξιολόγησης κάθε είδους είναι απαλλαγμένες από παράνομες διακρίσεις.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
36
Στο Διοικητικό Συμβούλιο αλλά και στις Επιτροπές της Εταιρείας, επιδιώκεται η μέγιστη δυνατή πολυμορφία, όσον αφορά στο
φύλο, στην ηλικία αλλά και το εκπαιδευτικό και επαγγελματικό ιστορικό των μελών, όπως άλλωστε προκύπτει και από όσα
παρουσιάστηκαν ανωτέρω σχετικά με τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά και των Επιτροπών. Στόχος είναι η ύπαρξη
εντός της Εταιρείας πλουραλισμού απόψεων, ικανοτήτων, γνώσεων και εμπειρίας, που να ανταποκρίνονται στους Εταιρικούς
στόχους. Η υιοθέτηση και εφαρμογή της εν λόγω πολιτικής έχει σαν αποτέλεσμα τη δημιουργία εργασιακού περιβάλλοντος χωρίς
διακρίσεις και προκαταλήψεις.
Περαιτέρω στοιχεία αναφορικά με την πολυμορφία που παρουσιάζει η Εταιρεία παρατίθενται στο κεφάλαιο για τη Μη
Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση.
iv.Περιγραφή κύριων χαρακτηριστικών Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με
τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών,
συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής συμμόρφωσης, που καλύπτει
σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της.
Με ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου αξιολογείται περιοδικά βάσει της εγκεκριμένης
πολιτικής και διαδικασίας αξιολόγησης που ακολουθεί η Εταιρεία. Στην πολιτική περιλαμβάνονται οι γενικές αρχές αναφορικά
με το αντικείμενο και την περιοδικότητα του ελέγχου του ΣΕΕ, το εύρος αξιολόγησης, τις τυχόν σημαντικές θυγατρικές που θα
περιλαμβάνονται στην αξιολόγηση, την ανάθεση και την παρακολούθηση των αποτελεσμάτων της αξιολόγησης.
Επιπρόσθετα, εφαρμόζεται σχετική Διαδικασία Αξιολόγησης του ΣΕΕ, η οποία περιλαμβάνει τα επιμέρους στάδια επιλογής των
υποψηφίων που θα διενεργήσουν την αξιολόγηση από το αρμόδιο όργανο, την διαδικασία πρότασης, επιλογής και έγκρισης της
ανάθεσης της αξιολόγησης από το αρμόδιο όργανο, καθώς και το αρμόδιο πρόσωπο/ όργανο παρακολούθησης και τήρησης του
συμφωνηθέντος έργου.
Σε σχέση με την διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως βασικές δικλείδες ασφαλείας αναφέρονται οι
εξής:
- Διαχωρισμός αρμοδιοτήτων και εξουσιών
- Καθορισμός περιορισμένων δικαιωμάτων εισόδου (access rights) στους χρήστες του συστήματος, βάσει των εργασιών
που εμπίπτουν στην αρμοδιότητά τους
- Ύπαρξη ομάδας αποκλειστικά απασχολούμενης για την κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων μητρικής και
ενοποιημένων
- Διενέργεια ελέγχων επισκόπησης από Ανώτερα Στελέχη της Οικονομικής Διεύθυνσης σε κάθε στάδιο προετοιμασίας
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
- Επαληθεύσεις και έλεγχοι των εξαχθέντων αναφορών διαφόρων συστημάτων πληροφόρησης
- Έλεγχος διαδικασίας ενοποίησης
- Επιβεβαίωσης εμπορικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων με αποστολή επιστολών επιβεβαίωσης των σχετικών
υπολοίπων
- Τακτικές και έκτακτες φυσικές απογραφές
- Τεχνικώς καταρτισμένα και έμπειρα στελέχη
Πέραν των ανωτέρω, οι διαδικασίες που ακολουθούνται κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων και σχετικές
δικλείδες ασφαλείας αποτελούν αντικείμενο ελέγχου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου συνιστά ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της Εταιρείας, με σκοπό την παρακολούθηση και
βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της Εταιρείας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της. Είναι ανεξάρτητη
από τις υπόλοιπες επιχειρησιακές μονάδες της Εταιρείας και αναφέρεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά
στην Επιτροπή Ελέγχου η οποία είναι και ο φορέας εποπτείας της.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
37
Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της
Επιτροπής Ελέγχου, είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος και
αντικειμενικός κατά την άσκηση των καθηκόντων του και διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία.
Κάθε μέλος της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για την ενάσκηση των καθηκόντων του οφείλει να ακολουθεί αφενός την
ισχύουσα νομοθεσία, τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή Εσωτερικού Ελέγχου (International Standards for the
Professional Practice of Internal Auditing) του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών, τις αποφάσεις της Διοίκησης και της Επιτροπής
Ελέγχου, την επιστήμη και την σύγχρονη θεωρία και πρακτική.
Επίσης οφείλει να συμμορφώνεται με τον Κώδικα Δεοντολογίας (Code of Ethics) του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών και
αναμένεται ότι θα εφαρμόζει και θα υπερασπίζει τις ακόλουθες αρχές:
• Ακεραιότητα
• Αντικειμενικότητα
• Εμπιστευτικότητα
• Επάρκεια
Λεπτομερής περιγραφή των καθηκόντων και αρχών λειτουργίας της Μονάδας περιλαμβάνονται στην εγκεκριμένο από την
Επιτροπή Ελέγχου και το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κανονισμό λειτουργίας της Μονάδας.
Αρμοδιότητες της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει ενδεικτικά τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί ιδίως:
- την εφαρμογή του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς
την επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης
κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η
Εταιρεία,
- την τήρηση της νομοθεσίας,
- τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας,
- τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης και
- την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια της
Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
Συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με τα ευρήματα, τους κινδύνους που απορρέουν από αυτά και τις
προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι παραπάνω εκθέσεις, μετά από την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από
τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης
δράσης από αυτές, τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου της, αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου
και τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της, υποβάλλονται ανά
τρίμηνο στην Επιτροπή Ελέγχου.
Υποβάλλει κάθε τρεις τουλάχιστον μήνες στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές, στις οποίες περιλαμβάνονται τα
σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της, σχετικά με τα καθήκοντα των περ. α) και β) παραπάνω, τις οποίες η
Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο. Σε έκτακτες
περιπτώσεις και εφόσον συντρέξουν περιστάσεις, υποβάλλονται ειδικές αναφορές κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής
Ελέγχου. Γενικότερα ο Επικεφαλής της ΜΕΕ έχει τακτικές συναντήσεις και επικοινωνία με την Επιτροπή Ελέγχου για τη
συζήτηση θεμάτων της αρμοδιότητάς του, καθώς και προβλημάτων που, ενδεχομένως, προκύπτουν από τους
εσωτερικούς ελέγχους.
Παίζει πρωταγωνιστικό ρόλο στην υλοποίηση της παρακολούθησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας
καθώς και εξετάζει την αποτελεσματικότητα των υφιστάμενων δικλείδων ασφαλείας
Ο Επικεφαλής της Μονάδας υποβάλλει στην Επιτροπή Ελέγχου ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων και τις απαιτήσεις των
απαραίτητων πόρων, καθώς και τις επιπτώσεις περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου της μονάδας εν γένει.
Το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων καταρτίζεται με βάση την αξιολόγηση των κινδύνων της Εταιρείας, αφού προηγουμένως
ληφθεί υπόψη γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου καθώς και σε θέματα που έχουν επισημανθεί από τη Διοίκηση και την Επιτροπή
Ελέγχου.
Για την άσκηση του έργου της η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει πρόσβαση σε οποιαδήποτε οργανωτική μονάδα της Εταιρείας
και λαμβάνει γνώση οποιουδήποτε στοιχείου απαιτείται για την άσκηση των καθηκόντων του.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
38
Πιο συγκεκριμένα, κατά την εκτέλεση των καθηκόντων του, ο Επικεφαλής της Μονάδας δικαιούται να λαμβάνει γνώση
οποιουδήποτε βιβλίου, εγγράφου, αρχείου, τραπεζικού λογαριασμού και χαρτοφυλακίου της Εταιρείας και να διαθέτει πλήρη
και ελεύθερη πρόσβαση στα αρχεία, τις φυσικές εγκαταστάσεις και το προσωπικό της Εταιρείας. Δικαιούται, εν γένει, να
λαμβάνει γνώση οποιουδήποτε στοιχείου απαραίτητου για την άσκηση των καθηκόντων του.
Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων
Η Εταιρεία έχει δημιουργήσει Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης η οποία έχει την ευθύνη αφενός
της επισκόπησης της διαδικασίας αναγνώρισης και αξιολόγησης των κινδύνων τις διαδικασίες διαχείρισης και απόκρισης της
Εταιρείας σε αυτούς και τις διαδικασίες παρακολούθησης της εξέλιξης των κινδύνων και αφετέρου θεσπίζει και εφαρμόζει
κατάλληλες και επικαιροποιημένες πολιτικές και διαδικασίες, με σκοπό να επιτυγχάνεται έγκαιρα η πλήρης και διαρκής
συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο.
Αποτελείται από δύο σκέλη τα οποία λειτουργούν ως μία ενιαία μονάδα. Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής
Συμμόρφωσης υπάγεται διοικητικά στο Διευθύνοντα Σύμβουλο και αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου.
Βασικές αρμοδιότητες της σχετικά με τη διαχείριση κινδύνων είναι οι ακόλουθες:
• Ο εντοπισμός, αξιολόγηση και αναφορά των σημαντικότερων κινδύνων, καθώς και η εύρεση των κατάλληλων μεθόδων για
ελαχιστοποίηση αυτών.
• Η κατάρτιση και ανανέωση του μητρώου κινδύνων και δικλίδων ασφαλείας.
• Εισηγείται σχετικά με το risk profile και risk appetite της Εταιρείας.
• Εισηγείται σχετικά με τις πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κινδύνου.
• Εισηγείται σχετικά με τη συνολική στρατηγική διαχείρισης κινδύνων.
• Εκτιμά τις κεφαλαιακές απαιτήσεις επί των υφιστάμενων και μελλοντικών κινδύνων.
• Υποβάλει εκθέσεις αξιολόγησης κινδύνων και λοιπές αναφορές.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της σχετικά με την κανονιστική
συμμόρφωση υποστηρίζει την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου στη διαχείριση του κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης.
Εποπτεύει και συντονίζει τη συμμόρφωση της Εταιρείας με το ισχύον θεσμικό πλαίσιο, τους κανόνες της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και λοιπών εποπτικών αρχών, καθώς και τους εσωτερικούς κανόνες που έχουν υιοθετηθεί.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης στο ανωτέρω πλαίσιο, λειτουργεί ουσιαστικά ως μονάδα
δεύτερης γραμμής άμυνας των κανόνων και διαδικασιών για την έγκαιρη και διαρκή συμμόρφωση της Εταιρείας προς το
εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και τους εσωτερικούς κανονισμούς λειτουργίας της.
Βασικές αρμοδιότητες της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης ως προς το κομμάτι της κανονιστικής
συμμόρφωσης, είναι οι ακόλουθες:
• Θεσπίζει κατάλληλες και επικαιροποιημένες πολιτικές και διαδικασίες, με σκοπό να επιτυγχάνεται έγκαιρα η πλήρης και
διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και να ελέγχεται ο βαθμός
επίτευξης του σκοπού αυτού.
• Παρακολουθεί και ελέγχει σε διαρκή βάση τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τις κανονιστικές και νομοθετικές απαιτήσεις.
• Επισκοπεί τις διαδικασίες υποστήριξης του νομοθετικού και κανονιστικού κινδύνου.
• Συμβουλεύει επί κανονιστικών θεμάτων.
v.Αποτελέσματα της διαδικασίας αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της Εταιρείας, για την περίοδο 17-07-
2021 έως και 31-12-2022, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και
την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς όπως ισχύουν (εφεξής
«Κανονιστικό Πλαίσιο»).
Η Εταιρεία, ανέθεσε στην PricewaterhouseCoopers Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία την αξιολόγηση της επάρκειας και
αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της, ήτοι
της AUTOTECHNICA ΕΛΛΑΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και της HYUNDAI ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ για την περίοδο 17-07-2021 έως και 31-12-2022, σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό
πλαίσιο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
39
Το συμπέρασμα του ανεξάρτητου αξιολογητή κ. Φώτη Σμυρνή, Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή με ΑΜ ΣΟΕΛ 52861, το οποίο
περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με ημερομηνία 14/03/2023,
αναφέρει το εξής:
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, όπως αυτή περιγράφεται ανωτέρω στην παράγραφο «Εύρος Διενεργηθείσας
Εργασίας», καθώς και τα
τεκμήρια που αποκτήθηκαν, σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του
ΣΕΕ της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της, με ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022, δεν έχει υποπέσει
στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ως ουσιώδης αδυναμία του ΣΕΕ της Εταιρείας και των σημαντικών
θυγατρικών της, σύμφωνα με το
Κανονιστικό Πλαίσιο
vi.Τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά τις περιπτώσεις γ, δ, στ, η και θ της παρ. 1 του άρθρου 10 της Οδηγίας
2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές
εξαγοράς, αναφέρονται αμέσως κατωτέρω.
Πληροφόρηση σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ.7 Ν. 3556/2007
α) Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
Με την από 01.09.2021 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευση των Μετόχων αποφασίστηκε η ακύρωση 230.236 ιδίων
μετοχών ονομαστικής αξίας 0,08 ευρώ η κάθε μία που είχε αποκτήσει και κατείχε η Εταιρεία δυνάμει της από 24.04.2012
απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων σύμφωνα με το άρθρο 16 του
τότε ισχύοντος Κ.Ν. 2190/1920, με
συνακόλουθη μείωση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των ευρώ 18.418,88. Κατόπιν της ως άνω μείωσης λόγω
ακύρωσης των μετοχών, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται πλέον σε ευρώ 3.889.981,12, διαιρούμενο σε 48.624.764
κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία.
Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες
προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών (Κατηγορία
«Υψηλής Κεφαλαιοποίησης»).
Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρείας που πηγάζουν από τη μετοχή της είναι ανάλογα με το ποσοστό του κεφαλαίου, στο
οποίο αντιστοιχεί η καταβλημένη αξία της μετοχής. Κάθε μετοχή παρέχει όλα τα δικαιώματα που προβλέπει ο νόμος και το
Καταστατικό της Εταιρείας, και ειδικότερα:
• το δικαίωμα επί του μερίσματος από τα ετήσια ή τα κατά την εκκαθάριση κέρδη της Εταιρείας. Αφού (α) κρατηθεί τακτικό
αποθεματικό από τα καθαρά κέρδη της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 158 του Ν. 4548/2018, (β) αφαιρεθούν τα λοιπά
πιστωτικά κονδύλια της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν προέρχονται
από πραγματοποιημένα κέρδη, και (γ) καταβληθεί,
σύμφωνα με σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, το ελάχιστο μέρισμα, του άρθρου 161 του Ν. 4548/2018, τα
εναπομείναντα καθαρά κέρδη, όπως και τα τυχόν λοιπά κέρδη, που μπορεί να προκύψουν και να διατεθούν, σύμφωνα με το
άρθρο 159 του Ν. 4548/2018, διατίθενται κατά τους ορισμούς του Καταστατικού και
τις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης. Κατά
τα λοιπά ως προς τα ζητήματα της διάθεσης κερδών εφαρμόζονται οι διατάξεις του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει.
• το δικαίωμα ανάληψης της εισφοράς κατά την εκκαθάριση ή, αντίστοιχα, της απόσβεσης κεφαλαίου που αντιστοιχεί στη
μετοχή, εφόσον αυτό αποφασιστεί από τη Γενική Συνέλευση.
• το δικαίωμα προτίμησης σε
κάθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με μετρητά και την ανάληψη νέων μετοχών.
• το δικαίωμα λήψης αντιγράφου των οικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων των ορκωτών ελεγκτών και του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας.
• το δικαίωμα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση, το οποίο εξειδικεύεται στα εξής επιμέρους δικαιώματα: νομιμοποίησης,
παρουσίας, συμμετοχής
στις συζητήσεις, υποβολής προτάσεων σε θέματα της ημερήσιας διάταξης, καταχώρησης των απόψεων
στα πρακτικά και ψήφου.
• Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας διατηρεί όλα τα δικαιώματά της κατά τη διάρκεια της εκκαθάρισης.
Η ευθύνη των μετόχων της Εταιρείας περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν.
β) Περιορισμοί
στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται εκ του Καταστατικού της περιορισμοί
στη μεταβίβασή τους, δεδομένου μάλιστα ότι πρόκειται για άυλες μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
γ) Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια του
άρθρου 4, παρ. 7 του Ν. 3556/2007
Την 31.12.2022 η εταιρεία MAIN STREAM S.A. κατείχε ποσοστό 61,25% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Η
ως άνω εταιρεία ελέγχεται από τον κ. Ευτύχιο Βασιλάκη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
40
δ) Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
ε) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
στ) Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας
Δεν έχει περιέλθει σε γνώση της Εταιρείας ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς
στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
ζ) Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης καταστατικού
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από πέντε μέχρι δώδεκα μέλη, εκλέγεται από την Γενική Συνέλευση με πενταετή θητεία, η
οποία δεν μπορεί σε κάθε περίπτωση να υπερβεί τα έξι έτη.
Οι κανόνες που προβλέπει το Καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου της καθώς και για την τροποποίηση των διατάξεών του δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν.
4548/2018, όπως ισχύει ή/και στον Ν. 4706/2020, όπως ισχύει.
η) Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου για την έκδοση νέων ή για την αγορά ιδίων μετοχών
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 24 παρ. 1 του Ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει το δικαίωμα,
κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης που υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 13 του Ν.
4548/2018, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας μερικά ή ολικά με την έκδοση νέων μετοχών, με απόφασή του που
λαμβάνεται με πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των μελών του. Στην περίπτωση αυτή, το μετοχικό
κεφάλαιο μπορεί να αυξάνεται κατά ποσό που δεν μπορεί να υπερβεί το τριπλάσιο του κεφαλαίου, που υπάρχει κατά την
ημερομηνία που χορηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο η εξουσία για αύξηση του κεφαλαίου. Η ως άνω εξουσία του Διοικητικού
Συμβουλίου μπορεί να ανανεώνεται από τη Γενική Συνέλευση για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία για κάθε
χορηγούμενη ανανέωση. Η ισχύς κάθε ανανέωσης αρχίζει από την παρέλευση της διάρκειας ισχύος της προηγούμενης. Οι
αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης για χορήγηση ή ανανέωση της εξουσίας αύξησης του κεφαλαίου από το διοικητικό συμβούλιο
υποβάλλονται στην κατά νόμο δημοσιότητα.
Σύμφωνα με το άρθρο 49 παρ. 1 του Ν. 4548/2018 η Εταιρεία μπορεί, η ίδια ή με πρόσωπο το οποίο ενεργεί στο όνομά του αλλά
για λογαριασμό της, να αποκτήσει μετοχές της που έχουν ήδη εκδοθεί, μόνο όμως μετά από έγκριση της Γενικής Συνέλευσης η
οποία ορίζει τους όρους και τις προϋποθέσεις των προβλεπόμενων αποκτήσεων και, ιδίως, τον ανώτατο αριθμό μετοχών που
είναι δυνατόν να αποκτηθούν, τη διάρκεια για την οποία χορηγείται η έγκριση, η οποία δεν μπορεί να υπερβαίνει τους είκοσι
τέσσερις (24) μήνες και, σε περίπτωση απόκτησης από επαχθή αιτία, τα κατώτατα και ανώτατα όρια της αξίας απόκτησης. Η
απόφαση της Γενικής Συνέλευσης υποβάλλεται σε δημοσιότητα. Οι αποκτήσεις αυτές γίνονται με ευθύνη των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου με τις προϋποθέσεις του άρθρου 49 παρ. 2 του Ν. 4548/2018.
Σχετικά με την απόκτηση ίδιων μετοχών από την Εταιρεία αναλυτικές πληροφορίες παρατίθενται παραπάνω στην ενότητα
«ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΝΑΦΕΡΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΑΠΟΚΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ».
θ) Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής ελέγχου κατόπιν δημόσιας
πρότασης
Δεν υφίστανται συμφωνίες, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της
Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
ι) Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας σχετικά με αποζημίωση σε περίπτωση
παραίτησης, κ.λπ.
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της, οι οποίες να
προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της
θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
41
ια) Επεξηγηματική έκθεση επί των πρόσθετων πληροφοριών του άρθρ.4, παρ.7 του Ν.3556/2007
Αναφορικά με τις πληροφορίες της παραγράφου 9, σημειώνουμε τα παρακάτω γεγονότα που έγιναν κατά την περίοδο από
01.01.2022 έως 31.12.2022.
Σημαντικές συμμετοχές άμεσες ή έμμεσες
Την 31.12.2022 η κοινοτική εταιρεία MAIN STREAM S.A. κατείχε ποσοστό 61,25% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της
Εταιρείας. Η ως άνω εταιρεία ελέγχεται από τον κ. Ευτύχιο Βασιλάκη.
ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ
Η πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου περί διανομής μερίσματος στους μετόχους κατατίθεται το αργότερο μέχρι την
ημερομηνία δημοσίευσης της πρόσκλησης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης.
ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ 31.12.2022
Από την ημερομηνία του αναφοράς μέχρι και την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο η Εταιρεία
προχώρησε στα παρακάτω:
• Τον Ιανουάριο 2023 εξελέγη ο κος Phillipe Marinos Costeletos (Φίλιππος Κωστελέτος του Μαρίνου) ως Μη εκτελεστικό
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου αφού διαπιστώθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο και την Επιτροπή Υποψηφιοτήτων
και Αποδοχών ότι πληροί όλα τα κριτήρια ατομικής καταλληλότητας δυνάμει της Πολιτικής Καταλληλότητας της
Εταιρείας.
• Τον Ιανουάριο 2023 η Εταιρεία και η JPMorgan Chase & Co υπέγραψαν την ανανέωση της ανακυκλούμενης διάρκειας
της χρηματοδότησης μέσω τιτλοποίησης απαιτήσεων για άλλους 18 μήνες, ήτοι τον Ιούλιο 2024.
• Τον Ιανουάριο 2023 υπεγράφη συμφωνία μετόχων μεταξύ της Derasco Ltd και λοιπών μετόχων για τη συμμετοχή σε
χρηματοδότηση της εταιρείας Instacar AE (Εφεξής "Instacar") είτε μέσω εισφοράς Ιδίων κεφαλαίων, είτε μέσω
δανεισμού. Η συμφωνία προβλέπει χρηματοδότηση της εταιρείας Instacar με καταβολή μετρητών ή/και συμψηφισμό
προηγούμενων χρηματοδοτήσεων. Κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων δεν έχει
πιστοποιηθεί Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου στην Instacar AE συνεπώς η Derasco Ltd εμφανίζει το κονδύλι των 4,3εκ.
ευρώ στις λοιπές απαιτήσεις.
• Το Φεβρουάριο 2023 προχώρησε στην υπογραφή 2
ης
δανειακής σύμβασης στο πλαίσιο του Εθνικού Σχεδίου Ανάκαμψης
και Ανθεκτικότητας “Ελλάδα 2.0”, για την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της συνολικού προϋπολογισμού €130
εκατ., το οποίο πρόκειται να χρηματοδοτηθεί κατά €65 εκατ. με πόρους του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας,
κατά €39 εκατ. μέσω δανείου από την Eurobank A.E., ενώ τα €26 εκατ. αποτελούν την ίδια συμμετοχή της Εταιρείας. Το
συγχρηματοδοτούμενο επενδυτικό σχέδιο αφορά στην ανανέωση και επέκταση του στόλου της Autohellas για την
περίοδο 2022-2026, με στόχο την ενεργειακή του αναβάθμιση.
• Παρατάθηκε μέχρι τις 30.04.2023 η καταληκτική ημερομηνία για την ολοκλήρωση της συμμετοχής της Εταιρείας στη
συμφωνηθείσα αύξηση του Μετοχικού κεφαλαίου της Trade Estates ΑΕΕΑΠ με εισφορά σε είδος του ακινήτου που
βρίσκεται στο επιχειρηματικό πάρκο Βαμβακιάς στο Δήμο Ελευσίνας.
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΥΠΕΥΘΥΝΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΒΙΩΣΙΜΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗ
Στον Όμιλος Autohellas αναπτύσσουμε την επιχειρηματική μας δραστηριότητα με γνώμονα την αποστολή και τις αξίες μας,
αναγνωρίζοντας παράλληλα πως οι αρχές της βιώσιμης ανάπτυξης αποτελούν συστατικό στοιχείο της υπεύθυνης πορείας και
συνεχούς εξέλιξής μας. Αναγνωρίζουμε επίσης, ότι η λειτουργία μας δημιουργεί άμεσες και έμμεσες οικονομικές, κοινωνικές
και περιβαλλοντικές επιδράσεις στα ενδιαφερόμενα μέρη, καθώς και ευρύτερα στην οικονομία, την κοινωνία και το φυσικό
περιβάλλον. Ως εκ τούτου, δεσμευόμαστε να ενεργούμε ως υπεύθυνος κοινωνικός και επιχειρηματικός εταίρος και να
ενσωματώνουμε στη στρατηγική μας στόχους και δράσεις για τη μεγιστοποίηση της προσφοράς μας σε όλους τους άξονες. Οι
τομείς βιώσιμης ανάπτυξης στους οποίους εστιάζουμε είναι:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
42
1. Η υψηλή ποιότητα και καινοτομία υπηρεσιών
Διασφαλίζουμε την υψηλή ποιότητα των υπηρεσιών μας μέσω τη δημιουργίας καινοτόμων λύσεων και πρακτικών για
την εξυπηρέτηση των πελατών και των ενδιαφερόμενων μερών, παρακολουθώντας στενά τις διεθνείς τάσεις και
εξελίξεις.
2. Η ορθή διακυβέρνηση και οικονομική βιωσιμότητα
Εφαρμόζουμε τις αρχές χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης και διαχειριζόμαστε με οργανωμένο και συντονισμένο τρόπο
τις δραστηριότητές μας, με γνώμονα πάντα την εταιρική υπευθυνότητα. Δραστηριοποιούμαστε με διαφάνεια και
ευθυγραμμιζόμαστε με την ελληνική νομοθεσία και τις διεθνείς πρακτικές.
3. Η φροντίδα για τους ανθρώπους μας
Αναπτύσσουμε και διατηρούμε ένα ασφαλές και αξιοκρατικό περιβάλλον εργασίας και επενδύουμε στο ανθρώπινο
δυναμικό μέσω της διαρκούς εκπαίδευσης και ανάπτυξης των δεξιοτήτων τους. Προάγουμε την ανοιχτή επικοινωνία, το
σεβασμό και την αλληλεγγύη μεταξύ των εργαζομένων, ενώ καλλιεργούμε πνεύμα εμπιστοσύνης και συνεργασίας
στους ανθρώπους μας.
4. Η προστασία του φυσικού περιβάλλοντος
Κυρίαρχο μέλημά μας είναι να μειώνουμε συνεχώς το περιβαλλοντικό αποτύπωμα των δραστηριοτήτων μας. Η
οικοδόμηση ενός ανθεκτικού οικοσυστήματος για τις επόμενες γενιές αποτελεί βασική προτεραιότητά μας.
5. Η κοινωνική πρόοδος και ευημερία
Επιδιώκουμε με κάθε τρόπο να βρισκόμαστε κοντά στην τοπική κοινωνία και να αφουγκραζόμαστε τις ανάγκες της,
μέσω της ανοιχτής επικοινωνίας με τοπικές αρχές και μη κυβερνητικούς οργανισμούς. Αναπτύσσουμε δράσεις και
υλοποιούμε χορηγικά προγράμματα που συμβάλλουν στην κοινωνική συνοχή, ενώ παράλληλα συμβάλλουμε στην
προώθηση της απασχόλησης και στη δημιουργία θέσεων εργασίας.
Για τη συνεχή βελτίωση στα θέματα εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης ανάπτυξης, θέτουμε συγκεκριμένους στόχους και
αναπτύσσουμε σχετικούς δείκτες επίδοσης (KPIs). Στο πλαίσιο αυτό, ετησίως σχεδιάζουμε και υλοποιούμε προγράμματα και
δράσεις υπεύθυνης λειτουργίας, οι οποίες παρουσιάζονται στις ενότητες που ακολουθούν, ενώ παραθέτουμε και αναφορές για
την περιβαλλοντική και κοινωνική μας επίδοση.
1. Οι αξίες μας
Οι αξίες της Autohellas αντικατοπτρίζουν τη φιλοσοφία, αποτυπώνουν τον χαρακτήρα και αντανακλούν τα σημαντικότερα
στοιχεία της μακρόχρονης ιστορίας του Ομίλου.
Ακεραιότητα: Λειτουργούμε βάσει των υψηλότερων προτύπων ηθικής και δεοντολογίας, εφαρμόζοντας βέλτιστες πρακτικές στο
σύνολο των δραστηριοτήτων μας. Βασικό μέλημά μας είναι η αξία της ακεραιότητας να διέπει το πλαίσιο της λειτουργίας μας,
καθώς και τις σχέσεις μας με τις ομάδες ενδιαφερομένων μερών, καλλιεργώντας ένα κλίμα σεβασμού και εμπιστοσύνης.
Πελατοκεντρική φιλοσοφία: Επιδιώκουμε την άμεση ανταπόκριση στις απαιτήσεις των πελατών με σεβασμό στις ανάγκες τους
και, παρακολουθώντας στενά τις τάσεις της αγοράς, σχεδιάζουμε και προσφέρουμε προϊόντα και υπηρεσίες υψηλών
προδιαγραφών και ποιότητας. Ενεργούμε με ειλικρίνεια και δίνουμε ιδιαίτερη έμφαση στην ενδυνάμωση των σχέσεων
εμπιστοσύνης με τους πελάτες μας και στη διατήρηση της ικανοποίησής τους.
Υπευθυνότητα: Λειτουργούμε υπεύθυνα και προάγουμε τη διαφάνεια στις σχέσεις μας με όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη και τους
συνεργάτες μας. Καλλιεργούμε μια κουλτούρα υπευθυνότητας, δημιουργώντας όλες τις προϋποθέσεις που μας επιτρέπουν να
επιχειρούμε με σεβασμό προς τον άνθρωπο, το φυσικό περιβάλλον και την κοινωνία, αντιμετωπίζοντας αποτελεσματικά τις
προκλήσεις στο δρόμο προς τη βιώσιμη ανάπτυξη.
Ομαδικότητα: Προωθούμε τη συνεργασία και την ομαδικότητα μεταξύ συναδέλφων, ομάδων και τμημάτων σε όλες τις πτυχές
των δραστηριοτήτων μας, με στόχο τη διάχυση της γνώσης και την ανταλλαγή πληροφοριών. Μέσω της συλλογικότητας και της
ομαδικής δουλειάς, εργαζόμαστε με στόχο την βέλτιστη επαγγελματική απόδοση και τη συνεχή προσωπική ανάπτυξη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
43
2. Διαχείριση θεμάτων Βιώσιμης Ανάπτυξης
Ενσωματώνουμε στις επιχειρηματικές μας δραστηριότητες τις αρχές της βιώσιμης ανάπτυξης αναγνωρίζοντας πως αποτελούν
τη βάση τόσο για τη μακρόχρονη ανάπτυξη και εξέλιξη του Ομίλου, όσο και για την παράλληλη ευημερία του κοινωνικού
συνόλου. Στο πλαίσιο αυτό, εφαρμόζουμε Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης, μέσω της οποίας η Διοίκηση του Ομίλου μεριμνά και
δεσμεύεται για τη θετική επίδραση της λειτουργίας των εταιρειών του Ομίλου στο κοινωνικό, ανθρώπινο, εργασιακό και
περιβαλλοντικό πεδίο.
Ως θεμελιώδεις δεσμεύσεις εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης ανάπτυξης ορίζονται οι εξής:
Ως προς το περιβάλλον, η επιδίωξη παροχής βέλτιστων υπηρεσιών με γνώμονα την προστασία του.
Ως προς το ανθρώπινο δυναμικό, η εμπιστοσύνη στις ικανότητες του προσωπικού και ανάπτυξη των δεξιοτήτων του,
δημιουργώντας ίσες ευκαιρίες με σεβασμό στην διαφορετικότητα.
Ως προς την κοινωνία, η στήριξη των τοπικών κοινωνιών με ενέργειες που συμβάλλουν στην ανταπόκριση στα τοπικά
ζητήματα, στις ανησυχίες και τις προσδοκίες τους.
Ως προς την αγορά, η προσήλωση στη συνεχή βελτίωση των παρεχόμενων προϊόντων και υπηρεσιών.
2.1 Πολιτικές και Συστήματα
O Όμιλος, με γνώμονα τη Βιώσιμη Ανάπτυξη, έχει θεσπίσει και εφαρμόζει συγκεκριμένες πολιτικές, διαδικασίες και κώδικες που
πλαισιώνουν την υπεύθυνη λειτουργία του. Συγκεκριμένα εφαρμόζονται:
• Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
• Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας
• Κώδικας Δεοντολογίας και Επιχειρηματικής Ηθικής
• Πολιτική Υγείας και Ασφάλειας
• Πολιτική Διαχείρισης Αναφορών Ομίλου Autohellas (whistleblowing)
• Πολιτική κατά της Δωροδοκίας/Δωροληψίας και της Διαφθοράς
• Πολιτική Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες
• Διαδικασία Πρόσληψης Διευθυντικών Στελεχών & Αξιολόγησης της Απόδοσής τους
• Πολιτική εκπαίδευσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, των
διευθυντικών στελεχών, καθώς και των λοιπών στελεχών της Εταιρείας
• Διαδικασία γνωστοποίησης σχέσεων εξάρτησης των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
και των προσώπων που έχουν στενούς δεσμούς με αυτά
• Πολιτική και διαδικασίες πρόληψης και αντιμετώπισης καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων
• Πολιτική - Διαδικασία για τις Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη
• Πλαίσιο νομοθετικής και κανονιστικής συμμόρφωσης
• Διαδικασίες σχετικές με την εφαρμογή του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014 για την κατάχρηση της αγοράς και του νόμου
3556/2007 για τη γνωστοποίηση συναλλαγών
• Διαδικασία αξιολόγησης του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης
• Πολιτική αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου
• Διαδικασία αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου
• Πολιτική - διαδικασία Διαχείρισης Κινδύνων
• Πολιτική για την πρόληψη και καταπολέμηση της βίας και της παρενόχλησης στην εργασία
3. Επιχειρηματικό μοντέλο
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στον τομέα της βραχυχρόνιας και μακροχρόνιας ενοικίασης αυτοκινήτων σε Ελλάδα και εξωτερικό,
καθώς και στην εισαγωγή και εμπορία καινούργιων αυτοκινήτων, ανταλλακτικών και εμπορία μεταχειρισμένων. Στο πλαίσιο αυτό
και με γνώμονα την καινοτομία, ο Όμιλος εισάγει και αξιοποιεί νέες υπηρεσίες και τεχνολογίες σε συνεχή βάση. Ο Όμιλος κατέχει
ιδιόκτητο στόλο οχημάτων που ξεπερνάει τα 54.000 οχήματα, ενώ διαθέτει πάνω από 160 σημεία εξυπηρέτησης, προσφέροντας
ολοκληρωμένες και πρωτοποριακές λύσεις που καλύπτουν τις ανάγκες κάθε πελάτη, κάθε στιγμή.
Κύριοι πόροι για την άσκηση των δραστηριοτήτων του Ομίλου είναι ο ιδιόκτητος στόλος οχημάτων και σχετικός εξοπλισμός, το
υψηλά καταρτισμένο προσωπικό, καθώς και οι ιδιόκτητες εγκαταστάσεις, συνεργεία και φανοποιεία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
44
Ο Όμιλος μελετά, παρακολουθεί και εστιάζει σε θέματα που αντικατοπτρίζουν τις σημαντικές οικονομικές, περιβαλλοντικές και
κοινωνικές επιδράσεις που δημιουργεί η δραστηριότητά του σε όλη την αλυσίδα αξίας, ενισχύοντας διαρκώς τα ανταγωνιστικά
του πλεονεκτήματα. Αυτά είναι η άμεση και διαρκής εξυπηρέτηση πελατών, οι διαρκείς επενδύσεις σε εγκαταστάσεις και
εξοπλισμό και η συνεχής αναβάθμιση στόλου με υβριδικά και ηλεκτρικά αυτοκίνητα.
Κύριες συνεργασίες του Ομίλου είναι οι σχέσεις με τους πελάτες, τους προμηθευτές και κάθε είδους συνεργάτη. Συγκεκριμένα,
οι κατηγορίες πελατών του Ομίλου είναι ιδιώτες, εταιρείες και επιχειρήσεις, καθώς και δημόσιοι οργανισμοί. Κύριες
προτεραιότητες του Ομίλου είναι το υψηλό επίπεδο εξυπηρέτησης πελατών με κύριο χαρακτηριστικό την ποιότητα και την άμεση
ανταπόκριση στις απαιτήσεις τους, καθώς και η ικανοποίηση των αναγκών και προσδοκιών τους, την οποία και παρακολουθεί
αποτελεσματικά μέσω ερευνών ικανοποίησης. Προς την κατεύθυνση της αποτελεσματικής και διαφανούς επικοινωνίας με
υφιστάμενους και υποψήφιους πελάτες ο Όμιλος χρησιμοποιεί πληθώρα καναλιών επικοινωνίας, μέσω των εταιρειών του και των
ιστοσελίδων τους, της Εμπορικής Διεύθυνσης, καθώς και της συμμετοχής του σε συνέδρια και εκθέσεις. Επίσης, ο Όμιλος προβάλει
τη δραστηριότητά του στα επικοινωνιακά μέσα του κλάδου, στα Μέσα Μαζικής Ενημέρωσης και σε διαφημιστικές καμπάνιες.
Σχετικά με τη διάρθρωση των εσόδων, αυτά προέρχονται από την άσκηση των δραστηριοτήτων του, ενώ τα κόστη αφορούν σε
αναβαθμίσεις στόλου, αμοιβές & λοιπές παροχές εργαζομένων, κόστη λειτουργίας εξοπλισμού, διατήρηση και συντήρηση στόλου
και εκπαιδεύσεις προσωπικού.
4. Πελατοκεντρική φιλοσοφία και ικανοποίηση πελατών
Στον Όμιλο Autohellas επιδιώκουμε τη μεγιστοποίηση της ικανοποίησης των πελατών μας, διατηρώντας συνεχή επικοινωνία μαζί
τους, με σκοπό τη συστηματική συλλογή απόψεων και τυχόν σχολίων, μέσω:
• Διατήρησης εξειδικευμένων κέντρων εξυπηρέτησης πελατών για τις εταιρείες του Ομίλου Autohellas, με σκοπό την
καλύτερη, αμεσότερη και αποτελεσματικότερη εξυπηρέτηση του πελάτη.
• Διεξαγωγής έρευνας ικανοποίησης πελατών των εταιρειών του Ομίλου Autohellas, με διαφορετικό πλαίσιο υλοποίησης
ανά εταιρεία.
• Έρευνας εικονικού πελάτη (Mystery Shopper ή πελάτης «φάντασμα»), με σκοπό την καλύτερη και αποτελεσματικότερη
αξιολόγηση των παρεχόμενων υπηρεσιών από τον Όμιλο Autohellas.
• Της εφαρμογής αξιολόγησης Net Promoter Score (NPS), στο πλαίσιο διερεύνησης της ικανοποίησης των πελατών σε
κανάλια της Hertz.
• Των ψηφιακών καναλιών άμεσης επικοινωνίας με τους πελάτες, καθώς και των ιστοσελίδων των εταιρειών του Ομίλου.
Επιπλέον, μέσω του Τμήματος Εξυπηρέτησης Πελατών, οι πελάτες μπορούν να επικοινωνούν μαζί μας καθημερινά, είτε
τηλεφωνικά, είτε συμπληρώνοντας σχετική ηλεκτρονική φόρμα επικοινωνίας στην ιστοσελίδα μας. Το τηλεφωνικό κέντρο
λειτουργεί 24 ώρες την ημέρα, 7 ημέρες την εβδομάδα και μπορεί να διαχειριστεί κρατήσεις και αιτήματα πελατών ανά πάσα
στιγμή. Τέλος, αναπτύσσουμε ανοικτό διάλογο με το κοινωνικό σύνολο και διατηρούμε ισχυρή παρουσία στα μέσα κοινωνικής
δικτύωσης, απαντώντας και ενημερώνοντας άμεσα για όλες τις εξελίξεις και τα νέα που αφορούν στον Όμιλο Autohellas.
5. Χρηστή Εταιρική διακυβέρνηση
Σημείο αναφοράς της λειτουργίας μας αποτελεί η εφαρμογή των αρχών και πολιτικών χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης, όπως
αυτές υπαγορεύονται από την ελληνική νομοθεσία, τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές και το πλαίσιο εταιρικής συμπεριφοράς των
εισηγμένων εταιρειών στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Διαρκής στόχος μας αποτελεί η υπεύθυνη δραστηριοποίησή μας βάσει των
αρχών αυτών, ενώ φροντίζουμε για την ενίσχυση της διαφάνειας και ανεξαρτησίας στο εταιρικό πλαίσιο Διοίκησης και ελέγχου.
Το μοντέλο εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζουμε, σε συνδυασμό με την άρτια οργανωτική δομή των εταιρειών μας,
συμβάλλει στην αποτελεσματική διοίκηση, καθώς και στην επίτευξη των βραχυπρόθεσμων, όσο και μακροπρόθεσμων στόχων
μας, καθιστώντας μας περισσότερο ανταγωνιστικούς.
5.1 Διαχείριση θεμάτων διαφάνειας, διαφθοράς και προστασίας προσωπικών δεδομένων
Έχοντας ως πρωταρχικό μας μέλημα να λειτουργούμε με διαφάνεια, τηρώντας τους κώδικες ηθικής και δεοντολογίας, τόσο εντός
του οργανισμού, όσο και στις συναλλαγές με τρίτα μέρη, είμαστε αντίθετοι σε οποιαδήποτε μορφή διαφθοράς ή δωροδοκίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
45
Έχουμε υιοθετήσει ενεργούς μηχανισμούς ελέγχου και διαδικασίες, τις οποίες και τηρεί στο σύνολό τους για την αποφυγή και
την καταπολέμηση της διαφθοράς. Λειτουργεί Μονάδα εσωτερικού ελέγχου καθώς και Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και
Κανονιστικής συμμόρφωσης όπως ήδη αναφέρθηκε ανωτέρω. Ενδεικτικά μέτρα που εφαρμόζονται για την καταπολέμηση
τέτοιων περιστατικών εστιάζονται σε θέματα ασφάλειας και πρόσβασης των πληροφοριακών συστημάτων, σαφή και επαρκή
διαχωρισμό καθηκόντων μεταξύ των εργαζομένων, εγκριτικά όρια, απόλυτη διαφάνεια κατά την επιλογή προμηθευτών,
προστασία εταιρικών περιουσιακών στοιχείων.
Ο Κώδικας Δεοντολογίας του Ομίλου παρέχει το πλαίσιο των αρχών και κανόνων για την επίτευξη του βέλτιστου αποτελέσματος
στην άσκηση των δραστηριοτήτων των Εταιρειών του. Βασίζεται σε βέλτιστες διεθνείς πρακτικές, νομικές και κανονιστικές
υποχρεώσεις αλλά και στην εφαρμογή υψηλών προτύπων εταιρικής και κοινωνικής ευθύνης.
Επιπλέον, έχουμε συντάξει και εφαρμόζουμε πολιτική κατά της Δωροδοκίας/Δωροληψίας και της Διαφθοράς, καθώς και
Πολιτική Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες. Οι εν λόγω πολιτικές επικοινωνούνται
στο σύνολο των εργαζομένων.
Σεβόμαστε και προστατεύουμε τα προσωπικά δεδομένα εργαζομένων, πελατών και συνεργατών, λαμβάνοντας τα κατάλληλα
μέτρα σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο.
Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω πολιτικών και διαδικασιών δεν έχουν καταγραφεί ούτε έχουν αναφερθεί περιπτώσεις διαφθοράς
ή ισχυρισμοί για πιθανή δωροδοκία, κατάχρηση, απάτη ή αντιδεοντολογική συμπεριφορά.
5.2 Πολιτική Διαχείρισης Αναφορών (whistleblowing)
Η δέσμευσή μας στις αξίες της ακεραιότητας, της διαφάνειας και της υπευθυνότητας, συνδέεται άμεσα με τη θεσμοθέτηση
διακριτών διαδικασιών και εργαλείων επικοινωνίας, προκειμένου να παρέχεται η δυνατότητα υποβολής παραπόνων,
παρατηρήσεων ή άλλων αναφορών. Για την επίτευξη του στόχου αυτού, έχουμε υιοθετήσει και εφαρμόζουμε πολιτική
διαχείρισης αναφορών (whistleblowing), βάσει της οποίας μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και εργαζόμενοι μπορούν να
υποβάλλουν επώνυμες ή ανώνυμες αναφορές σχετικά με παραβατικές συμπεριφορές, που αναφέρονται στην πολιτική. Στη
σχετική πολιτική, γίνεται καθορισμός του πλαισίου εντός του οποίου λαμβάνουμε, αξιολογούμε και διερευνούμε όλες τις
αναφορές. Ειδικότερα, έχουμε προσδιορίσει πολλαπλούς τρόπους υποβολής τέτοιου είδους αναφορών, προς διευκόλυνση των
αναφερόντων, των αρμοδίων για την παραλαβή και διερεύνηση, καθώς και διαδικασίες βάσει των οποίων οι εργαζόμενοι
ενθαρρύνονται να αναφέρουν τέτοιου είδους περιστατικά ή συμπεριφορές.
5.3 Επιτροπές
Παρακάτω αναφέρονται συνοπτικά οι επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου, οι οποίες συνδράμουν αποτελεσματικά στο έργο
του.
Επιτροπή Ελέγχου: Κυριότερες αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου, μεταξύ άλλων, είναι η παρακολούθηση της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και η υποβολή συστάσεων ή προτάσεων για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της, η
παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διαχείρισης κινδύνων και του εσωτερικού
ελέγχου της Εταιρείας, καθώς και η παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών: H Επιτροπή είναι επιφορτισμένη με τον προσδιορισμό των απαιτήσεων της Εταιρείας
ως προς το μέγεθος και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, προτείνοντας σχετικές αλλαγές ή/και βελτιώσεις όπου κρίνει
απαραίτητο, τον καθορισμό των κριτηρίων ανάδειξης των υποψήφιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την
πολιτική καταλληλότητας της Εταιρείας για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, την τήρηση των κριτηρίων πολυμορφίας και
επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο στο Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και την ευρύτερη οργάνωση και παρακολούθηση της
διαδικασίας αυτοαξιολόγησης ή/και εξωτερικής αξιολόγησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και της Επιτροπής Ελέγχου.
5.4 Διαχείριση κινδύνων
Στον Όμιλο Autohellas εντοπίζουμε, προσδιορίζουμε και διαχειριζόμαστε τους κινδύνους που προκύπτουν από τις
δραστηριότητες μας αποτελεσματικά και με ενιαίο τρόπο, διασφαλίζοντας ότι λαμβάνονται υπόψιν και καταγράφονται οι
κυριότεροι κίνδυνοι, καθώς και τα κατάλληλα μέτρα περιορισμού τους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
46
Επιπρόσθετα, έχουμε συστήσει Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης, η οποία είναι επιφορτισμένη με
την επισκόπηση της διαδικασίας αναγνώρισης και αξιολόγησης των κινδύνων, διαχείρισης και απόκρισης σε αυτούς και
παρακολούθησης της εξέλιξης των κινδύνων. Ταυτόχρονα, εφαρμόζει κατάλληλες και επικαιροποιημένες πολιτικές και
διαδικασίες, με σκοπό τη διαρκή συμμόρφωση προς το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο.
Σημαντικότεροι μη χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
Ενεργειακή κρίση: Ως απόρροια της γεωπολιτικής αστάθειας στην Ουκρανία, η ενεργειακή κρίση δημιουργεί πλέον μια
πρωτοφανή πίεση στις επιχειρήσεις κάθε κλάδου και μεγέθους που δραστηριοποιούνται στην Ευρώπη. Το υψηλό
ενεργειακό κόστος δημιουργεί σημαντικό κίνδυνο για τις επιχειρήσεις, αυξάνοντας τις πιθανότητες για απώλειες στην
παραγωγή, ή ακόμη και για τη διακοπή των δραστηριοτήτων τους. Στον Όμιλο Autohellas βελτιώνουμε συνεχώς τις
υποδομές μας και τις διασυνδέσεις net metering, ώστε να διευκολυνθεί η αξιοποίηση ΑΠΕ.
Υγεία και ασφάλεια στην εργασία: Ένας από τους σημαντικότερους κινδύνους που συνδέεται με κοινωνικά και
εργασιακά θέματα είναι η υγεία και ασφάλεια των εργαζομένων μας. Εφαρμόζουμε συγκεκριμένες διαδικασίες
διαχείρισης της ασφάλειας στις εγκαταστάσεις και στις δραστηριότητές μας, παρακολουθώντας συστηματικά τυχόν
επαγγελματικούς κινδύνους.
Κλιματική αλλαγή: Οι επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής αποτελούν τη βάση για την εμφάνιση:
Κινδύνων μετάβασης, οι οποίοι προκύπτουν κυρίως από τη μετάβαση σε μια οικονομία με χαμηλές εκπομπές άνθρακα,
σχετικά με τις απαιτήσεις των ευρωπαϊκών και παγκόσμιων πολιτικών. Ο Όμιλος Autohellas επενδύει συνεχώς στην
ανανέωση του στόλου του με οχήματα χαμηλών ρύπων και φιλικότερα προς το περιβάλλον, όπως ηλεκτρικά και
υβριδικά.
Φυσικών κινδύνων, όπως φυσικές καταστροφές και έντονα καιρικά φαινόμενα. Στον Όμιλο Autohellas λαμβάνουμε
συνεχώς νέα μέτρα μετριασμού των κινδύνων αυτών.
6. Φροντίδα για τους ανθρώπους μας
Φροντίζουμε διαρκώς για ένα ασφαλές και αξιοκρατικό εργασιακό περιβάλλον, χωρίς διακρίσεις, ενώ προσφέρουμε ευκαιρίες
συνεχούς εκπαίδευσης και ανάπτυξης, ίσες ευκαιρίες εξέλιξης, δίκαιες αμοιβές και επιπρόσθετες παροχές. Στόχος μας είναι η
διατήρηση των σχέσεων εμπιστοσύνης με τους εργαζόμενους και η διασφάλιση των βέλτιστων συνθηκών εργασίας, με σεβασμό
στα ανθρώπινα δικαιώματα και στη διαφορετικότητα.
Γεωγραφική κατανομή ανθρώπινου δυναμικού
2022
2021
Ν. Αττικής
1.029
719
Ν. Θεσσαλονίκης
193
145
Κρήτη
143
85
Λοιπή Ελλάδα
197
160
Σύνολο
1.562
1.109
Κατανομή ανθρώπινου δυναμικού ανά φύλο και ηλικιακή κατηγορία
2022
2021
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
<30
278
56
334
160
35
195
30-50
667
175
842
497
125
622
51+
324
62
386
240
52
292
Σύνολο
1.269
293
1.562
897
212
1.109
Οι βασικές αρχές, το πλαίσιο λειτουργίας και η εταιρική κουλτούρα που μας διέπει, αποτυπώνονται στον Κώδικα Δεοντολογίας
που έχουμε υιοθετήσει, ο οποίος βασίζεται σε βέλτιστες διεθνείς πρακτικές και σε υψηλά πρότυπα εταιρικής υπευθυνότητας.
Οι αξίες, οι αρχές και τα πρότυπα ηθικής συμπεριφοράς που αναφέρονται στον Κώδικα Δεοντολογίας αποτελούν τη βάση των
πολιτικών και διαδικασιών, τις οποίες οι εργαζόμενοι του Ομίλου πρέπει να γνωρίζουν και να εφαρμόζουν. Επιπλέον, ο Κώδικας
Δεοντολογίας του Ομίλου, απευθύνεται στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά και σε όλα τα λοιπά ενδιαφερόμενα μέρη
του, όπως πελάτες, προμηθευτές και εξωτερικούς συνεργάτες.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
47
6.1 Άμεση και ανοιχτή επικοινωνία με τους εργαζομένους
Ο ανοικτός διάλογος και η άμεση ενημέρωση αποτελούν βασικά συστατικά του προτύπου επικοινωνίας που εφαρμόζεται στον
Όμιλο Autohellas. Φροντίζουμε ώστε οι εργαζόμενοι να ενημερώνονται έγκυρα και έγκαιρα για τις πολιτικές, τις διαδικασίες και
οποιεσδήποτε αλλαγές, ενθαρρύνοντας ταυτόχρονα τον διάλογο. Στο πλαίσιο της πρακτικής της άμεσης επικοινωνίας που
εφαρμόζουμε (“open door policy”), ενδεικτικά κανάλια επικοινωνίας είναι οι καθημερινές συναντήσεις του προσωπικού των
τμημάτων και οι ανακοινώσεις μέσω ηλεκτρονικής αλληλογραφίας.
6.2 Εκπαίδευση
Η εκπαίδευση και ανάπτυξη των ανθρώπων μας αποτελεί βασικό πυλώνα για την επίτευξη των στρατηγικών μας στόχων. Προς
την κατεύθυνση αυτή, εκπαιδεύουμε τους εργαζόμενους, προσφέροντας εξειδικευμένα σεμινάρια, προσαρμοσμένα στο ρόλο
και στις ανάγκες του κάθε ατόμου.
Στις διαδικασίες εκπαίδευσης και ανάπτυξης συμπεριλαμβάνεται ο προσανατολισμός των νέων συναδέλφων και στο πλαίσιο
αυτό πραγματοποιείται από τους διευθυντές των εκάστοτε τμημάτων μια ολοκληρωμένη παρουσίαση των καθηκόντων που
πρόκειται να αναλάβουν, καθώς και όλων των απαραίτητων πληροφοριών για την ομαλή τους ένταξη στο νέο εργασιακό
περιβάλλον.
Επίσης, προσφέρουμε δυνατότητες πρακτικής άσκησης στα γραφεία και τις εγκαταστάσεις μας.
Στοιχεία εκπαιδεύσεων 2022
Ιεραρχική βαθμίδα
Σύνολο ωρών εκπαίδευσης ανά
κατηγορία εργαζομένων
Μέσος όρος ωρών εκπαίδευσης ανά
κατηγορία εργαζομένων
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Ανώτατα διευθυντικά στελέχη
55
167
222
18,33
83,50
44,40
Διοικητικοί υπάλληλοι
6.008
1.415
7.423
15,61
17,05
15,86
Εργατοτεχνικό προσωπικό
549
0
549
16,15
-
16,15
Σύνολο
6.612
1.582
8.194
15,67
18,61
16,16
6.3 Σεβασμός στον άνθρωπο, τη διαφορετικότητα και παροχή ίσων ευκαιριών
Η εργασιακή μας κουλτούρα βασίζεται μεταξύ άλλων στον σεβασμό και την προστασία της διαφορετικότητας. Το κοινωνικό ή
εθνικό υπόβαθρο, οι πολιτικές ή οι θρησκευτικές πεποιθήσεις, η ηλικία, οι σεξουαλικές προτιμήσεις, η φυσική ικανότητα και το
φύλο δεν αποτελούν κριτήρια προσέλκυσης και αξιολόγησης των εργαζομένων για εμάς. Όλοι οι εργαζόμενοι στο σύνολό τους,
ανεξαρτήτως ηλικίας και φύλου, υποστηρίζονται ενεργά από τον Όμιλο Autohellas, και τους προσφέρονται ίσες ευκαιρίες
εξέλιξης και ανάπτυξης.
6.4 Ανθρώπινα δικαιώματα
Σεβόμαστε τα διεθνώς προστατευόμενα ανθρώπινα δικαιώματα και σε αυτό το πλαίσιο δεν γίνεται αποδεκτό κανένα περιστατικό
διάκρισης ή αναγκαστικής εργασίας ή οποιαδήποτε μορφή παρενόχλησης και παραβίασης δικαιωμάτων των εργαζομένων, αλλά
και των συνεργατών μας. Αναπόσπαστο κομμάτι της κουλτούρας μας αποτελεί και η παροχή ίσης αμοιβής για όμοια εργασία ή
εργασία ίσης αξίας ανεξαρτήτως φύλου.
7. Υγεία και ασφάλεια στην εργασία
Η διασφάλιση των κατάλληλων συνθηκών εργασίας και η τήρηση των κανόνων υγείας και ασφάλειας για την προστασία των
εργαζομένων, αποτελούν διαχρονικές προτεραιότητες για τον Όμιλο Autohellas. Η δέσμευση αυτή, εκφράζεται μέσω της
Πολιτικής Υγείας και Ασφάλειας που εφαρμόζει, βάσει της οποίας έχει υιοθετήσει μια προληπτική προσέγγιση κατά τη διεξαγωγή
των δραστηριοτήτων του, λαμβάνοντας υπόψη όλα τα θέματα ασφαλούς εργασίας.
Προς την κατεύθυνση αυτή, στοχεύουμε:
• Στην ενδυνάμωση της κουλτούρας ασφάλειας μέσω της συνεχούς εκπαίδευσης και ευαισθητοποίησης των εργαζομένων
μας
• Στην αξιολόγηση των κινδύνων υγείας και ασφάλειας και τον περιορισμό τους
• Στην εφαρμογή της αρχής της πρόληψης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
48
Δείκτες υγείας και ασφάλειας
2022 2021
Πλήθος συμβάντων (LTI) εργαζομένων
9
3
Δείκτης σοβαρότητας ατυχημάτων (LTISR)
179,9
96,5
Δείκτης συχνότητας συμβάντων (LTIFR) 4,0 4,1
Δείκτης απουσιών εργαζομένων (AR)
1,88
2,1%
LTI (Lost Time Incidents): Αριθμός συμβάντων
LTIFR (Lost Time Injury Frequency Rate): (Αριθμός συμβάντων / ανθρωποώρες εργασίας)*10
6
ΑR (Absenteeism Rate): (Αριθμός ημερών απουσίας από την εργασία εξαιτίας οποιασδήποτε αδυναμίας εκτός
ατυχημάτων και ασθενειών / ανθρωποημέρες εργασίας (%))
Με στόχο την ορθή εφαρμογή των πρακτικών υγείας και ασφάλειας, ο Όμιλος Autohellas συνεργάζεται με εξωτερικό πάροχο των
εν λόγω υπηρεσιών. Η αποτελεσματική καταγραφή, παρακολούθηση και διαχείριση των θεμάτων υγείας και ασφάλειας,
πραγματοποιείται μέσω των προσωπικών συνεντεύξεων των εργαζομένων από τον Τεχνικό Ασφάλειας και τον Ιατρό Εργασίας.
Έχουμε θεσπίσει και εφαρμόζουμε συγκεκριμένη διαδικασία για τη διαχείριση και αντιμετώπιση επικίνδυνων περιστατικών και
ατυχημάτων, ανεξαρτήτως σοβαρότητας. Στην περίπτωση συμβάντος λαμβάνουμε άμεσα τα απαραίτητα μέτρα, ενώ
πραγματοποιείται διερεύνηση των αιτιών που οδήγησαν σε αυτό. Επιπρόσθετα, σε συνεχή βάση, δίνουμε ιδιαίτερη έμφαση
στην έγκαιρη ενημέρωση των εργαζομένων μας, υλοποιώντας τακτικές εκπαιδεύσεις.
8. Υπευθυνότητα για το περιβάλλον
Με γνώμονα τη Βιώσιμη Ανάπτυξη και με πρωτεύοντα στόχο τον περιορισμό της κλιματικής αλλαγής, καταβάλουμε κάθε
προσπάθεια για τη μείωση του περιβαλλοντικού μας αποτυπώματος, ενώ επενδύουμε συστηματικά σε πρακτικές και
τεχνολογίες που οδηγούν στην «πράσινη» μετάβαση και συμβάλλουν στη μείωση των ατμοσφαιρικών εκπομπών. Προς την
κατεύθυνση αυτή, στοχεύουμε κυρίως στην εξοικονόμηση ενέργειας στις εγκαταστάσεις μας και στη δημιουργία ολοένα και
μεγαλύτερου «πράσινου» στόλου, μειώνοντας τις εκπομπές διοξειδίου του άνθρακα από τη χρήση των οχημάτων.
8.1 «Πράσινος» στόλος οχημάτων
Η μετάβαση σε μία κλιματικά ουδέτερη οικονομία με μηδενικές εκπομπές θερμοκηπίου, έως το 2050, καθίσταται προτεραιότητα
των κοινωνιών και επιχειρήσεων παγκοσμίως, καθώς αποτελεί θεμελιώδη άξονα του σχεδίου δράσης προς Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Μεταξύ άλλων, δίνεται ιδιαίτερη έμφαση στην «πράσινη» μετάβαση και τα οφέλη προς βιώσιμης μετακίνησης για το
περιβάλλον.
Αξίζει να σημειωθεί ότι ο Όμιλος Autohellas επενδύει συστηματικά στην ανανέωση του στόλου του και σε αυτό το πλαίσιο,
έχουμε ξεκινήσει ήδη να υλοποιούμε τη στρατηγική προς για την ενσωμάτωση ηλεκτρικών και plug-in hybrid – χαμηλών ρύπων
και άρα φιλικότερα προς το περιβάλλον οχημάτων. Σε αυτό το πλαίσιο, ήδη έχουμε ξεκινήσει να διαθέτουμε σταδιακά στην
αγορά οχήματα με μηδενικές εκπομπές άνθρακα, μέσω των επενδύσεων σε τεχνολογίες PHEV (plug-in hybrid electric vehicles)
και BEV (battery-electric vehicles).
Στον Όμιλο Autohellas βρισκόμαστε ένα βήμα μπροστά και μειώνουμε συνεχώς το περιβαλλοντικό μας αποτύπωμα
υποστηρίζοντας νέα, οικολογικά μοντέλα μετακίνησης. Δεσμευόμαστε προς την κατεύθυνση αυτή, μέσω:
1. Βελτιστοποίησης του στόλου και συνεχούς ανανέωσής του με αποδοτικότερα οχήματα χαμηλών εκπομπών CO2
2. Λύσεων για βιώσιμες μεταφορές, υποστηρίζοντας πρωτοβουλίες προώθησης βιώσιμων μετακινήσεων, όπως η ίδρυση
της ΚΙΝΕΟ για το micro-mobility.
Αξίζει να αναφερθεί πως ήδη ο στόλος μας αποτελείται κυρίως από τελευταίας χρονολογίας μοντέλα οχημάτων, με τα
υψηλότερα πρότυπα ελέγχου εκπομπών CO2. Επίσης, δίνουμε ιδιαίτερη έμφαση στην προληπτική συντήρηση των οχημάτων
μας, υλοποιώντας εξειδικευμένες εκπαιδεύσεις για τους τεχνικούς του Ομίλου Autohellas.
8.2 Περιβαλλοντικές επιδόσεις
Κατανάλωση ενέργειας
Παρακολουθούμε συστηματικά την κατανάλωση ενέργειας στις εγκαταστάσεις μας, στοχεύοντας στη συνεχή μείωση του
περιβαλλοντολογικού αποτυπώματός μας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
49
Οι εκπομπές αέριων ρύπων του Ομίλου Autohellas προέρχονται από την κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας και τη χρήση του
στόλου των οχημάτων μας.
Ατμοσφαιρικές εκπομπές
Για το 2022, ο μέσος όρος των εκπομπών αερίων των οχημάτων στόλων μας ανέρχεται στα 114,2 gr CO2/km.
Κατανάλωση νερού
Η υπεύθυνη κατανάλωση νερού αποτελεί βασική προτεραιότητα του Ομίλου. Παρακολουθούμε συστηματικά τις
δραστηριότητες στις οποίες απαιτείται η χρήση νερού και λαμβάνουμε όλα τα απαραίτητα μέτρα για την αποδοτική χρήση του
και τον περιορισμό της κατανάλωσής του.
Διαχείριση αποβλήτων
Στόχος μας είναι η μείωση των αποβλήτων που παράγονται από τις δραστηριότητές μας και σε αυτό το πλαίσιο εφαρμόζουμε
πρακτικές ορθής διαχείρισης και διάθεσης, ενώ συνεργαζόμαστε αποκλειστικά και μόνο με κατάλληλα αδειοδοτημένες εταιρίες
διαχείρισης αποβλήτων. Επιπλέον, ο Όμιλος εφαρμόζει διαδικασίες ανακύκλωσης στις ποσότητες ελαστικών, μπαταριών και
ανταλλακτικών που παράγονται στις εγκαταστάσεις των συνεργείων του.
9. Κοινωνικά θέματα
Η ευαισθητοποίηση για τις κοινωνικές ανάγκες και η δέσμευση για κοινωνική συνεισφορά είναι υπόθεση όλων μας. Στον Όμιλο
Autohellas Hertz στηρίζουμε έμπρακτα τις ευπαθείς κοινωνικές ομάδες, προσφέροντας δωρεές και συμμετέχοντας με χορηγίες.
Επιπλέον, δείχνουμε την έμπρακτη υποστήριξή μας σε αθλητικές οργανώσεις και ευαισθητοποιούμε τους πελάτες μας στη
διάθεση πόρων για κοινωφελείς σκοπούς. Οι δράσεις μας κατευθύνονται σε τέσσερις βασικούς άξονες, καλύπτοντας ένα ευρύ
πλαίσιο αναγκών:
Συνεισφορά στην προστασία της υγείας
Εντός του τελευταίου έτους, ενισχύσαμε ιδρύματα και οργανισμούς, όπως το Ογκολογικό Κέντρο Ιατροβιολογικής Εκπαίδευσης
και Έρευνας.
Υποστήριξη ευπαθών κοινωνικών ομάδων
Αναπτύσσουμε μια σειρά πρωτοβουλιών υπέρ ευαίσθητων κοινωνικών ομάδων και πληθυσμών, με χαρακτηριστικά
παραδείγματα τις δωρεές που έχουν παρασχεθεί στον Σύλλογο Γονέων Κηδεμόνων & Φίλων Αυτιστικών Ατόμων «Άγιος
Νικόλαος», στην Ύπατη Αρμοστεία του ΟΗΕ, στην Ένωση «Μαζί για το Παιδί», στο Φιλανθρωπικό Σωματείο «Οι φίλοι του
Παιδιού», στον Σύλλογο Γονέων και Κηδεμόνων νοητικά υστερούντων ατόμων «οι Άγιοι Ανάργυροι», όπως επίσης και την Ιερά
Μονή Παναγίας Καλυβιανής.
Προάσπιση του πολιτισμού και της εκπαίδευσης
Συμμετέχουμε ενεργά στη διατήρηση και προώθηση της πολιτιστικής κληρονομιάς της χώρας μέσω της οικονομικής στήριξης
ανάλογων πρωτοβουλιών. Το 2022 πραγματοποιήσαμε διάφορες δράσεις οικονομικής αρωγής όπως για παράδειγμα στην
εταιρεία μουσικών παραγωγών «Μελωδικό Καράβι» για την έκδοση συλλεκτικής κασετίνας με μουσική του Σταμάτη
Σπανουδάκη και στο Δήμο Κηφισιάς «Δημήτριος Βικέλας» Ν.Π.Δ.Δ., για την πραγματοποίηση των πολιτιστικών εκδηλώσεων του
Δήμου, «Μενάνδρεια».
Με σκοπό τη στήριξη της εκπαίδευσης, συμμετείχαμε στο πρόγραμμα υποτροφιών του Κολλεγίου Αθηνών, με τη δημιουργία
υποτροφίας «Θεόδωρος Βασιλάκης».
Στήριξη τοπικών φορέων
Στο πλαίσιο υποστήριξης του Δήμου Κηφισιάς, πραγματοποιήσαμε δωρεά για το Κοιμητήριο Κηφισιάς.
10. Αμφίδρομη επικοινωνία με τα ενδιαφερόμενα μέρη
Για τον Όμιλο, η συστηματική και αμφίδρομη επικοινωνία με τα ενδιαφερόμενα μέρη αποτελεί παράγοντα κλειδί για τον
σχεδιασμό, την επιτυχή υλοποίηση και την αξιολόγηση των δράσεων και προγραμμάτων του. Οι ομάδες αυτές ανήκουν είτε στο
εσωτερικό περιβάλλον του Ομίλου (μέτοχοι, εργαζόμενοι, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και μέλη των Επιτροπών) είτε στο
εξωτερικό περιβάλλον (επενδυτές, εταιρικοί πελάτες (Β2Β), ιδιώτες πελάτες (Β2C), αντιπροσωπείες (car dealers), προμηθευτές,
κρατικές αρχές, τοπική κοινωνία, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, ΜΜΕ) και προσδιορίζονται βάσει της στρατηγική του Ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
50
Η εδραίωση σχέσεων αμοιβαίας εμπιστοσύνης και εποικοδομητικής συνεργασίας με τις ομάδες ενδιαφερομένων μερών,
αποτελεί προτεραιότητα για εμάς. Σε αυτό το πλαίσιο, ο Όμιλος και το Διοικητικό Συμβούλιο έχουν θεσπίσει συγκεκρικριμένα
κανάλια αμφίδρομης επικοινωνίας με αυτές, ώστε να καταγράφονται τα θέματα που τις απασχολούν, οι διαφορετικές
προσδοκίες, καθώς και τα συμφέροντά τους. Επιπλέον, μέσω της επικοινωνίας αυτής, τα θέματα που επικοινωνούνται στον
Όμιλο, αλληλεπιδρούν με την εταιρική στρατηγική και ενσωματώνονται στη στοχοθεσία.
Σημειώνεται ότι τα κανάλια επικοινωνίας και τα κύρια ζητήματα που απασχολούν τα ενδιαφερόμενα μέρη, καθώς και ο τρόπος
με τον οποίο αυτά λαμβάνονται υπόψη στις εταιρικές συζητήσεις και τη λήψη αποφάσεων, ενσωματώνονται στον ετήσιο
Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης του Ομίλου.
Αναλυτικότερα στοιχεία σχετικά τα κανάλια επικοινωνίας και τα κύρια θέματα που απασχολούν την κάθε ομάδα
ενδιαφερομένων μερών, στον Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης 2021 του Ομίλου Autohellas, o οποίος θα είναι διαθέσιμος στην
εταιρική ιστοσελίδα https://www.autohellas.gr/.
11. Ουσιαστικά θέματα και συμβολή στους Παγκόσμιους Στόχους για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη
Ο Όμιλος Autohellas προχώρησε στην ανάλυση και εντοπισμού των ουσιαστικών θεμάτων σχετικά με τη δραστηριότητά του, ανά
άξονα Βιώσιμης Ανάπτυξης. Η εν λόγω διαδικασία κατέταξε τα ουσιαστικά θέματα ανάλογα με την επίπτωσή τους στη
δραστηριότητα του Ομίλου σε σχέση με το βαθμό σημαντικότητας που έχει αποδοθεί από τους συμμετόχους.
Η αξιολόγηση των θεμάτων αυτών, η οποία βασίζεται στις κατευθυντήριες οδηγίες του Global Reporting Initiative (GRI
Standards), στο κλαδικό πλαίσιο αναφοράς Sustainability Accounting Standards Board (SASB), καθώς και στο πρότυπο ΑΑ1000
του διεθνούς οργανισμού AccountAbility, αποτελεί σημαντικό εργαλείο στη διαμόρφωση και οριστικοποίηση του ετήσιου
πλάνου δράσεων του Ομίλου.
Επιπρόσθετα, καθώς έχουμε αναγνωρίσει τη σημασία της ανάπτυξης δράσεων με στόχο τη συμβολή στην επίτευξη των
Παγκόσμιων Στόχων του Ο.Η.Ε για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη (United nations Sustainable Development Goals – SDGs), προχωρήσαμε
στη σύνδεση των ουσιαστικών μας θεμάτων με τους Παγκόσμιους Στόχους.
Στον Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης 2022 του Ομίλου περιλαμβάνεται αναλυτικότερη παρουσίαση των ουσιαστικών θεμάτων,
των αντίστοιχων δεικτών επίδοσης, καθώς και η σύνδεσή τους με τους Παγκόσμιους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης του ΟΗΕ
(Ατζέντα 2030).
ΣΗΜΕΙΩΣΗ:
Οι μη χρηματοοικονομικοί δείκτες για το 2022 που παρουσιάζονται στην παρούσα έκθεση, είναι σε συμφωνία με τις
κατευθυντήριες οδηγίες για την έκδοση Απολογισμών Βιωσιμότητας (Sustainability Reporting Guidelines) του οργανισμού Global
Reporting Initiative (GRI Standards). Αναλυτικότερα στοιχεία για την επίδοση του Ομίλου στα θέματα εταιρικής υπευθυνότητας
και βιώσιμης ανάπτυξης, καθώς και τις δράσεις που υλοποιεί ανά άξονα, παρουσιάζονται στον ετήσιο Απολογισμό Βιώσιμης
Ανάπτυξης του Ομίλου Autohellas, o οποίος αναρτάται στην εταιρική ιστοσελίδα https://www.autohellas.gr/
12. Γνωστοποιήσεις σύμφωνα με το Ευρωπαϊκό Σύστημα Ταξινόμησης (EU Taxonomy)
Η παρούσα ενότητα περιλαμβάνει τις απαραίτητες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις για τις δραστηριότητες του Οµίλου
σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του Κανονισμού για την ταξινομία. Οι συγκεκριμένες γνωστοποιήσεις παρέχονται για τους σκοπούς
των απλοποιηµένων απαιτήσεων αναφοράς σύµφωνα µε το Αρ. 10 (2) του Αρ. 8 Κατ’ Εξουσιοδότηση Πράξη (Κατ’ Εξουσιοδότηση
Κανονισµός (ΕΕ) 2021/2178).
Ο Κανονισμός (ΕΕ) 2020/852 για την Ταξινομία της ΕΕ τέθηκε σε ισχύ το καλοκαίρι του 2021, με κριτήρια και απαιτήσεις
γνωστοποίησης για τη βιωσιμότητα προωθώντας τον ίσο ανταγωνισμό και την ασφάλεια δικαίου για όλες τις εταιρείες που
δραστηριοποιούνται εντός της ΕΕ. O Κανονισµός για την Ταξινοµία αποτελεί βασικό µέρος του σχεδίου δράσης της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής για την ανακατεύθυνση των ροών κεφαλαίων προς µια πιο βιώσιµη οικονοµία θέτοντας τους παρακάτω 6
περιβαλλοντικούς στόχους:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
51
1. Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
2. Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
3. Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδατικών και των θαλάσσιων πόρων
4. Μετάβαση σε μια κυκλική οικονομία
5. Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης
6. Προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
Προσδιορισμός των οικονομικών δραστηριοτήτων της Εταιρείας που είναι επιλέξιμες (eligible) βάσει απαιτήσεων του EU
Taxonomy.
Προκειμένου να προσδιοριστεί η επιλεξιμότητα για την ταξινομία των οικονομικών δραστηριοτήτων από τις οποίες έχει έσοδα
ο Όμιλος, έχουν ληφθεί υπόψη όλες οι εταιρείες του Ομίλου. Η κατηγοριοποίηση των δραστηριοτήτων, υλοποιήθηκε με βάση
τα κριτήρια της Ταξινομίας για τις οικονομικές δραστηριότητες που συμβάλλουν ουσιαστικά σε έναν από τους έξι βασικούς
περιβαλλοντικούς στόχους και δεν επηρεάζουν αρνητικά τους άλλους πέντε ενώ παράλληλα πληρούν ελάχιστες προϋποθέσεις.
(ΕΕ 2020/852, άρθρο 3).
Στο πλαίσιο των ανωτέρω προβλέψεων του Ευρωπαϊκού Συστήματος ταξινόμησης (EU Taxonomy) ο Όμιλος, έχει προσδιορίσει
ως επιλέξιμη για την ταξινομία δραστηριότητα του, την αναφερθείσα ως "6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα
και ελαφρά επαγγελματικά οχήματα" δραστηριότητα του τομέα οικονομικής δραστηριότητας "Μεταφορές".
Προσδιορισμός των οικονομικών δραστηριοτήτων της Εταιρείας που είναι ευθυγραμμισμένες (aligned) βάσει απαιτήσεων
του EU Taxonomy.
Κάθε δραστηριότητα της συγκεκριμένης κατηγορίας θα πρέπει να συνεισφέρει σε έναν ή περισσότερους περιβαλλοντικούς
στόχους. Με σκοπό να διαπιστωθεί ποιες από τις οικονομικά επιλέξιμες δραστηριότητες είναι ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία πραγματοποιήθηκε έλεγχος βάση τα κριτήρια Τεχνικού Ελέγχου (TSC) από όπου προέκυψε η ενσωμάτωση των
δραστηριοτήτων που σχετίζονται με οχήματα μηδενικών ή χαμηλών εκπομπών ρύπων και συγκεκριμένα μικρότερων των
50g CO2/km.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει το ποσοστό του κύκλου εργασιών, των κεφαλαιουχικών και λειτουργικών δαπανών του
Ομίλου που αφορούν στις επιλέξιμες για την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες βάσει των απαιτήσεων του άρθρου 8 του
Κανονισμού για την Ταξινομία και το άρθρο 10 (2) του Άρθρου 8 Κατ' εξουσιοδότηση Πράξη.
Κύκλος
εργασιών
Κεφαλαιουχικές
δαπάνες
Λειτουργικές
δαπάνες
€
%
€
%
€
%
Επιλέξιμες για την ταξινομία
οικονομικές δραστηριότητες:
- 6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες,
επιβατικά αυτοκίνητα και ελαφρά
επαγγελματικά οχήματα
702.218.911 92% 206.897.709 86% 26.896.535 17%
Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία
οικονομικές δραστηριότητες
- 6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες,
επιβατικά αυτοκίνητα και ελαφρά
επαγγελματικά οχήματα (<50g CO2/km)
30.662.401 4% 25.096.910 12% 1.468.361 5%
Μη επιλέξιμες για την ταξινομία
οικονομικές δραστηριότητες
63.341.117 8% 33.681.022 14% 129.959.029 83%
Σύνολο
765.560.028
240.578.731
156.855.564
Βασικός δείκτης απόδοσης Κύκλος εργασιών: To ποσοστό των επιλέξιμων για την ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων επί
του συνολικού ετήσιου κύκλου εργασιών έχει υπολογιστεί ως το μέρος του καθαρού κύκλου εργασιών από πωλήσεις που
συνδέονται με επιλέξιμες για την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες (αριθμητής), διά του καθαρού ύψους ενοποιημένου
κύκλου εργασιών (παρονομαστής).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
52
Βασικός δείκτης απόδοσης Κεφαλαιουχικές Δαπάνες: Ο συγκεκριμένος Δέκτης υπολογίζεται ως το πηλίκο των κεφαλαιουχικών
δαπανών που αφορούν στην επιλέξιμη για την ταξινομία οικονομική δραστηριότητα (αριθμητής) διά το σύνολο των
κεφαλαιουχικών δαπανών (παρονομαστής) σε ενοποιημένη βάση. Το σύνολο των κεφαλαιουχικών δαπανών αποτελείται από
τις προσθήκες στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια της χρήσης, πριν από αποσβέσεις, απομειώσεις και
οποιεσδήποτε επιμετρήσεις.
Βασικός δείκτης απόδοσης Λειτουργικές δαπάνες: Ο συγκεκριμένος Δέκτης υπολογίζεται ως το πηλίκο των λειτουργικών
δαπανών που αφορούν στην επιλέξιμη για την ταξινομία οικονομική δραστηριότητα (αριθμητής) διά το σύνολο των λειτουργικών
δαπανών (παρονομαστής) σε ενοποιημένη βάση. Ως λειτουργικές δαπάνες ορίζονται οι δαπάνες για τη συντήρηση και την
επισκευή, καθώς και οποιεσδήποτε άλλες άμεσες δαπάνες που σχετίζονται με την καθημερινή συντήρηση των οχημάτων.
Κύκλος εργασιών της ταξινομίας της ΕΕ - ευθυγράμμιση οικονομικών δραστηριοτήτων
Κριτήρια σημαντικής Συμβολής
DNSH κριτήρια (μη πρόκληση σημαντικής επιβάρυνσης)
Οικονομική Δραστηριότητα
Απόλυτη
τιμή
Ποσοστό
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6)
Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (7)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (8)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (9)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων (10)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (12)
Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (13)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (13)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (14)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων (15)
Ελάχιστες Διασφαλίσεις (17)
€
%
%
%
%
%
%
%
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
A. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα <50g CO2/km
30.622.401
4%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Κύκλος εργασιών ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία
δραστηριοτήτων
30.622.401
4%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία δραστηριότητες - μη
ευθυγραμμισμένες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα
671.556.510
96%
Κύκλος εργασιών επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων αλλά μη ευθυγραμμισμένων
671.556.510
96%
Σύνολο Α1+Α2
702.218.911
92%
B. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κύκλος εργασιών μη επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
63.341.117
8%
Σύνολο (A + B)
765.560.028
100%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
53
Κεφαλαιουχικές δαπάνες της ταξινομίας της ΕΕ - ευθυγράμμιση οικονομικών δραστηριοτήτων
Κριτήρια σημαντικής Συμβολής
DNSH κριτήρια (μη πρόκληση σημαντικής επιβάρυνσης)
Οικονομική Δραστηριότητα
Απόλυτη
τιμή
Ποσοστό
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6)
Β
ιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (7)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (8)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (9)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (12)
Β
ιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (13)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (13)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (14)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
(15)
Ελάχιστες Διασφαλίσεις (17)
€
%
%
%
%
%
%
%
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
A. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα <50g CO2/km
25.096.910
12%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Κεφαλαιουχικές δαπάνες ευθυγραμμισμένων με την
ταξινομία δραστηριοτήτων
25.096.910
12%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία δραστηριότητες - μη
ευθυγραμμισμένες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα
181.800.799
88%
Κεφαλαιουχικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων αλλά μη ευθυγραμμισμένων
181.800.799
88%
Σύνολο Α1+Α2
206.897.709
86%
B. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κεφαλαιουχικές δαπάνες μη επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
33.681.022
14%
Σύνολο (A + B)
240.578.731
100%
Λειτουργικές δαπάνες της ταξινομίας της ΕΕ - ευθυγράμμιση οικονομικών δραστηριοτήτων
Κριτήρια σημαντικής Συμβολής
DNSH κριτήρια (μη πρόκληση σημαντικής επιβάρυνσης)
Οικονομική Δραστηριότητα
Απόλυτη
τιμή
Ποσοστό
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6)
Β
ιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (7)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (8)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (9)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (12)
Β
ιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων
και θαλάσσιων πόρων (13)
Μετάβαση σε κυκλική οικονομία (13)
Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης (14)
Προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
(15)
Ελάχιστες Διασφαλίσεις (17)
€
%
%
%
%
%
%
%
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
Ν/Ο
A. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα <50g CO2/km
1.468.361
5%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Λειτουργικές δαπάνες ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία
δραστηριοτήτων
1.468.361
5%
98%
2%
0%
0%
0%
0%
-
Nαι
-
Nαι
Nαι
-
Nαι
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία δραστηριότητες - μη
ευθυγραμμισμένες
6.5 Μεταφορές με μοτοσικλέτες, επιβατικά αυτοκίνητα και
ελαφρά επαγγελματικά οχήματα
25.428.174
95%
Λειτουργικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων αλλά μη ευθυγραμμισμένων
25.428.174
95%
Σύνολο Α1+Α2
26.896.535
17%
B. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Λειτουργικές δαπάνες μη επιλέξιμων για την ταξινομία
δραστηριοτήτων
129.959.029
83%
Σύνολο (A + B)
156.855.564
100%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
54
Με στόχο την περαιτέρω συμβολή της στην μετρίαση της κλιματικής αλλαγής μέσω της πράσινης μετάβασης, εντός του
Δεκεμβρίου του 2022, η Εταιρεία προχώρησε στην υπογραφή δανειακής σύμβασης στο πλαίσιο του Εθνικού Σχεδίου Ανάκαμψης
και Ανθεκτικότητας “Ελλάδα 2.0”, για την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της συνολικού προϋπολογισμού €170 εκατ., το
οποίο πρόκειται να χρηματοδοτηθεί κατά €51 εκατ. μέσω δανείου από την Εθνική Τράπεζα, κατά €85 εκατ. με πόρους του
Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, ενώ τα €34 εκατ. αποτελούν την ίδια συμμετοχή της Εταιρείας. Το
συγχρηματοδοτούμενο επενδυτικό σχέδιο αφορά στην ανανέωση και επέκταση του στόλου της Autohellas για την περίοδο 2022-
2026, με στόχο την ενεργειακή του αναβάθμιση. Συγκεκριμένα, το σχέδιο προβλέπει τη σταδιακή αντικατάσταση του
υφιστάμενου στόλου της εταιρείας με νέα, ηλεκτρικά και υβριδικά αυτοκίνητα, με προδιαγραφές εκπομπών ρύπων έως 50 gr
CO2/km. Η επένδυση εντάσσεται εξ ολοκλήρου στον πυλώνα της πράσινης μετάβασης, στοχεύει στην ανάπτυξη της πράσινης
οικονομίας και συμβάλλει στην προστασία του περιβάλλοντος, μέσω της εκπομπής χαμηλότερων ρύπων που χαρακτηρίζουν τα
νέα οχήματα, σε ποσοστό άνω του 80% σε σχέση με τα αυτοκίνητα τα οποία πρόκειται να αντικατασταθούν.
Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές που εφαρμόζονται στον Όμιλο Autohellas περιλαμβάνονται στην
σημείωση 2 των οικονομικών καταστάσεων.
Με βάση τα προαναφερθέντα, την έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή καθώς και τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις
της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022, θεωρούμε ότι έχετε στη διάθεσή σας, όλα τα απαραίτητα στοιχεία για να προχωρήσετε στην έγκριση
των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε 31
η
Δεκεμβρίου 2022 και στην έγκριση της συνολικής διαχείρισης
του Διοικητικού Συμβουλίου.
Κηφισιά, 13 Μαρτίου 2023
Το Διοικητικό Συμβούλιο
Εμμανουέλα Βασιλάκη
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
Ευτύχιος Βασιλάκης
Διευθύνων Σύμβουλος και Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
55
Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
56
I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Όμιλος
Εταιρεία
Ποσά σε €
Σημ.
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
7
591.167.246
483.262.588
409.167.692
341.286.588
Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων
8
96.884.082
73.979.412
57.698.476
66.596.522
Επενδύσεις σε ακίνητα
9
41.093.576
41.339.017
73.474.358
74.078.165
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
10
19.517.010
516.658
319.650
341.450
Υπεραξία
11
43.457.435
27.297.830
-
-
Επενδύσεις σε θυγατρικές
12
-
-
101.063.962
54.923.133
Επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής
θέσης
13 14.089.329 11.836.126
18.087.281 16.332.281
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
14
1.884.271
1.081.583
-
-
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων
15 78.027.607 51.280.430
78.027.607 51.280.430
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
16 2.307.332 1.000.056
1.000.455 500.055
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία
17
8.308.415
-
8.308.415
-
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
18
35.333.714
28.239.048
32.752.399
26.058.563
Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού
932.070.017
719.832.748
779.900.295
631.397.187
Αποθέματα
19
75.763.350
51.410.260
103.634
95.737
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία
17
1.946.797
47.747
1.946.797
47.747
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
18
95.550.051
77.391.600
49.587.250
43.629.611
Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις
39.419
145.936
-
-
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
457.909
-
-
-
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
20
93.793.719
115.032.892
29.391.195
66.647.221
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού
267.551.245
244.028.435
81.028.876
110.420.316
Σύνολο ενεργητικού
1.199.621.262
963.861.183
860.929.171
741.817.503
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Μετοχικό κεφάλαιο
21
3.889.981
3.889.981
3.889.981
3.889.981
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
21
130.553
130.553
130.553
130.553
Ίδιες μετοχές
21
(2.659.698)
(2.292.442)
(2.659.698)
(2.292.442)
Λοιπά αποθεματικά
22
53.935.449
83.196.018
84.458.439
93.975.306
Αποτελέσματα εις νέον
278.635.837
231.071.611
158.710.340
136.743.790
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόμενο στους μετόχους της
μητρικής
333.932.122 315.995.721
244.529.615 232.447.188
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
11.027.022
5.314.233
-
-
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
344.959.144
321.309.954
244.529.615
232.447.188
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Δάνεια
23
306.710.102
50.409.842
259.071.194
27.181.277
Υποχρεώσεις μισθώσεων
24
42.642.170
40.457.879
19.235.965
35.694.912
Υποχρεώσεις τιτλοποίησης απαιτήσεων
34
175.600.000
175.600.000
175.600.000
175.600.000
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
14
27.316.129
17.829.832
18.489.920
14.199.443
Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
25
1.795.012
1.800.283
871.620
893.932
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
26
1.831.507
846.167
-
-
Προβλέψεις
2.515.764
2.535.351
-
-
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
558.410.684
289.479.354
473.268.699
253.569.564
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
26
211.507.347
153.571.767
95.965.874
74.423.590
Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις
14.432.719
9.252.926
8.668.926
5.569.327
Δάνεια
23
42.005.949
170.189.966
19.524.885
157.938.343
Υποχρεώσεις μισθώσεων
24
28.292.269
20.048.652
18.971.172
17.869.491
Προβλέψεις
13.150
8.564
-
-
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
296.251.434
353.071.875
143.130.857
255.800.751
Σύνολο υποχρεώσεων
854.662.118
642.551.229
616.399.556
509.370.315
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
1.199.621.262
963.861.183
860.929.171
741.817.503
*Επεξηγήσεις για τις αλλαγές στα συγκριτικά στοιχεία απεικονίζονται στη Σημείωση 2.26.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 62 έως 124 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ε
τήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
57
II. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ
Όμιλος
Εταιρεία
Ποσά σε €
Σημ.
2022
2021
2022
2021
Κύκλος εργασιών
27
765.560.028
641.646.132
260.248.332
210.344.632
Κόστος πωληθέντων
28
(581.321.474)
(503.710.248)
(174.478.506)
(150.786.395)
Μικτό κέρδος
184.238.554
137.935.884
85.769.826
59.558.237
Έξοδα διάθεσης
28
(45.819.100)
(33.971.237)
(3.612.021)
(2.477.039)
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
28
(33.901.276)
(34.878.849)
(16.059.040)
(13.068.158)
Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων -
καθαρή
(439.553) - (602.239) -
Λοιπά έσοδα
30
16.440.523
15.244.384
33.235.610
15.041.105
Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά
31
176.252
(391.061)
(517.676)
1.085.422
Λειτουργικό κέρδος
120.695.400
83.939.121
98.214.460
60.139.567
Χρηματοοικονομικά έσοδα
32
2.303.817
1.972.917
2.118.041
1.624.374
Χρηματοοικονομικά έξοδα
32
(15.869.741)
(14.540.239)
(11.461.939)
(11.156.183)
Αποσβέσεις από αναστροφή προεξόφλησης και έξοδα
έκδοσης ομολογιακών δανείων
32 (2.506.202) (6.507.734) (2.506.202) (6.507.734)
Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά
32
(16.072.126)
(19.075.056)
(11.850.100)
(16.039.543)
Μερίδιο κέρδους / (ζημιάς) από επενδύσεις που
λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης
13 (597.963) (278.794) - -
Κέρδη προ φόρων
104.025.311
64.585.271
86.364.360
44.100.024
Φόρος εισοδήματος
33
(21.475.615)
(12.155.918)
(13.784.226)
(6.983.982)
Κέρδη χρήσης
82.549.696
52.429.353
72.580.134
37.116.042
Κέρδη αποδιδόμενα σε:
Ιδιοκτήτες μητρικής
77.533.853
48.993.692
72.580.134
37.116.042
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
5.015.843
3.435.661
-
-
Κέρδη χρήσης
82.549.696
52.429.353
72.580.134
37.116.042
Κέρδη ανά μετοχή
Βασικά και απομειωμένα
38
1,61
1,02
1,51
0,77
Συμφωνία EBIT & EBITDA
Όμιλος Εταιρεία
Ποσά σε € 2022 2021 2022 2021
Κέρδη χρήσης 82.549.696 52.429.353 72.580.134 37.116.042
(+) Επενδυτικές δραστηριότητες (Μερίσματα και μεταβολές
εύλογης αξίας από επενδυτικά ακίνητα και λοιπές
συμμετοχές)
(69.419) 1.104.557 (24.914.981) (8.164.536)
(+) Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) 32 13.565.924 12.567.322 9.343.898 9.531.809
(+) Αποσβέσεις από αναστροφή προεξόφλησης και έξοδα
έκδοσης ομολογιακών δανείων
32 2.506.202 6.507.734 2.506.202 6.507.734
(+) Φόρος εισοδήματος 33 21.475.615 12.155.918 13.784.226 6.983.982
Kέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών
αποτελεσμάτων (EBIT)
120.028.018 84.764.884 73.299.479 51.975.031
(+) Αποσβέσεις 28 106.336.624 94.111.481 77.875.138 67.731.102
Kέρδη προ φόρων, χρημ/κών & επενδυτικών
αποτελεσμάτων & αποσβέσεων (EBITDA)
226.364.642 178.876.365 151.174.617 119.706.133
Οι σημειώσεις στις σελίδες 62 έως 124 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
58
III. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ
Όμιλος
Εταιρεία
Ποσά σε €
Σημ.
2022
2021
2022
2021
Κέρδη χρήσης
82.549.696
52.429.353
72.580.134
37.116.042
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
Ποσά που μεταφέρονται ή ενδέχεται να μεταφερθούν μεταγενέστερα
στα αποτελέσματα
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων σε εύλογη αξία
μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων - προ φόρων
15 96.621 -
96.621 -
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - προ φόρων
17 8.842.429 -
8.842.429 -
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων για αντιστάθμιση κινδύνου
(μεταφορά στα αποτελέσματα) - προ φόρων
17 168.038 -
168.038 -
Συναλλαγματικές διαφορές από μετατροπή δραστηριοτήτων σε ξένο
νόμισμα
112.606 -
- -
Φόρος που αναλογεί στα ποσά που μεταφέρονται ή ενδέχεται να
μεταφερθούν μεταγενέστερα στα αποτελέσματα
(2.003.559) -
(2.003.559) -
7.216.135
-
7.103.529
-
Ποσά που δεν θα μεταφερθούν μεταγενέστερα στα αποτελέσματα
Κέρδος από αποτίμηση συμμετοχικών τίτλων
σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων - προ φόρων
15 5.176.068 761.924
5.176.068 761.924
Κέρδη από αποτίμηση ενσώματων πάγιων περιουσιακών
στοιχείων - προ φόρων
7 2.304.706 7.123.974
1.192.566 3.129.009
Κέρδη/(ζημιές) από επανεπιμέτρηση παροχών σε εργαζομένους μετά
την έξοδο από την υπηρεσία - προ φόρων
25 94.603 10.307
21.601 (31.119)
Φόρος που αναλογεί στα ποσά που δεν θα μεταφερθούν
μεταγενέστερα στα αποτελέσματα
(527.848) (1.707.711)
(267.117) (548.220)
7.047.529
6.188.494
6.123.118
3.311.594
Λοιπά συνολικά εισοδήματα χρήσης μετά φόρων
14.263.664
6.188.494
13.226.647
3.311.594
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
96.813.360
58.617.847
85.806.781
40.427.636
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα αποδιδόμενα σε:
Ιδιοκτήτες μητρικής
91.782.862
55.182.186
85.806.781
40.427.636
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
5.030.498
3.435.661
-
-
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
96.813.360
58.617.847
85.806.781
40.427.636
Οι σημειώσεις στις σελίδες 62 έως 124 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
59
IV.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Όμιλος
Ποσά σε € Σημ.
Μετοχικό
κεφάλαιο και
διαφορά από
έκδοση
μετοχών
υπέρ το άρτιο
Ίδιες
μετοχές
Λοιπά
αποθεματικά
Κέρδη
εις νέον
Μη
ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο
ιδίων
κεφαλαίων
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
4.038.953
(1.796.293)
76.664.631
193.996.086
1.878.572
274.781.949
Κέρδη χρήσης
-
-
-
48.993.692
3.435.661
52.429.353
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
22
-
-
6.531.387
(342.893)
-
6.188.494
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
-
-
6.531.387
48.650.799
3.435.661
58.617.847
Απόκτηση ιδίων μετοχών
21
-
(715.443)
-
-
-
(715.443)
Πώληση/ακύρωση ιδίων μετοχών
21
(18.419)
219.294
-
(200.875)
-
-
Μερίσματα πληρωθέντα
4.2
-
-
-
(11.087.784)
-
(11.087.784)
Διόρθωση προηγούμενων ετών
-
-
-
(286.615)
-
(286.615)
Συνολικές συναλλαγές με τους μετόχους
(18.419)
(496.149)
-
(11.575.274)
-
(12.089.842)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
4.020.534
(2.292.442)
83.196.018
231.071.611
5.314.233
321.309.954
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
4.020.534
(2.292.442)
83.196.018
231.071.611
5.314.233
321.309.954
Κέρδη χρήσης
-
-
-
77.533.853
5.015.843
82.549.696
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
22
-
-
14.189.874
59.135
14.655
14.263.664
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
-
-
14.189.874
77.592.988
5.030.498
96.813.360
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου & σχετικά έξοδα
21
48.624.764
-
(45.726.665)
(5.505.922)
-
(2.607.823)
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου
21
(48.624.764)
-
-
-
-
(48.624.764)
Απόκτηση ιδίων μετοχών
21
-
(367.256)
-
-
-
(367.256)
Μη ελέγχουσες συμμετοχές κατά την απόκτηση θυγατρικής
-
-
-
-
2.632.291
2.632.291
Μερίσματα πληρωθέντα
4.2
-
-
-
(22.124.511)
(1.950.000)
(24.074.511)
Μεταφορές
-
-
2.276.222
(2.276.222)
-
-
Διόρθωση προηγούμενων ετών
-
-
-
(122.107)
-
(122.107)
Συνολικές συναλλαγές με τους μετόχους
-
(367.256)
(43.450.443)
(30.028.762)
682.291
(73.164.170)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
4.020.534
(2.659.698)
53.935.449
278.635.837
11.027.022
344.959.144
Οι σημειώσεις στις σελίδες 62 έως 124 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
60
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (συνέχεια)
Εταιρεία
Ποσά σε € Σημ.
Μετοχικό
κεφάλαιο και
διαφορά από
έκδοση
μετοχών υπέρ
το άρτιο
Ίδιες μετοχές Λοιπά αποθεματικά
Κέρδη
εις νέον
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
4.038.953
(1.796.293)
82.824.693
118.755.426
203.822.779
Κέρδη χρήσης
-
-
7.800.000
29.316.042
37.116.042
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
22
-
-
3.350.613
(39.019)
3.311.594
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
-
-
11.150.613
29.277.023
40.427.636
Απόκτηση ιδίων μετοχών
21
-
(715.443)
-
-
(715.443)
Πώληση/ακύρωση ιδίων μετοχών
21
(18.419)
219.294
-
(200.875)
-
Μερίσματα πληρωθέντα
4.2
-
-
-
(11.087.784)
(11.087.784)
Συνολικές συναλλαγές με τους μετόχους
(18.419)
(496.149)
-
(11.288.659)
(11.803.227)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
4.020.534
(2.292.442)
93.975.306
136.743.790
232.447.188
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
4.020.534
(2.292.442)
93.975.306
136.743.790
232.447.188
Κέρδη χρήσης
-
-
23.000.000
49.580.134
72.580.134
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
22
-
-
13.209.798
16.849
13.226.647
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
-
-
36.209.798
49.596.983
85.806.781
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου & σχετικά έξοδα
21
48.624.764
-
(45.726.665)
(5.505.922)
(2.607.823)
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου
21
(48.624.764)
-
-
-
(48.624.764)
Απόκτηση ιδίων μετοχών
21
-
(367.256)
-
-
(367.256)
Μερίσματα πληρωθέντα
4.2
-
-
-
(22.124.511)
(22.124.511)
Συνολικές συναλλαγές με τους μετόχους
-
(367.256)
(45.726.665)
(27.630.433)
(73.724.354)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
4.020.534
(2.659.698)
84.458.439
158.710.340
244.529.615
Οι σημειώσεις στις σελίδες 62 έως 124 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
61
V.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
Όμιλος
Εταιρεία
Ποσά σε €
Σημ.
2022
2021
2022
2021
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη προ φόρων
104.025.311
64.585.271
86.364.360
44.100.024
Προσαρμογές για:
Αποσβέσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων
7
90.499.904
81.692.756
65.872.611
57.779.418
Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων
8
15.624.348
12.205.046
11.865.490
9.797.036
Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων
10
212.372
213.679
137.037
154.648
Καθαρά (κέρδη)/ζημιές από προσαρμογή εύλογης αξίας επενδυτικών ακινήτων
9
245.441
333.806
716.807
(658.373)
Απομείωση ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων
7
425.693
491.956
6.727
293.837
Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων -καθαρή
439.553
569.970
602.239
574.757
(Κέρδη)/ζημιές από προσαρμογή εύλογης αξίας παραγώγων
17
(1.196.999)
(47.747)
(1.196.999)
(47.747)
Έσοδα από μερίσματα
30
(422.100)
-
(24.722.100)
(7.800.000)
Μερίδιο (κέρδους) / ζημιάς από επενδύσεις που
λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης
13 597.963 278.794
- -
(Κέρδη)/ζημιές από πώληση παγίων περιουσιακών στοιχείων
7
(41.406.115)
(12.515.214)
(31.614.485)
(17.039.756)
Απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές
12
-
-
500.000
-
Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά
32
16.072.126
19.060.363
11.850.101
16.039.543
Συναλλαγματικά (κέρδη) / ζημιές
129.287
44.626
-
-
Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές
-
11.890
-
-
185.246.784
166.925.196
120.381.788
103.193.387
Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης
Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων
(24.179.498)
8.148.646
(7.896)
7.473
Μείωση / (αύξηση) εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων
7.095.891
(19.943.668)
3.003.459
(17.969.987)
Αύξηση / (μείωση) εμπορικών και λοιπών υποχρεώσεων
32.942.297
37.235.643
13.819.296
19.226.725
Αύξηση/(μείωση) προβλέψεων
(591.660)
(903.055)
-
-
Αγορές ενοικιαζόμενων αυτοκινήτων
(225.019.516)
(187.301.239)
(182.371.471)
(153.774.706)
εκ των οποίων: Αγορές ενοικιαζομένων αυτοκινήτων με χρηματοδοτική
μίσθωση
7.476.561 29.768.941
465.049 28.524.796
Πωλήσεις ενοικιαζομένων αυτοκινήτων
78.435.011
55.838.612
65.365.859
47.432.743
(123.840.914)
(77.156.120)
(99.725.704)
(76.552.956)
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
61.405.870
89.769.076
20.656.084
26.640.431
Τόκοι πληρωθέντες
(14.691.291)
(15.250.721)
(11.290.994)
(11.507.254)
Καταβληθείς φόρος εισοδήματος
(14.509.043)
(3.810.704)
(8.354.325)
(1.988.313)
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
32.205.536
70.707.651
1.010.765
13.144.864
Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
Εξαγορές θυγατρικών
12
(31.500.000)
-
(40.190.000)
(600.000)
Εξαγορές επενδύσεων που λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης
13
(2.851.166)
(250.000)
(1.755.000)
(250.000)
Πληρωμές για λοιπές επενδύσεις
(21.384.684)
(1.000.055)
(21.974.887)
(500.055)
Πληρωμές για ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
7
(14.059.110)
(10.311.126)
(5.480.544)
(1.485.878)
Πληρωμές για άυλα περιουσιακά στοιχεία
10
(133.771)
(154.526)
(115.237)
(120.709)
Εισπράξεις από πώληση πάγιων περιουσιακών στοιχείων
7
8.854.621
8.047.922
5.516.350
3.785.663
Εισπράξεις από πώληση επενδύσεων σε θυγατρικές
12
-
-
790.000
-
Τόκοι εισπραχθέντες
32
2.303.817
1.972.917
2.118.041
1.624.374
Μερίσματα εισπραχθέντα
30
422.100
-
24.722.100
7.800.000
Δάνεια χορηγηθέντα σε συνδεδεμένα μέρη
37
(1.500.000)
-
-
-
Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
(59.848.193)
(1.694.868)
(36.369.177)
10.253.395
Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Απόκτηση ιδίων μετοχών
21
(367.256)
(8.342.133)
(367.256)
(8.342.133)
Εισροές από δανεισμό
23
319.894.490
81.809.149
271.647.857
37.824.250
εκ των οποίων: Καινούργιες χρηματοδοτικές μισθώσεις
24
(7.476.561)
(29.768.941)
(465.049)
(28.524.796)
Αποπληρωμές δανείων
23
(214.262.923)
(248.667.993)
(180.212.552)
(190.597.199)
Αποπληρωμές χρηματοδοτικών μισθώσεων
24
(27.964.313)
(20.250.228)
(16.096.997)
(19.165.751)
Αποπληρωμές λειτουργικών μισθώσεων
24
(5.480.045)
(4.384.775)
(3.046.519)
(2.278.962)
Τιτλοποίηση απαιτήσεων
34
-
175.600.000
-
175.600.000
Μερίσματα πληρωθέντα στους μετόχους της Εταιρείας
4.2
(24.074.511)
(11.087.784)
(22.124.511)
(11.087.784)
Εκροή από μείωση μετοχικού κεφαλαίου
21
(51.232.587)
-
(51.232.587)
-
Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
(10.963.706)
(65.092.705)
(1.897.614)
(46.572.375)
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
(38.606.363)
3.920.078
(37.256.026)
(23.174.116)
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην έναρξη της χρήσης
20
115.032.892
111.112.814
66.647.221
89.821.337
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα από απόκτηση θυγατρικής
17.367.190
-
-
-
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης
93.793.719
115.032.892
29.391.195
66.647.221
*Επεξηγήσεις για τις αλλαγές στα συγκριτικά στοιχεία απεικονίζονται στη Σημείωση 2.26.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 62 έως 124 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
62
VI. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
1. Γενικές πληροφορίες
Η AUTOHELLAS Ανώνυμος Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία ιδρύθηκε στην Ελλάδα το 1962 και οι μετοχές της είναι εισηγμένες
σ
το Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών στον κλάδο «Ταξίδια & Τουρισμός». Κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών
καταστάσεων, η εταιρεία MAI
N STREAM S.A. κατέχει το 61,25% των μετοχών της Autohellas.
Ο Όμιλος, μέσω των θυγατρικών και των συγγενών του, δραστηριοποιείται στην Ελλάδα, τη Βουλγαρία, την Κύπρο, τη Ρουμανία,
τη Σερβία, το Μαυροβούνιο, την Κροατία, την Ουκρανία και την Πορτογαλία.
Κύριες δραστηριότητές του Ομίλου είναι η ενοικίαση και η πώληση αυτοκινήτων.
Η Εταιρεία εδρεύει στην Ελλάδα, στον Δήμο Κηφισιάς του Νομού Αττικής, στη διεύθυνση Βιλτανιώτη 31. Η
ηλεκτρονική
διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.au
tohellas.gr .
Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 13 Μαρτίου 2023 και τελούν υπό την
έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου των ορκωτών ελεγκτών-λογιστών και οι εκθέσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου των ανωνύμων εταιρειών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου,
αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.autohellas.gr.
Τα ποσά των οικονομικών καταστάσεων απεικονίζονται σε Ευρώ, εκτός αν ρητά αναφέρεται διαφορετικά.
Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας.
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης
Οι οικονομικές αυτές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της Autohellas («η Εταιρεία») και τις
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (μαζί Autohellas ή «ο Όμιλος») γ
ια τη χρήση που
έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»), όπως έχουν
υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ).
Οι
παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από ορισμένα
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και ορισμένες κατηγορίες πάγιων περιουσιακών στοιχείων και επενδυτικών ακινήτων
που αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Οι λογιστικές πολιτικές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις χρήσεις που
παρουσιάζονται, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά.
Επιπτώσεις ενεργειακής και οικονομικής κρίσης
Ο πόλεμος στην Ουκρανία, η ενεργειακή κρίση και ο πληθωρισμός μπορεί να οδηγήσουν τις οικονομίες σε ύφεση. Η ενεργειακή
κρίση στην Ευρώπη είχε ως άμεση συνέπεια την αύξηση των τιμών ρεύματος, φυσικού αερίου και πετρελαίου με τη
συνεπαγόμενη αύξηση των τιμών των υπόλοιπων αγαθών και υπηρεσιών που στη συνέχεια οδήγησαν σε σημαντική αύξηση του
πληθωρισμού. Στην προσπάθεια συγκράτησης και ελέγχου του πληθωρισμού η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα προχώρησε σε
διαδοχικές αυξήσεις επιτοκίων οι οποίες προβλέπεται να συνεχιστούν το 2023. Το αυξημένο κόστος δανεισμού, ως αποτέλεσμα
των υψηλών επιτοκίων, πιθανόν να οδηγήσει σε μείωση επενδύσεων και συνεπώς σε επιβράδυνση της ανάπτυξης στην
ευρωπαϊκή αγορά.
Επιπτώσεις της εισβολής της Ρωσίας στην Ουκρανία
Ο Όμιλος έχει δραστηριότητες στην Ουκρανία μέσω της θυγατρικής του AUTOTECHNICA FLEET SERVICES LLC. Αν και η
συγκεκριμένη συμμετοχή είχε απομειωθεί κατά περίπου 70% κατά την 31.12.2022, το γεγονός της Ρωσικής εισβολής προκάλεσε
υψηλότερο πληθωρισμό και αυξημένη αστάθεια στην αγορά ενέργειας επηρεάζοντας ενδεχομένως το γενικό οικονομικό
περιβάλλον.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
63
2.2 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες:
Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές
περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2022 ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την
εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω.
(i) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση
ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Παραχωρήσεις σε ενοίκια που σχετίζονται με τον COVID-19 – Παράταση περιόδου
εφαρμογής
Η τροποποίηση παρατείνει την εφαρμογή της πρακτικής διευκόλυνσης που δόθηκε για τις παραχωρήσεις σε ενοίκια
κατά ένα έτος για να καλύψει τις μειώσεις στα ενοίκια που οφείλονται στις ή έως τις 30 Ιουνίου 2022.
ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα πάγια – Έσοδα πριν από την προβλεπόμενη χρήση»
Η τροποποίηση απαγορεύει στην οντότητα να αφαιρεί από το κόστος ενσώματου παγίου τυχόν έσοδα που λαμβάνονται
από την πώληση ειδών που παράγονται ενώ η οντότητα προετοιμάζει το πάγιο για την προοριζόμενη χρήση του. Απαιτεί
επίσης από τις οντότητες να γνωστοποιούν χωριστά τα ποσά των εσόδων και των δαπανών που σχετίζονται με τέτοια
παραγόμενα είδη που δεν αποτελούν αποτέλεσμα της συνήθης δραστηριότητας της οντότητας.
ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Επαχθείς συμβάσεις – Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης
Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα σχετιζόμενο κόστος
της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με την εκτέλεσή της. Η
τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή σύμβαση, μια οντότητα
αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της
σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση.
ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο»
Η τροποποίηση επικαιροποίησε το πρότυπο ώστε να αναφέρεται στο Εννοιολογικό Πλαίσιο για τη Χρηματοοικονομική
Αναφορά που εκδόθηκε το 2018, όταν πρέπει να προσδιοριστεί τι συνιστά περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση σε μία
συνένωση επιχειρήσεων. Επιπλέον, προστέθηκε μια εξαίρεση για ορισμένους τύπους υποχρεώσεων και ενδεχόμενων
υποχρεώσεων που αποκτήθηκαν σε μια συνένωση επιχειρήσεων. Τέλος, διευκρινίζεται ότι ο αποκτών δεν πρέπει να
αναγνωρίζει ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 37, κατά την ημερομηνία απόκτησης.
Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2018–2020:
ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα»
Η τροποποίηση εξετάζει ποια έξοδα πρέπει να περιληφθούν στην αξιολόγηση του 10% για την αποαναγνώριση των
χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Τα σχετικά κόστη ή αμοιβές θα μπορούσαν να καταβληθούν είτε σε τρίτους είτε
στον δανειστή. Σύμφωνα με την τροποποίηση, το κόστος ή οι αμοιβές που καταβάλλονται σε τρίτους δεν θα
συμπεριληφθούν στην αξιολόγηση του 10%.
ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις»
Η τροποποίηση αφαίρεσε το παράδειγμα για πληρωμές από τον εκμισθωτή σχετικά με τις βελτιώσεις μισθωμάτων στο
επεξηγηματικό παράδειγμα 13 του προτύπου, προκειμένου να εξαλειφθεί οποιαδήποτε πιθανή σύγχυση σχετικά με τoν
χειρισμό των κινήτρων μίσθωσης.
ΔΛΠ 41 «Γεωργία»
Η τροποποίηση έχει καταργήσει την απαίτηση για τις οντότητες να εξαιρούν τις φορολογικές ταμειακές ροές κατά τη
επιμέτρηση της εύλογης αξίας σύμφωνα με το ΔΛΠ 41.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
64
(ii) Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους
ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Παρουσίαση των Οικονομικών καταστάσεων» και Δεύτερη Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ
«Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά
την 1 Ιανουαρίου 2023)
Οι τροποποιήσεις απαιτούν από τις εταιρείες να παρέχουν πληροφορίες ως προς τις λογιστικές τους πολιτικές όταν
αυτές είναι ουσιώδεις και παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με την έννοια του ουσιώδους όταν αυτή εφαρμόζεται σε
γνωστοποιήσεις λογιστικών πολιτικών.
ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις και σφάλματα: Ορισμός των
λογιστικών εκτιμήσεων» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου
2023)
Οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν το πώς θα πρέπει οι εταιρείες να διακρίνουν τις αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές από
τις αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις.
ΔΛΠ 12 (Τροποποιήσεις) «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που
προκύπτουν από μία ενιαία συναλλαγή» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά
την 1 Ιανουαρίου 2023)
Οι τροποποιήσεις απαιτούν οι εταιρείες να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενη φορολογία σε συγκεκριμένες συναλλαγές που,
κατά την αρχική αναγνώριση, οδηγούν σε ίσα ποσά φορολογητέων και εκπεστέων προσωρινών διαφορών. Αυτό ισχύει
συνήθως για συναλλαγές, όπως οι μισθώσεις για τους μισθωτές και οι υποχρεώσεις αποκατάστασης.
ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Παρουσίαση των Οικονομικών καταστάσεων» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές
περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024)
Τροποποίηση του 2020 «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες»
Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι υποχρεώσεις ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες βάσει των
δικαιωμάτων που είναι σε ισχύ στη λήξη της περιόδου αναφοράς. Η ταξινόμηση δεν επηρεάζεται από τις προσδοκίες
της οντότητας ή από γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς. Επιπλέον, η τροποποίηση αποσαφηνίζει τη σημασία
του όρου «διακανονισμός» μιας υποχρέωσης του ΔΛΠ 1. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την ΕΕ.
Τροποποιήσεις του 2022 «Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις με ρήτρα»
Οι νέες τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι εάν το δικαίωμα αναβολής διακανονισμού υπόκειται στη συμμόρφωση της
οικονομικής οντότητας με καθορισμένους όρους (ρήτρες), αυτή η τροποποίηση θα ισχύει μόνο για συνθήκες που
υφίστανται όταν η συμμόρφωση εξετάζεται κατά ή πριν από την ημερομηνία αναφοράς. Επιπρόσθετα, οι τροποποιήσεις
αποσκοπούν στη βελτίωση των πληροφοριών που παρέχει μια οικονομική οντότητα όταν το δικαίωμά της να αναβάλλει
τον διακανονισμό μιας υποχρέωσης υπόκειται σε συμμόρφωση με ρήτρες εντός δώδεκα μηνών από την περίοδο
αναφοράς.
Οι τροποποιήσεις του 2022 άλλαξαν την ημερομηνία έναρξης ισχύος των τροποποιήσεων του 2020. Ως αποτέλεσμα, οι
τροποποιήσεις του 2020 και του 2022 ισχύουν για ετήσιες περιόδους αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η
Ιανουαρίου 2024 και θα πρέπει να εφαρμόζονται αναδρομικά σύμφωνα με το ΔΛΠ 8. Ως αποτέλεσμα της
ευθυγράμμισης των ημερομηνιών έναρξης ισχύος, οι τροποποιήσεις του 2022 θα υπερισχύουν των τροποποιήσεων του
2020 όταν και οι δύο τίθενται σε ισχύ το 2024. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ.
ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Υποχρέωση Μίσθωσης σε Πώληση και Επανεκμίσθωση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες
λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024)
Η τροποποίηση διευκρινίζει πώς μια οικονομική οντότητα λογιστικοποιεί μια πώληση και επαναμίσθωση μετά την
ημερομηνία της συναλλαγής. Οι συναλλαγές πώλησης και επαναμίσθωσης όπου ορισμένες ή όλες οι πληρωμές
μισθωμάτων είναι μεταβλητές πληρωμές που δεν εξαρτώνται από δείκτη ή επιτόκιο είναι πιο πιθανό να επηρεαστούν.
Μια οικονομική οντότητα εφαρμόζει τις απαιτήσεις αναδρομικά σε συναλλαγές πώλησης και επαναμίσθωσης που
συνήφθησαν μετά την ημερομηνία κατά την οποία η οικονομική οντότητα εφάρμοσε αρχικά το ΔΠΧΑ 16. Η τροποποίηση
δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
65
2.3 Αρχές ενοποίησης, μέθοδος καθαρής θέσης και συνένωση επιχειρήσεων
(i) Θυγατρικές
Θυγατρικές είναι όλες οι οντότητες (συμπεριλαμβανομένων των μη ενοποιούμενων οικονομικών οντοτήτων - structured entities)
οι οποίες ελέγχονται από τον Όμιλο. Ο Όμιλος ελέγχει μια οντότητα όταν ο Όμιλος εκτίθεται ή έχει δικαιώματα σε μεταβλητά
έσοδα από τη συμμετοχή του στην οντότητα και έχει την ικανότητα να επηρεάζει τα έσοδα αυτά μέσω της δυνατότητάς του να
επηρεάσει τις δραστηριότητες της οντότητας. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία κατά την οποία ο έλεγχος
μεταφέρεται στον Όμιλο. Η ενοποίηση παύει από την ημερομηνία κατά την οποία παύει ο έλεγχος.
Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου
απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται εκτός εάν η συναλλαγή περιέχει ενδείξεις απομείωσης
του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές πολιτικές που διέπουν τις θυγατρικές έχουν τροποποιηθεί όπου
κρίθηκε αναγκαίο ώστε να εναρμονιστούν με τις πολιτικές που εφαρμόζονται από τον Όμιλο.
Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές στα αποτελέσματα και την καθαρή θέση των θυγατρικών παρουσιάζονται ξεχωριστά στις
ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσης, λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και στην
κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, αντίστοιχα.
(ii) Συνένωση επιχειρήσεων
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί τη μέθοδο απόκτησης για να λογιστικοποιήσει όλες τις επιχειρηματικές συνενώσεις, ανεξάρτητα από το
αν οι συμμετοχικοί τίτλοι ή άλλα περιουσιακά στοιχεία αποκτώνται. Το τίμημα εξαγοράς μιας θυγατρικής αποτελείται από:
• την εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού που μεταβιβάζονται
• τις υποχρεώσεις που αναλαμβάνονται από τον αποκτώντα προς τους προηγούμενους ιδιοκτήτες
• τα συμμετοχικά δικαιώματα που έχει εκδώσει ο Όμιλος.
• την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων που προκύπτουν από συμφωνίες ενδεχόμενων
ανταλλαγμάτων, και
• την εύλογη αξία τυχόν συμμετοχών στη θυγατρική που προϋπήρχαν της εξαγοράς.
Τα αποκτηθέντα αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που έχουν αναληφθεί
σε μια συνένωση επιχειρήσεων αρχικά επιμετρούνται, με ελάχιστες εξαιρέσεις, στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία
κτήσης. Ανά περίπτωση εξαγοράς, ο Όμιλος αναγνωρίζει τυχόν μη ελέγχουσα συμμετοχή στη θυγατρική είτε στην εύλογη αξία
είτε στην αξία του μεριδίου της μη ελέγχουσας συμμετοχής στην καθαρή θέση της θυγατρικής που αποκτήθηκε.
Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά καταχωρούνται στα αποτελέσματα.
Το υπερβάλλον ποσό μεταξύ των:
• του τιμήματος εξαγοράς
• του ποσού που αναγνωρίστηκε ως μη ελέγχουσες συμμετοχές και
• της εύλογης αξίας τυχόν μεριδίου του Ομίλου στη θυγατρική που προϋπήρχε της εξαγοράς, και
• της εύλογης αξίας της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε αναγνωρίζεται ως υπεραξία.
Αν τα ποσά αυτά είναι μικρότερα από την εύλογη αξία της καθαρής θέσης της θυγατρικής που αποκτήθηκε, η διαφορά
αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα ως κέρδος από αγορά ευκαιρίας.
Όταν ο διακανονισμός οποιουδήποτε μέρους του τιμήματος σε μετρητά αναβάλλεται, τα ποσά που είναι πληρωτέα στο μέλλον
προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους κατά την ημερομηνία ανταλλαγής. Το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται
είναι το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου, το οποίο είναι το επιτόκιο με το οποίο θα μπορούσε να ληφθεί παρόμοιος
δανεισμός από έναν ανεξάρτητο χρηματοδότη υπό συγκρίσιμους όρους και προϋποθέσεις. Το ενδεχόμενο τίμημα ταξινομείται
είτε ως ίδια κεφάλαια είτε ως χρηματοοικονομική υποχρέωση. Τα ποσά που ταξινομούνται ως χρηματοοικονομική υποχρέωση
επανεπιμετρούνται στη συνέχεια στην εύλογη αξία, με τις μεταβολές στην εύλογη αξία να αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα.
(iii) Συγγενείς
Συγγενείς είναι οι επιχειρήσεις στις οποίες ο Όμιλος ασκεί σημαντική επιρροή όχι όμως έλεγχο είτε σε μεμονωμένη βάση είτε
από κοινού. Αυτό γενικά ισχύει όταν ο Όμιλος κατέχει μεταξύ 20% και 50% των δικαιωμάτων ψήφου. Οι επενδύσεις σε συγγενείς
λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (βλέπε (iv) παρακάτω) και αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως.
Ε
τήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
66
(iv) Από κοινού συμφωνίες
Σ
ύμφωνα με το ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού συμφωνίες», οι επενδύσεις σε από κοινού συμφωνίες ταξινομούνται είτε ως κοινές
επιχειρήσεις είτε ως κοινοπραξίες. Η ταξινόμηση εξαρτάται από τα συμβατικά δικαιώματα και τις υποχρεώσεις του κάθε
επενδυτή και όχι από τη νομική δομή της από κοινού συμφωνίας. Ο Όμιλος αξιολόγησε τη φύση των επενδύσεων του σε από
κοινού συμφωνίες και αποφάσισε ότι αποτελούν κοινοπραξίες.
Ο
ι επενδύσεις σε κοινοπραξίες λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (βλέπε (v) παρακάτω) και αρχικά
αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως στην ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης.
(
v) Μέθοδος καθαρής θέσης
Σ
ύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, οι συμμετοχές σε μια επιχείρηση αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης και στη
συνέχεια αυξάνονται ή μειώνονται για να αναγνωριστεί στα αποτελέσματα το μερίδιο του Ομίλου στα κέρδη ή τις ζημιές που
πραγματοποιούνται μετά την εξαγορά καθώς και να αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα το μερίδιο του Ομίλου στις
μεταβολές του λοιπού συνολικού εισοδήματος της επιχείρησης. Τα εισπραχθέντα ή εισπρακτέα μερίσματα από συγγενείς και
κοινοπραξίες αναγνωρίζονται σε μείωση της λογιστικής αξίας της επένδυσης.
Σ
ε περίπτωση που το μερίδιο του Ομίλου επί των ζημιών μιας επένδυσης που λογιστικοποιείται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης
ισούται με ή υπερβαίνει την αξία της επένδυσης στην επιχείρηση, συμπεριλαμβανομένων τυχόν άλλων μη εξασφαλισμένων
μακροπρόθεσμων απαιτήσεων, ο Όμιλος δεν αναγνωρίζει επιπλέον ζημιές, εκτός εάν έχουν γίνει πληρωμές ή έχουν αναληφθεί
επιπρόσθετες υποχρεώσεις για λογαριασμό της επένδυσης.
Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του Ομίλου και συγγενών επιχειρήσεων και κοινοπραξιών απαλείφονται
κατά το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου σε αυτές τις επιχειρήσεις. Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημιές επίσης απαλείφονται
εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές που
διέπουν τις επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης έχουν τροποποιηθεί όπου κρίθηκε αναγκαίο
ώστε να εναρμονιστούν με εκείνες που έχουν υιοθετηθεί από τον Όμιλο.
Η λογιστική αξία των επενδύσεων που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης εξετάζεται για απομείωση σύμφωνα
με την πολιτική που περιγράφεται στην ενότητα 2.9 κατωτέρω.
Η Εταιρεία λογιστικοποιεί τις επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες με τη μέθοδο του κόστους κτήσης.
(
vi) Μεταβολές σε ποσοστά συμμετοχής
O
Όμιλος χειρίζεται τις συναλλαγές με τις μη ελέγχουσες συμμετοχές που δεν συνεπάγονται απώλεια ελέγχου με τον ίδιο τρόπο
που χειρίζεται τις συναλλαγές με τους κύριους μετόχους του Ομίλου. Μια μεταβολή στα ποσοστά συμμετοχής συνεπάγεται
προσαρμογή της λογιστικής αξίας των ελεγχουσών και μη ελεγχουσών συμμετοχών ώστε να αντανακλάται ο συσχετισμός των
συμμετοχών στη θυγατρική. Τυχόν διαφορά μεταξύ του ποσού κατά το οποίο προσαρμόζονται οι μη ελέγχουσες συμμετοχές και
τυχόν τιμήματος που καταβλήθηκε ή εισπράχθηκε αναγνωρίζεται σε ξεχωριστό λογαριασμό αποθεματικού εντός των ιδίων
κεφαλαίων που αναλογούν στους ιδιοκτήτες του Ομίλου.
Ό
ταν ο Όμιλος παύει να ενοποιεί ή να ενσωματώνει με τη μέθοδο της καθαρής θέσης μια επένδυση λόγω απώλειας ελέγχου,
είτε σε μεμονωμένη βάση είτε από κοινού, ή σημαντικής επιρροής, τυχόν εναπομένον ποσοστό συμμετοχής επιμετράται εκ νέου
στην εύλογη αξία του, ενώ τυχόν διαφορές που προκύπτουν αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Το περιουσιακό στοιχείο
αναγνωρίζεται ως συγγενής επιχείρηση, κοινοπραξία ή χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αυτή αξία.
Επιπροσθέτως, σχετικά ποσά που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα λογιστικοποιούνται με τον
ίδιο τρόπο που θα λογιστικοποιούνταν σε περίπτωση πώλησης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Αυτό
σημαίνει ότι ποσά που είχαν προηγουμένως αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά εισοδήματα ενδέχεται να αναταξινομηθούν στα
αποτελέσματα.
Σε περίπτωση μείωσης του ποσοστού συμμετοχής σε κοινοπραξία ή συγγενή επιχείρηση όπου, όμως, ο Όμιλος συνεχίζει να ασκεί
σημαντική επιρροή ή έλεγχο από κοινού, μόνο μια αναλογία των ποσών που είχαν προηγουμένως καταχωρηθεί στα λοιπά
συνολικά εισοδήματα θα αναταξινομηθεί στα αποτελέσματα.
Η
Εταιρεία καταχωρεί τις επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις στο
κόστος κτήσης μείον τυχόν απομείωση.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
67
2.4 Πληροφόρηση κατά τομέα
Οι τομείς καθορίζονται με βάση τις ανάγκες εσωτερικής πληροφόρησης του Διοικητικού Συμβουλίου του Ομίλου (ως κύριου
υπεύθυνου για τη λήψη στρατηγικών αποφάσεων) που λαμβάνει στρατηγικές αποφάσεις βάσει των εκτιμήσεών του για την
απόδοση και τη θέση του Ομίλου.
Ως εκ τούτου, η πληροφόρηση κατά τομέα παρουσιάζεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αναφορικά με τις
δραστηριότητες μίσθωσης και πώλησης αυτοκινήτων και την παροχή σχετικών με αυτές τις δραστηριότητες υπηρεσιών του
Ομίλου στην Ελλάδα και στο εξωτερικό.
2.5 Συναλλαγματικές μετατροπές
(i) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης
Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου επιμετρούνται βάσει του νομίσματος του πρωτεύοντος
οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο κάθε εταιρεία λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (EUR), που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το νόμισμα παρουσίασης της Autohellas.
(ii) Συναλλαγές και υπόλοιπα
Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία των
συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την τακτοποίηση τέτοιων συναλλαγών κατά
τη διάρκεια της περιόδου και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες
ισοτιμίες κατά την ημερομηνία αναφοράς καταχωρούνται στα αποτελέσματα.
Τα κέρδη και οι ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές αναγνωρίζονται σε καθαρή βάση στα αποτελέσματα στα λοιπά
κέρδη/(ζημιές) εκτός από κέρδη ή ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές σχετικά με δανεισμό οι οποίες αναγνωρίζονται στα
αποτελέσματα στα χρηματοοικονομικά έξοδα.
Τα μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται χρησιμοποιώντας τις
συναλλαγματικές ισοτιμίες κατά την ημερομηνία προσδιορισμού της εύλογης αξίας. Οι συναλλαγματικές διαφορές από στοιχεία
ενεργητικού και παθητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία καταχωρούνται ως μέρος του κέρδους ή της ζημιάς εύλογης αξίας.
Οι συναλλαγματικές διαφορές από συμμετοχικούς τίτλους που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα ενώ αυτά από συμμετοχικούς τίτλους που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εσόδων αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα.
(iii) Εταιρείες του Ομίλου
Η μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων επιχειρήσεων στο εξωτερικό (καμία εκ των οποίων δεν έχει νόμισμα
υπερπληθωριστικής οικονομίας), οι οποίες έχουν διαφορετικό λειτουργικό νόμισμα από το νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου
γίνεται ως εξής:
• τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία
αναφοράς
• τα έσοδα και τα έξοδα μετατρέπονται με τις μέσες ισοτιμίες της περιόδου (εκτός εάν η μέση ισοτιμία δεν είναι
λογική προσέγγιση της συσσωρευμένης επίδρασης των ισοτιμιών που ίσχυαν κατά τις ημερομηνίες των
συναλλαγών, στην οποία περίπτωση τα έσοδα και έξοδα μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες
των συναλλαγών)
• οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα, και
• το μετοχικό κεφάλαιο και τα αποθεματικά μετατρέπονται με τις ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες των
συναλλαγών
Κατά την πώληση επιχείρησης εξωτερικού ή την εξόφληση τυχόν δανείων που αποτελούν μέρος της καθαρής επένδυσης, οι
προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές αναταξινομούνται στα αποτελέσματα, ως μέρος του κέρδους ή της ζημιάς από την
πώληση.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
68
2.6 Αναγνώριση εσόδων
Τα έσοδα αντιπροσωπεύουν την εύλογη αξία του εισπραχθέντος ή του εισπρακτέου ανταλλάγματος για την πώληση αγαθών και
υπηρεσιών στα πλαίσια των συνήθων δραστηριοτήτων του Ομίλου.
(i) Έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις
Τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται με την σταθερή/γραμμική μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης, με
βάση το σύνολο των συμβατικών πληρωμών διαιρούμενο με τον αριθμό των μηνών της περιόδου μίσθωσης. Χρεώσεις στην λήξη
των συμβατικών μισθώσεων προς τους πελάτες ενδέχεται να προέρχονται από αποκλίσεις στους συμβατικούς όρους που
σχετίζονται με την διάρκεια της σύμβασης, την υπέρβαση διανυθέντων χιλιομέτρων καθώς και από την εκτεταμένη φθορά των
οχημάτων. Οι χρεώσεις αναγνωρίζονται στην λήξη της συμβατικής μίσθωσης.
(ii) Έσοδα από μισθώσεις Ακινήτων
Τα έσοδα από τις μισθώσεις αναγνωρίζονται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης.
(iii) Χρηματοδοτικές μισθώσεις και άλλα έσοδα από τόκους.
Τα έσοδα τόκων από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης αναγνωρίζονται με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι
πληρωμές που εισπράττονται από τις μισθώσεις διανέμονται μεταξύ της μείωσης της καθαρής επένδυσης και αναγνώρισης
εσόδων από τόκους. Τα λοιπά έσοδα από τόκους περιλαμβάνουν κυρίως έσοδα από στοιχεία ενεργητικού που τοκίζονται, τα
οποία αναγνωρίζονται με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
(iv) Πωλήσεις Αυτοκινήτων και Ανταλλακτικών
Οι πωλήσεις αυτοκινήτων και ανταλλακτικών περιλαμβάνουν τα έσοδα από πωλήσεις καινούριων και μεταχειρισμένων
αυτοκινήτων του κλάδου εμπορίας, πωλήσεις μεταχειρισμένων αυτοκινήτων που πωλούνται μετά τη συμβατική λήξη της
μίσθωσης τους και πωλήσεις καινούργιων ανταλλακτικών αυτοκινήτων. Τα έσοδα από πωλήσεις αναγνωρίζονται όταν
μεταφέρεται η κυριότητα με την παράδοση του αυτοκινήτου.
(v) Λοιπά έσοδα υπηρεσιών και προμήθειες
Τα έσοδα από πρόσθετες υπηρεσίες περιλαμβάνουν χρεώσεις για υπηρεσίες διαχείρισης στόλου, υπηρεσίες επισκευής και
συντήρησης, χρεώσεις για ζημιές και έσοδα από ασφαλιστικές αποζημιώσεις, χρεώσεις για υπηρεσίες μεταφοράς και
προετοιμασίας των αυτοκινήτων με την πώληση, χρεώσεις για την έκδοση βεβαιώσεων αυτοκινήτων και την ταξινόμησης τους.
Οι προμήθειες περιλαμβάνουν χρεώσεις για τη διαμεσολάβηση χρηματοδοτήσεων πελατών με τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
Τα έσοδα από υπηρεσίες αναγνωρίζονται με βάση την σταθερή/γραμμική μέθοδο.
(vi) Μερίσματα
Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή όταν εγκρίνονται από το όργανο
που είναι κατά νόμο αρμόδιο να τα χορηγεί.
(vii) Αναγνώριση εσόδου
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα έσοδα, εκτός από τα έσοδα από ενοικιάσεις αυτοκινήτων που αναγνωρίζονται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ
16, κατά τη μεταβίβαση των υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες σε ποσό που αντανακλά το αντάλλαγμα το οποίο
ο Όμιλος εκτιμά ότι δικαιούται έναντι των εν λόγω αγαθών ή υπηρεσιών, με βάση τα ακόλουθα πέντε βήματα:
Βήμα 1
ο
: Προσδιορισμός της σύμβασης με τον πελάτη
Βήμα 2
ο
: Προσδιορισμός των υποχρεώσεων εκτέλεσης της σύμβασης
Βήμα 3
ο
: Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής
Βήμα 4
ο
: Επιμερισμός της τιμής συναλλαγής στις υποχρεώσεις εκτέλεσης της σύμβασης
Βήμα 5
ο
: Αναγνώριση εσόδων όταν ή ενόσω μια οικονομική οντότητα εκπληρώνει την υποχρέωση εκτέλεσης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
69
2.7 Φόρος εισοδήματος
Φόρος εισοδήματος της περιόδου είναι ο φόρος που υπολογίζεται επί του φορολογητέου εισοδήματος της τρέχουσας περιόδου
με βάση τον φορολογικό συντελεστή που ισχύει σε κάθε χώρα, προσαρμοσμένος με τυχόν αλλαγές στις αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις που οφείλονται σε προσωρινές διαφορές και αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές.
Η υποχρέωση που προκύπτει από την τρέχουσα φορολογία εισοδήματος υπολογίζεται βάσει της νομοθεσίας που ισχύει ή που
ουσιαστικά ισχύει κατά τη λήξη της κλειόμενης χρήσης στις χώρες στις οποίες δραστηριοποιούνται και παράγουν φορολογητέο
εισόδημα η Εταιρεία και οι θυγατρικές και συγγενείς του Ομίλου. Η Διοίκηση αξιολογεί περιοδικά τις θέσεις στις φορολογικές
δηλώσεις σχετικά με καταστάσεις όπου η φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε ερμηνεία. Επίσης, σχηματίζει προβλέψεις, όπου
είναι απαραίτητο, σε σχέση με τα ποσά που αναμένονται να πληρωθούν στις φορολογικές αρχές.
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές
διαφορές μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στις
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ωστόσο, οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται εάν
προκύπτουν κατά την αρχική αναγνώριση υπεραξίας. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος επίσης δε λογίζεται εάν προκύπτει
από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν
έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημιά και δεν επέφερε ισόποσες φορολογητέες
ή εκπεστέες προσωρινές φορολογικές διαφορές. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με βάση τους φορολογικούς
συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν στη χρήση κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας
υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν τεθεί σε ισχύ ή ουσιαστικά ισχύουν στη λήξη της
κλειόμενης χρήσης.
Η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση που αφορά επενδυτικά ακίνητα που επιμετρούνται στην εύλογη αξία προσδιορίζεται
με βάση την υπόθεση ότι τα ακίνητα θα ανακτηθούν πλήρως από την πώληση.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται μόνο εάν είναι πιθανό να υπάρξουν μελλοντικά φορολογητέα ποσά
για τη χρήση αυτών των προσωρινών διαφορών και ζημιών.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται για προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής
αξίας και της φορολογικής βάσης επενδύσεων σε επιχειρήσεις στο εξωτερικό όπου η εταιρεία ελέγχει την αναστροφή των
προσωρινών διαφορών και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά εκτελεστό δικαίωμα να
συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν
στην ίδια φορολογική αρχή. Οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά
εκτελεστό δικαίωμα συμψηφισμού και η πρόθεση να γίνει διακανονισμός σε καθαρή βάση ή να γίνει απόκτηση του
περιουσιακού στοιχείου και διακανονισμός της υποχρέωσης ταυτόχρονα.
Η τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα εκτός εάν αφορά στοιχεία που αναγνωρίζονται στα
λοιπά συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στην καθαρή θέση. Σε αυτή την περίπτωση, ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στα λοιπά
συνολικά εισοδήματα ή απευθείας στην καθαρή θέση, αντίστοιχα.
2.8 Μισθώσεις
(i) Ο Όμιλος ως μισθωτής
Ο Όμιλος αναγνωρίζει για όλες τις μισθώσεις ένα δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου καθώς και αντίστοιχη υποχρέωση
κατά την ημερομηνία κατά την οποία το μισθωμένο περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο για χρήση από τον Όμιλο. Κάθε
καταβολή μισθώματος κατανέμεται μεταξύ της υποχρέωσης και του χρηματοοικονομικού κόστους.
Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μίσθωση αρχικά αποτιμώνται βάσει
της παρούσας αξίας. Οι υποχρεώσεις από μισθώματα περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων μισθωμάτων:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
70
• τα σταθερά μισθώματα (συμπεριλαμβανομένων των ουσιαστικά σταθερών πληρωμών), μειωμένα κατά τυχόν εισπρακτέα
κίνητρα μίσθωσης
• τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρούνται με χρήση
του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου
• τα μισθώματα που αφορούν δικαιώματα επέκτασης που είναι μάλλον βέβαιο ότι θα εξασκηθούν.
• τα ποσά που αναμένεται να καταβληθούν από τον όμιλο βάσει εγγυημένων υπολειμματικών αξιών
• η τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς, εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο Όμιλος θα ασκήσει αυτό το δικαίωμα, και
• την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια της μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του
Ομίλου για καταγγελία της μίσθωσης.
Οι πληρωμές μισθωμάτων προεξοφλούνται χρησιμοποιώντας το επιτόκιο που εμπεριέχεται στη μίσθωση. Εάν το επιτόκιο αυτό
δεν μπορεί να προσδιοριστεί άμεσα, χρησιμοποιείται το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (incremental borrowing
rate), δηλαδή το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο μισθωτής εάν δανειζόταν τα απαραίτητα κεφάλαια για την αγορά ενός
περιουσιακού στοιχείου παρόμοιας αξίας με το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης, για παρόμοια χρονική περίοδο, με
παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον.
Μετά την αρχική τους αναγνώριση οι υποχρεώσεις μισθώσεων προσαυξάνονται με το χρηματοοικονομικό κόστος και μειώνονται
με τις πληρωμές μισθωμάτων.
Το κόστος του δικαιώματος χρήσης περιουσιακού στοιχείου αποτελείται από:
το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης από τη μίσθωση
τυχόν μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα, μείον
οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί
τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και
εκτίμηση του κόστους με το οποίο θα επιβαρυνθεί ο μισθωτής προκειμένου να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει
το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει το χώρο όπου έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το
υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της
μίσθωσης.
Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο με διάρκεια το μικρότερο μεταξύ της
ωφέλιμης ζωής του περιουσιακού στοιχείου και της διάρκειας μίσθωσης. Όταν στον υπολογισμό της παρούσας αξίας έχει
θεωρηθεί ότι θα εξασκηθεί τυχόν δικαίωμα εξαγοράς του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου, τότε το δικαίωμα χρήσης
αποσβένεται στη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου αυτού.
Οι πληρωμές που σχετίζονται με βραχυπρόθεσμες μισθώσεις για όλες τις κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων πλην των
εγκαταστάσεων στα αεροδρόμια και οι μισθώσεις περιουσιακών στοιχείων χαμηλής αξίας αναγνωρίζονται με τη σταθερή
μέθοδο ως έξοδο στα αποτελέσματα. Οι βραχυπρόθεσμες μισθώσεις είναι μισθώσεις με μίσθωση δώδεκα μηνών ή λιγότερο.
(ii) Ο Όμιλος ως εκμισθωτής
Μισθώσεις στις οποίες οι κίνδυνοι και τα οφέλη της ιδιοκτησίας δεν μεταβιβάζονται ουσιωδώς στον μισθωτή ταξινομούνται ως
λειτουργικές μισθώσεις.
Το έσοδο από τις λειτουργικές μισθώσεις, όπου ο Όμιλος είναι εκμισθωτής, αναγνωρίζεται ισόποσα σε ολόκληρη τη διάρκεια
της περιόδου εκμίσθωσης.
Μισθώσεις στις οποίες οι κίνδυνοι και τα οφέλη της ιδιοκτησίας μεταβιβάζονται ουσιωδώς στον μισθωτή ταξινομούνται ως
χρηματοδοτικές μισθώσεις. Ο Όμιλος ως εκμισθωτής καταχωρεί τις απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις στο ποσό της
καθαρής επένδυσης το οποίο ισούται με την παρούσα αξία των ελάχιστων μελλοντικών εισπρακτέων μισθωμάτων
(συμπεριλαμβανομένης τυχόν εγγυημένης υπολειμματικής αξίας από τον μισθωτή) και τη μη εγγυημένη υπολειμματική αξία που
θα παραμείνει στον Όμιλο, μετά από τυχόν συσσωρευμένες ζημιές απομείωσης. Οι απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις
περιλαμβάνονται στη γραμμή «Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις».
Το μη δεδουλευμένο χρηματοοικονομικό έσοδο είναι η διαφορά μεταξύ της συνολικής επένδυσης στη μίσθωση και της καθαρής
επένδυσης στη μίσθωση. Κατά τη διάρκεια της μίσθωσης, οι δόσεις που χρεώνονται στους πελάτες κατανέμονται μεταξύ της
μείωσης της καθαρής επένδυσης στη μίσθωση και του εισοδήματος χρηματοδοτικής μίσθωσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
71
2.9 Απομείωση μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Η υπεραξία δεν υπόκειται σε απόσβεση και ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση ή και συχνότερα όταν γεγονότα ή αλλαγές
στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να έχει υποστεί απομείωση.
Τα υπόλοιπα περιουσιακά στοιχεία ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν
ότι η λογιστική τους αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται κατά το ποσό που η λογιστική αξία
υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο
για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Για την εκτίμηση των ζημιών απομείωσης τα περιουσιακά στοιχεία
κατηγοριοποιούνται στο χαμηλότερο δυνατό επίπεδο στο οποίο μπορούν να συνδεθούν με ξεχωριστές αναγνωρίσιμες ταμειακές
ροές που είναι σε μεγάλο βαθμό ανεξάρτητες από τις ταμειακές ροές από άλλα περιουσιακά στοιχεία ή ομάδες περιουσιακών
στοιχείων (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών).
Τα μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, εκτός της υπεραξίας, που έχουν υποστεί απομείωση ελέγχονται για πιθανή
αναστροφή της απομείωσης στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς.
2.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Για σκοπούς παρουσίασης στην κατάσταση ταμειακών ροών, τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά,
τις καταθέσεις όψεως και άλλες βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας με λήξη μέχρι και τρεις μήνες, οι οποίες
μπορούν να μετατραπούν άμεσα σε συγκεκριμένα ποσά ταμειακών διαθεσίμων και οι οποίες υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο
μεταβολής της αξίας τους.
2.11 Εμπορικές απαιτήσεις
Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι τα ποσά που οφείλονται από τους πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν ή υπηρεσίες που
παρασχέθηκαν σε αυτούς κατά τη συνήθη επιχειρηματική δραστηριότητα. Οι εμπορικές απαιτήσεις, σε γενικές γραμμές,
διακανονίζονται εντός 30 ημερών, συνεπώς ταξινομούνται στο σύνολό τους ως βραχυπρόθεσμες. Οι εμπορικές απαιτήσεις
αναγνωρίζονται αρχικά στο ποσό του τιμήματος που δεν υπόκειται σε όρους, εκτός εάν περιέχουν σημαντικό σκέλος
χρηματοδότησης στην οποία περίπτωση αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Ο Όμιλος διατηρεί τις εμπορικές απαιτήσεις με στόχο
την είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών, ως εκ τούτου τις αναγνωρίζει μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος
χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Οι εμπορικές απαιτήσεις καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο
κόστος με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων τυχόν ζημιών απομείωσης. Βλέπε σημείωση 4.1 για περιγραφή
των πολιτικών απομείωσης που εφαρμόζει ο Όμιλος.
2.12 Αποθέματα
Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος
κτήσης των καινούργιων και των μεταχειρισμένων αυτοκινήτων βασίζεται στο μεμονωμένο κόστος του καθενός, ενώ το κόστος
κτήσης των ανταλλακτικών υπολογίζεται με βάση το μέσο σταθμικό κόστος. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη
τιμή πώλησης στα πλαίσια της συνήθους επιχειρηματικής δραστηριότητας, μειωμένη με τα εκτιμώμενα για την πραγματοποίηση
της πώλησης κόστη.
2.13 Επενδύσεις και λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
(i) Ταξινόμηση
Ο Όμιλος ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στις ακόλουθες κατηγορίες για σκοπούς επιμέτρησης:
•χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που μεταγενέστερα αποτιμώνται σε εύλογη αξία (είτε μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων είτε μέσω αποτελεσμάτων), και
•χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αναπόσβεστο κόστος.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ενσωματωμένα παράγωγα αντιμετωπίζονται στο σύνολο τους για σκοπούς SPPI
test και ταξινόμησης (Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding).
Ετ
ήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
72
Η ταξινόμηση εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζει η οντότητα για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων της οντότητας και τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού
περιουσιακού στοιχείου.
Τα
κέρδη και οι ζημιές των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία καταχωρούνται είτε
στην κατάσταση αποτελεσμάτων είτε στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που δεν
κατέχονται για εμπορία επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων εκτός από τις επενδύσεις για τις οποίες ο Όμιλος
κατά την αρχική αναγνώριση επιλέγει αμετάκλητα να επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων.
Ο
Όμιλος αναταξινομεί τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους μόνο εφόσον αλλάξει το επιχειρηματικό μοντέλο διαχείρισης των
συγκεκριμένων επενδύσεων.
(ii) Α
ναγνώριση και παύση αναγνώρισης
Συ
νήθεις αγορές και πωλήσεις επενδύσεων αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που διεξάγεται η συναλλαγή που είναι η
ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Οι επενδύσεις παύουν να
αναγνωρίζονται όταν τα δικαιώματα είσπραξης ταμειακών ροών από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία λήγουν ή
μεταβιβάζονται και ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που συνεπάγεται η ιδιοκτησία.
(iii) Ε
πιμέτρηση
Κατ
ά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος επιμετρά ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο σε εύλογη αξία πλέον, στην
περίπτωση χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, το
κόστος συναλλαγών που αποδίδεται άμεσα στην απόκτηση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Τα κόστη
συναλλαγών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
καταχωρούνται απευθείας στα αποτελέσματα.
(α
) Επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους
Η μεταγενέστερη επιμέτρηση των επενδύσεων σε χρεωστικούς τίτλους εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για
τη διαχείριση των στοιχείων αυτών και τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών τους ροών. Ο Όμιλος ταξινομεί τους
χρεωστικούς τίτλους στην εύλογη αξία είτε μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων είτε μέσω αποτελεσμάτων. Τα έσοδα από
τόκους υπολογίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και αναγνωρίζονται στα χρηματοοικονομικά έσοδα.
(β) Ε
πενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους
Ο Όμ
ιλος επιμετρά όλους τους συμμετοχικούς τίτλους στην εύλογη αξία. Όταν ο Όμιλος επιλέγει να αναγνωρίζει τυχόν
κέρδη/ζημιές από την επιμέτρηση σε εύλογη αξία των συμμετοχικών τίτλων στα λοιπά συνολικά εισοδήματα, τυχόν κέρδη ή
ζημιές δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων μετά την παύση αναγνώρισης της επένδυσης. Τα μερίσματα
αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στα λοιπά έσοδα όταν ο Όμιλος εδραιώνει το δικαίωμα είσπραξης.
Οι
μεταβολές στην εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επιμετρώνται σε εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στα λοιπά κέρδη/(ζημιές) όπως προκύπτουν. Οι ζημιές
απομείωσης (και τυχόν αντιλογισμός ζημιών απομείωσης) από συμμετοχικούς τίτλους που αποτιμώνται σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων δεν παρουσιάζονται ξεχωριστά από τις υπόλοιπες μεταβολές στην εύλογη αξία.
Στ
η σημείωση 5 παρέχονται πληροφορίες για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων.
(iv) Απομείωση
Για
τις επενδύσεις σε χρεωστικούς τίτλους που επιμετρούνται σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων, ο Όμιλος
προσδιορίζει τη ζημιά απομείωσης έναντι των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Η σχετική μεθοδολογία εξαρτάται από το αν
υπάρχει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
73
Για τις εμπορικές απαιτήσεις ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση (simplified approach) που προβλέπεται από το
ΔΠΧΑ 9. Βάσει της προσέγγισης αυτής, ο Όμιλος αναγνωρίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθόλη τη διάρκεια ζωής από
την αρχική τους αναγνώριση των εμπορικών απαιτήσεων (expected lifetime losses). Για περισσότερες πληροφορίες βλέπε
σημείωση 4.1.
2.14 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Η γη και τα κτίρια αναγνωρίζονται σε εύλογη αξία που βασίζεται σε περιοδικές αποτιμήσεις που πραγματοποιούνται από
ανεξάρτητους εκτιμητές κάθε 1 με 2 έτη, μείον τις μεταγενέστερες αποσβέσεις για τα κτίρια. Τυχόν πλεόνασμα αποτίμησης
πιστώνεται στα αποθεματικά εύλογης αξίας στα ίδια κεφάλαια. Όλα τα υπόλοιπα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσης μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Το κόστος κτήσης περιλαμβάνει όλες τις δαπάνες που
συνδέονται άμεσα με την απόκτηση των στοιχείων.
Μεταγενέστερες δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο μόνον
εάν αναμένεται να αποφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στον Όμιλο και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα.
Η λογιστική αξία οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου που λογιστικοποιείται ως ξεχωριστό περιουσιακό στοιχείο παύει να
αναγνωρίζεται όταν αντικατασταθεί. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα της περιόδου
αναφοράς εντός της οποίας πραγματοποιούνται.
Οι αυξήσεις των λογιστικών αξιών που προκύπτουν από την αποτίμηση της γης και των κτιρίων αναγνωρίζονται, μετά φόρων,
στα λοιπά συνολικά εισοδήματα και συσσωρεύονται στα αποθεματικά στα ίδια κεφάλαια. Στον βαθμό που η αύξηση αναστρέφει
μια μείωση που είχε αναγνωριστεί προηγουμένως στα αποτελέσματα, η αύξηση αναγνωρίζεται αρχικά στα αποτελέσματα.
Μειώσεις που αναστρέφουν προηγούμενες αυξήσεις του ίδιου περιουσιακού στοιχείου αναγνωρίζονται αρχικά στα λοιπά
συνολικά εισοδήματα κατά το εναπομένον πλεόνασμα που αντιστοιχεί στο περιουσιακό στοιχείο. Όλες οι άλλες μειώσεις
αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα.
Η γη δεν αποσβένεται. Οι αποσβέσεις των υπόλοιπων κατηγοριών ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων υπολογίζονται
με τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης για την κατανομή του κόστους τους ή των αναπροσαρμοσμένων τους αξιών, μείον τις
υπολειμματικές τους αξίες, κατά την εκτιμώμενη ωφέλιμη ζωή τους, ως εξής:
Είδος παγίου
Εκτιμώμενη
ωφέλιμη ζωή
Κτίρια
20 - 25 έτη
Μηχανολογικός εξοπλισμός
6 έτη
Μεταφορικά μέσα
6 - 8 έτη
Έπιπλα, σκεύη και λοιπός εξοπλισμός
10 έτη
Εξοπλισμός Η/Υ, κύριος & περιφερειακός
5 έτη
Η υπολειμματική αξία και η ωφέλιμη ζωή των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων επανεξετάζονται και
αναπροσαρμόζονται, εφόσον κριθεί απαραίτητο, στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς.
Η λογιστική αξία ενός περιουσιακού στοιχείου απομειώνεται στην ανακτήσιμη αξία του όταν η λογιστική του αξία υπερβαίνει
την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία του (σημείωση 2.9).
Τα κέρδη και οι ζημιές από πωλήσεις προσδιορίζονται με σύγκριση του εσόδου με τη λογιστική αξία και περιλαμβάνονται στα
αποτελέσματα. Όταν πωλούνται περιουσιακά στοιχεία των οποίων η αξία έχει αναπροσαρμοστεί, ο Όμιλος μεταβιβάζει τυχόν
ποσά που περιλαμβάνονται στα λοιπά αποθεματικά για τα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία στα κέρδη εις νέον.
2.15 Επενδύσεις σε ακίνητα
Ακίνητα που διακρατούνται για μακροχρόνιες εκμισθώσεις ή για κεφαλαιουχικά κέρδη ή και για τα δύο και δεν χρησιμοποιούνται
από τον Όμιλο, ταξινομούνται ως επενδυτικά ακίνητα. Στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της, η Εταιρεία ταξινομεί όλα τα
γήπεδα και τα κτίρια που ενοικιάζονται σε θυγατρικές ως επενδυτικά ακίνητα. Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν
οικόπεδα και κτίρια που μισθώνονται είτε σε θυγατρικές εταιρείες, σε συνδεδεμένες εταιρείες του Ομίλου ή και σε τρίτους.
Τα επενδυτικά ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος. Μετά την αρχική αναγνώριση, οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμώνται
στην εύλογη αξία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
74
2.16 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
(i) Υπεραξία
Ο τρόπος με τον οποίο αναγνωρίζεται η υπεραξία περιγράφεται στη σημείωση 2.3. Η υπεραξία από εξαγορές θυγατρικών
αναγνωρίζεται στα άυλα περιουσιακά στοιχεία. Η υπεραξία δεν αποσβένεται αλλά ελέγχεται για απομείωση σε ετήσια βάση ή
πιο συχνά εάν γεγονότα ή μεταβολές των περιστάσεων υποδεικνύουν ότι ενδέχεται να έχει απομειωθεί, και παρουσιάζεται στο
κόστος μείον τυχόν συσσωρευμένες ζημιές απομείωσης. Τα κέρδη και οι ζημίες από πώληση μιας οικονομικής οντότητας
περιλαμβάνουν τη λογιστική αξία της υπεραξίας που αντιστοιχεί στην πωληθείσα οντότητα.
Η υπεραξία κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών με σκοπό τη διενέργεια ελέγχων απομείωσης. Η κατανομή
γίνεται σε αυτές τις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών ή σε ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται
να επωφεληθούν από την επιχειρηματική συνένωση από την οποία προέκυψε η υπεραξία. Οι μονάδες ή ομάδες μονάδων
προσδιορίζονται στο χαμηλότερο επίπεδο στο οποίο παρακολουθείται η υπεραξία για λόγους εσωτερικής διαχείρισης, όπως
παρουσιάζεται στη σημείωση 11.
(ii) Αποκτηθέν λογισμικό
Τα αποκτηθέντα λογισμικά προγράμματα αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσης μείον τις αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις.
Αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους που εκτιμάται ότι ανέρχεται σε 10 - 20 έτη.
(iii) Σύμβαση δικαιόχρησης σήματος
Η σύμβαση δικαιόχρησης σήματος αφορά την εμπορική συνεργασία μεταξύ του δικαιοπαρόχου και του δικαιοδόχου και
αναγνωρίζεται στα άυλα περιουσιακά στοιχεία σε παρούσα αξία. Κατόπιν αποσβένεται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια
της σύμβασης.
2.17 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
Τα ποσά αυτά αντιπροσωπεύουν υποχρεώσεις για αγαθά και υπηρεσίες που παρασχέθηκαν στον Όμιλο πριν από το τέλος της
χρήσης και δεν έχουν διακανονιστεί. Τα ποσά καταβάλλονται συνήθως εντός 6 μηνών από την αναγνώριση. Οι εμπορικές και
λοιπές υποχρεώσεις παρουσιάζονται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν το ποσό δεν είναι πληρωτέο εντός 12 μηνών
από τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Οι εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και
αποτιμώνται μεταγενέστερα σύμφωνα με τη μέθοδο του αναπόσβεστου κόστους με τη χρήση του πραγματικού επιτοκίου.
2.18 Δανεισμός
Τα δάνεια αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένα με τυχόν άμεσα έξοδα για την πραγματοποίηση της
συναλλαγής, και στη συνέχεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό
από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανεισμού βάσει της
μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου.
Τα δάνεια αποαναγνωρίζονται από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης όταν η υποχρέωση που ορίζεται στη σύμβαση
εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης που
εξοφλείται ή μεταβιβάζεται σε τρίτο και του ανταλλάγματος που καταβάλλεται, συμπεριλαμβανομένων τυχόν μεταβιβασθέντων
περιουσιακών στοιχείων εκτός μετρητών ή τυχόν αναληφθεισών υποχρεώσεων, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα στα
χρηματοοικονομικά έξοδα.
Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν ο Όμιλος έχει το δικαίωμα να μεταθέσει την εξόφληση της
υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες από τη λήξη της περιόδου αναφοράς.
2.19 Παροχές σε εργαζομένους
(i) Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Οι υποχρεώσεις για μισθούς και ημερομίσθια που αναμένεται να διακανονιστούν πλήρως εντός 12 μηνών από τη λήξη της
περιόδου κατά την οποία οι εργαζόμενοι παρέχουν την σχετική υπηρεσία αναγνωρίζονται για τις υπηρεσίες των εργαζομένων
μέχρι το τέλος της περιόδου αναφοράς και επιμετρούνται στα ποσά που αναμένεται να πληρωθούν κατά τον διακανονισμό των
υποχρεώσεων. Οι υποχρεώσεις παρουσιάζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης στις λοιπές υποχρεώσεις.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
75
(ii) Υποχρεώσεις μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Οι υποχρεώσεις μετά την έξοδο από την υπηρεσία αφορούν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα
καθορισμένων παροχών.
Η υποχρέωση ή το περιουσιακό στοιχείο που αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης για τα προγράμματα
καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη παροχή κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η
υποχρέωση καθορισμένων παροχών υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της
προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος.
Η παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών υπολογίζεται με προεξόφληση των εκτιμώμενων μελλοντικών εκροών
χρησιμοποιώντας ως συντελεστή προεξόφλησης επιτόκια εταιρικών ομολόγων υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης στο νόμισμα
στο οποίο θα εξοφληθούν οι υποχρεώσεις και με όρους όμοιους με τους όρους των σχετικών υποχρεώσεων.
Το χρηματοοικονομικό κόστος υπολογίζεται εφαρμόζοντας το προεξοφλητικό επιτόκιο στο υπόλοιπο της υποχρέωσης
καθορισμένων παροχών. Το κόστος αυτό συμπεριλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στις παροχές σε εργαζομένους.
Τα κέρδη και οι ζημιές από εμπειρικές αναπροσαρμογές και μεταβολές των αναλογιστικών παραδοχών αναγνωρίζονται στην
περίοδο στην οποία πραγματοποιούνται απευθείας στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα εις
νέον στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης.
Οι μεταβολές στην παρούσα αξία της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών που προκύπτουν από τροποποιήσεις ή περικοπές
του προγράμματος αναγνωρίζονται αμέσως στα αποτελέσματα ως κόστος προϋπηρεσίας.
Όσον αφορά τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, ο Όμιλος καταβάλλει εισφορές σε δημόσια ή ιδιωτικά συνταξιοδοτικά
ασφαλιστικά προγράμματα σε υποχρεωτική, συμβατική ή προαιρετική βάση. Πέρα από την καταβολή των εισφορών ο Όμιλος
δεν έχει περαιτέρω υποχρεώσεις. Οι εισφορές αναγνωρίζονται ως δαπάνες προσωπικού όποτε καθίστανται πληρωτέες.
Εισφορές που προπληρώνονται αναγνωρίζονται σαν στοιχείο του ενεργητικού εφόσον υπάρχει δυνατότητα επιστροφής των
χρημάτων ή συμψηφισμού με μελλοντικές πληρωμές.
(iii) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης
Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης καθίστανται πληρωτέες όταν ο Όμιλος τερματίζει την απασχόληση πριν την κανονική
ημερομηνία συνταξιοδότησης ή όταν ο εργαζόμενος δέχεται την εθελούσια αποχώρηση με αντάλλαγμα αυτές τις παροχές. Ο
Όμιλος αναγνωρίζει αυτές τις παροχές τη νωρίτερη από τις ακόλουθες ημερομηνίες: (α) όταν ο Όμιλος δεν μπορεί πλέον να
αποσύρει την προσφορά των παροχών αυτών και β) όταν η εταιρεία αναγνωρίζει κόστος αναδιάρθρωσης που εμπίπτει στο πεδίο
εφαρμογής του ΔΛΠ 37 και συμπεριλαμβάνει καταβολή παροχών τερματισμού της απασχόλησης. Στην περίπτωση μίας
προσφοράς που γίνεται για να ενθαρρύνει την εθελούσια αποχώρηση, οι παροχές τερματισμού υπολογίζονται με βάση τον
αριθμό των εργαζομένων που αναμένεται να αποδεχτούν την προσφορά. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που θα
καταστούν πληρωτέες μετά από 12 μήνες από τη λήξη της περιόδου αναφοράς προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους.
2.20 Μετοχικό κεφάλαιο
Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές της Εταιρείας. Οι κοινές μετοχές ταξινομούνται στα ίδια κεφάλαια.
Επιπρόσθετα έξοδα που απαιτούνται για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου
εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης.
Σε περίπτωση αγοράς από την Εταιρεία ιδίων συμμετοχικών τίτλων («ίδιες μετοχές»), το καταβληθέν τίμημα,
συμπεριλαμβανομένων τυχόν άμεσα σχετιζόμενων με την αγορά επιπρόσθετων εξόδων (μετά φόρων), αφαιρείται από τα ίδια
κεφάλαια που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρείας ως ίδιες μετοχές μέχρις ότου ακυρωθούν ή επανεκδοθούν οι μετοχές.
Όταν αυτές οι κοινές μετοχές επανεκδίδονται, τυχόν τίμημα που λαμβάνεται, καθαρό από τυχόν επιπρόσθετες δαπάνες
συναλλαγής και από επίδραση του φόρου εισοδήματος, περιλαμβάνεται στα ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους μετόχους της
Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
76
2.21 Διανομή μερίσματος
Η διανομή μερίσματος στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου
την περίοδο κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων.
2.22 Κέρδη ανά μετοχή
(i) Βασικά κέρδη ανά μετοχή
Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρείας με το
μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης, εξαιρουμένων των ιδίων
μετοχών.
(ii) Απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή
Για τον υπολογισμό των απομειωμένων κερδών ανά μετοχή προσαρμόζονται τα στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για τον
προσδιορισμό των βασικών κερδών ανά μετοχή για να ληφθούν υπόψη:
• η μετά φόρων επίδραση τόκων και λοιπών χρηματοοικονομικών εξόδων που σχετίζονται με δυνητικές κοινές μετοχές οι
οποίες θα είχαν μειωτική επίδραση στα βασικά κέρδη ανά μετοχή, και
• ο σταθμισμένος μέσος όρος των επιπρόσθετων κοινών μετοχών που θα ήταν σε κυκλοφορία υποθέτοντας τη μετατροπή
σε κοινές μετοχές όλων των δυνητικών τίτλων με μειωτική επίδραση στα βασικά κέρδη ανά μετοχή.
2.23 Στρογγυλοποιήσεις
Όλα τα ποσά που εμφανίζονται στις οικονομικές καταστάσεις και τις σημειώσεις έχουν στρογγυλοποιηθεί στην πλησιέστερη
νομισματική μονάδα εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά.
2.24 Προβλέψεις
Προβλέψεις για νομικές αξιώσεις, εγγυήσεις υπηρεσιών και υποχρεώσεις καλής εκτέλεσης αναγνωρίζονται όταν ο όμιλος έχει
μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανό ότι θα απαιτηθεί εκροή
πόρων για τον διακανονισμό της υποχρέωσης και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα.
Δεν αναγνωρίζονται προβλέψεις για μελλοντικές λειτουργικές ζημίες. Όπου υπάρχει ένας αριθμός παρόμοιων υποχρεώσεων, η
πιθανότητα να απαιτηθεί εκροή για διακανονισμό προσδιορίζεται λαμβάνοντας υπόψη την κατηγορία των υποχρεώσεων ως
σύνολο. Μια πρόβλεψη αναγνωρίζεται ακόμη και αν η πιθανότητα εκροής σε σχέση με οποιοδήποτε στοιχείο που
περιλαμβάνεται στην ίδια κατηγορία υποχρεώσεων μπορεί να είναι μικρή.
2.25 Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία και λογιστική αντιστάθμιση
Τα παράγωγα αρχικά αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους την ημερομηνία σύναψης ενός συμβολαίου παραγώγων και στη
συνέχεια επανεπιμετρώνται στην εύλογη αξία τους στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς. Η λογιστικοποίηση για μεταγενέστερες
μεταβολές στην εύλογη αξία εξαρτάται από το εάν το παράγωγο προσδιορίζεται ως μέσο αντιστάθμισης και, εάν ναι, από τη
φύση του στοιχείου που αντισταθμίζεται. Ο όμιλος προσδιορίζει ορισμένα παράγωγα ως αντιστάθμιση κινδύνου επιτοκίου που
σχετίζεται με τις ταμειακές ροές των αναγνωρισμένων δανείων (αντιστάθμιση ταμειακών ροών). Κατά την έναρξη της σχέσης
αντιστάθμισης, ο όμιλος τεκμηριώνει την οικονομική σχέση μεταξύ των μέσων αντιστάθμισης και των αντισταθμισμένων
στοιχείων, συμπεριλαμβανομένου του εάν οι αλλαγές στις ταμειακές ροές των μέσων αντιστάθμισης αναμένεται να
αντισταθμίσουν τις αλλαγές στις ταμειακές ροές των αντισταθμισμένων στοιχείων. Ο όμιλος τεκμηριώνει το αντικείμενο
διαχείρισης κινδύνου και στρατηγικής του για την ανάληψη των συναλλαγών αντιστάθμισης κινδύνου. Οι εύλογες αξίες των
παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων που προσδιορίζονται σε σχέσεις αντιστάθμισης γνωστοποιούνται στη σημείωση 17. Οι
κινήσεις του αποθεματικού αντιστάθμισης στα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται στη σημείωση 22.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
77
(i) Παράγωγα που πληρούν τις προϋποθέσεις αντιστάθμισης
Το αποτελεσματικό μέρος των μεταβολών στην εύλογη αξία των παραγώγων που προσδιορίζονται και χαρακτηρίζονται ως
λογιστικές αντισταθμίσεις ταμειακών ροών αναγνωρίζεται στο αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών στα ίδια κεφάλαια.
Το κέρδος ή η ζημία που σχετίζεται με το μη αποτελεσματικό μέρος αναγνωρίζεται αμέσως στα αποτελέσματα, στα «Λοιπά
κέρδη/(ζημίες)».
Τα ποσά που συσσωρεύονται στα ίδια κεφάλαια αναταξινομούνται στις περιόδους που το αντισταθμισμένο στοιχείο επηρεάζει
τα κέρδη ή τις ζημίες. Το κέρδος ή η ζημία που σχετίζεται με το αποτελεσματικό μέρος των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίου
που αντισταθμίζουν τα δάνεια κυμαινόμενου επιτοκίου αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα στο χρηματοοικονομικό κόστος
ταυτόχρονα με το έξοδο τόκων των αντισταθμισμένων δανείων.
Όταν ένα μέσο αντιστάθμισης λήξει ή πωληθεί ή τερματιστεί ή όταν μια αντιστάθμιση δεν πληροί πλέον τα κριτήρια για λογιστική
αντιστάθμισης, οποιοδήποτε συσσωρευμένο αναβαλλόμενο κέρδος ή ζημία υπάρχει στα ίδια κεφάλαια εκείνη τη στιγμή
παραμένει στα ίδια κεφάλαια έως ότου οι αντίστοιχες αντισταθμισμένες ταμειακές ροές επηρεάσουν το κέρδος ή τη ζημιά.
Επιπλέον, εάν οι ταμειακές ροές των αντισταθμισμένων στοιχείων δεν αναμένεται πλέον να προκύψουν, το συσσωρευμένο
κέρδος ή ζημία που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια αναταξινομείται αμέσως στα αποτελέσματα.
(ii) Παράγωγα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για λογιστική αντιστάθμισης
Ορισμένα παράγωγα μέσα δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για λογιστική αντιστάθμισης. Μεταβολές στην εύλογη αξία
οποιουδήποτε παράγωγου μέσου που δεν πληροί τις προϋποθέσεις για λογιστική αντιστάθμισης αναγνωρίζονται αμέσως στην
κατάσταση αποτελεσμάτων και περιλαμβάνονται στα Λοιπά κέρδη/(ζημίες).
2.26 Αναταξινομήσεις συγκριτικών στοιχείων
(i) Όμιλος
(α) Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
Ποσό €47.747 αναταξινομήθηκε από τον λογαριασμό «Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις» στον λογαριασμό «Παράγωγα
χρηματοοικονομικά στοιχεία», λόγω υιοθέτησης νέας λογιστικής πολιτικής (βλ. Σημ. 2.25). Αναλυτικά:
31.12.2021
Ποσά σε €
Δημοσιευμένα
μεγέθη
Αναταξινομήσεις
Αναδιατυπωμένα
ποσά
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία
-
47.747
47.747
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
77.439.347
(47.747)
77.391.600
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού
244.028.435
-
244.028.435
Σύνολο ενεργητικού
963.861.183
-
963.861.183
Επιπλέον, ποσό €500.000, που αφορά χρηματοδότηση της εταιρείας HD Insurance Limited με τη μορφή μετατρέψιμου
ομολογιακού δανείου, αναταξινομήθηκε από τον λογαριασμό «Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων» στον λογαριασμό «Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων», λόγω
διόρθωσης, καθώς δεν πληροί τα κριτήρια του SPPI test.
Ποσά σε €
Δημοσιευμένα
μεγέθη
Αναταξινομήσεις
Αναδιατυπωμένα
ποσά
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων
51.780.430 (500.000) 51.280.430
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
500.056
500.000
1.000.056
Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού
719.832.748
-
719.832.748
Σύνολο ενεργητικού
963.861.183
-
963.861.183
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
78
Τέλος, με σκοπό την καλύτερη παρουσίαση της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης, το κονδύλι «Άυλα περιουσιακά στοιχεία
& υπεραξία» αναλύεται σε δύο ξεχωριστές γραμμές ως «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» και «Υπεραξία». Αντίστοιχα, το κονδύλι
«Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» αναλύεται σε δύο ξεχωριστές γραμμές ως «Μετοχικό
κεφάλαιο» και «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο». Αντιθέτως, τα κονδύλια «Αποθεματικό εύλογης αξίας» και «Λοιπά
αποθεματικά» απεικονίζονται από κοινού στην γραμμή «Λοιπά αποθεματικά».
(β) Κατάσταση Ταμειακών Ροών
Ποσό €47.747 αναταξινομήθηκε από τον λογαριασμό «Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές» στον λογαριασμό «(Κέρδη)/ζημιές από
προσαρμογή εύλογης αξίας παραγώγων», λόγω υιοθέτησης νέας λογιστικής πολιτικής (βλ. Σημ. 2.25). Αναλυτικά:
Ποσά σε €
Δημοσιευμένα
μεγέθη
Αναταξινομήσεις
Αναδιατυπωμένα
ποσά
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
(Κέρδη)/ζημιές από προσαρμογή εύλογης αξίας παραγώγων
-
(47.747)
(47.747)
Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές
(35.857)
47.747
11.890
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
70.707.651
-
70.707.651
Επίσης, με σκοπό την καλύτερη παρουσίαση της Κατάστασης Ταμειακών Ροών, το κονδύλι «Αποσβέσεις ενσώματων παγίων και
δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων» αναλύεται σε δύο ξεχωριστές γραμμές ως «Αποσβέσεις ενσώματων παγίων
περιουσιακών στοιχείων» και «Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων».
Αντιθέτως, τα κονδύλια «Αύξηση/(μείωση) προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων», «Αύξηση/(μείωση) παροχών σε
εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία» και «Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές» στις μεταβολές του κεφαλαίου κίνησης
απεικονίζονται από κοινού στην γραμμή «Αύξηση / (μείωση) εμπορικών και λοιπών υποχρεώσεων, ενώ, τα κονδύλια «Μερίδιο
αποτελέσματος από συγγενείς επιχειρήσεις» και «Μερίδιο αποτελέσματος από κοινοπραξίες» απεικονίζονται από κοινού στην
γραμμή «Μερίδιο (κέρδους) / ζημιάς από επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης».
(ii) Εταιρεία
(α) Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
Ποσό €47.747 αναταξινομήθηκε από τον λογαριασμό «Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις» στον λογαριασμό «Παράγωγα
χρηματοοικονομικά στοιχεία», λόγω υιοθέτησης νέας λογιστικής πολιτικής. Αναλυτικά:
31.12.2021
Ποσά σε €
Δημοσιευμένα
μεγέθη
Αναταξινομήσεις
Αναδιατυπωμένα
ποσά
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία
-
47.747
47.747
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
43.677.358
(47.747)
43.629.611
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού
110.420.316
-
110.420.316
Σύνολο ενεργητικού
741.817.503
-
741.817.503
Επίσης, το κονδύλι «Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» αναλύεται σε δύο ξεχωριστές γραμμές
ως «Μετοχικό κεφάλαιο» και «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο». Αντιθέτως, τα κονδύλια «Αποθεματικό εύλογης
αξίας» και «Λοιπά αποθεματικά» απεικονίζονται από κοινού στην γραμμή «Λοιπά αποθεματικά».
(β) Κατάσταση Ταμειακών Ροών
Ποσό €47.747 αναταξινομήθηκε από τον λογαριασμό «Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές» στον λογαριασμό «(Κέρδη)/ζημιές από
προσαρμογή εύλογης αξίας παραγώγων», λόγω υιοθέτησης νέας λογιστικής πολιτικής (βλ. Σημ. 2.25). Αναλυτικά:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
79
Ποσά σε €
Δημοσιευμένα
μεγέθη
Αναταξινομήσεις
Αναδιατυπωμένα
ποσά
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
(Κέρδη)/ζημιές από προσαρμογή εύλογης αξίας παραγώγων
-
(47.747)
(47.747)
Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές
(47.747)
47.747
-
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
13.144.864
-
13.144.864
Επίσης, με σκοπό την καλύτερη παρουσίαση της Κατάστασης Ταμειακών Ροών, το κονδύλι «Αποσβέσεις ενσώματων παγίων και
δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων» αναλύεται σε δύο ξεχωριστές γραμμές ως «Αποσβέσεις ενσώματων παγίων
περιουσιακών στοιχείων» και «Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων».
Αντιθέτως, τα κονδύλια «Αύξηση/(μείωση) προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων», «Αύξηση/(μείωση) παροχών σε
εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία» και «Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές» στις μεταβολές του κεφαλαίου κίνησης
απεικονίζονται από κοινού στην γραμμή «Αύξηση / (μείωση) εμπορικών και λοιπών υποχρεώσεων, ενώ, τα κονδύλια «Μερίδιο
αποτελέσματος από συγγενείς επιχειρήσεις» και «Μερίδιο αποτελέσματος από κοινοπραξίες» απεικονίζονται από κοινού στην
γραμμή «Μερίδιο (κέρδους) / ζημιάς από επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης».
3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις
Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών
εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης, απαιτείται η
χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση
ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα ποσά εσόδων και
εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή
γνώση της διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και δραστηριότητες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να
διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό
υποκειμενικότητας ή οι παραδοχές και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται παρακάτω.
Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και άλλους
παράγοντες, μεταξύ αυτών και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα που ενδέχεται να έχουν σημαντικό αντίκτυπο στην οντότητα
και που κρίνονται εύλογες υπό τις συγκεκριμένες περιστάσεις.
Η παρούσα σημείωση παρέχει μια συνοπτική παρουσίαση των περιοχών που εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας και
είναι περίπλοκες, καθώς και στοιχεία που είναι πιθανότερο να υποστούν ουσιώδεις προσαρμογές λόγω εκτιμήσεων και
παραδοχών που αποδείχθηκαν λανθασμένες.
(i) Εκτίμηση του πληρωτέου τρέχοντος φόρου εισοδήματος
Ο Όμιλος υπόκειται σε φορολογία εισοδήματος σε διάφορες χώρες. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους
οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου δεν μπορεί να πραγματοποιηθεί με βεβαιότητα κατά τη συνήθη επιχειρηματική
δραστηριότητα. Ο Όμιλος αναγνωρίζει μια πρόβλεψη για πιθανές περιπτώσεις που μπορεί να προκύψουν στο άμεσο μέλλον με
βάση την εκτίμηση των πιθανοτήτων για το κατά πόσον θα προκύψουν επιπρόσθετοι φόροι. Εάν το τελικό αποτέλεσμα της
φορολογικής εκκαθάρισης ή του φορολογικού ελέγχου είναι διαφορετικό από την πρόβλεψη που είχε αρχικά αναγνωρισθεί, η
διαφορά θα επηρεάσει την πρόβλεψη φόρου εισοδήματος στην περίοδο κατά την οποία θα προκύψει αυτή η διαφορά.
(ii) Εκτιμώμενη απομείωση υπεραξίας
Ο Όμιλος ελέγχει σε ετήσια βάση την υπεραξία για τυχόν απομείωση. Για τις χρήσεις 2022 και 2021, το ανακτήσιμο ποσό των
μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) προσδιορίστηκε με υπολογισμούς που βασίζονται στην αξία χρήσης οι οποίοι
απαιτούν τη χρήση παραδοχών. Στους υπολογισμούς χρησιμοποιήθηκαν προβλέψεις ταμειακών ροών βάσει εγκεκριμένων από
τη διοίκηση προϋπολογισμών που καλύπτουν μια περίοδο πέντε ετών. Οι ταμειακές ροές πέραν της πενταετούς περιόδου
υπολογίζονται με βάση εκτιμώμενους ρυθμούς ανάπτυξης οι οποίοι συμβαδίζουν με τις προβλέψεις που αφορούν τον κλάδο
στον οποίο δραστηριοποιείται κάθε ΜΔΤΡ. Η ευαισθησία στις εκτιμήσεις και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν
παρουσιάζεται στη σημείωση 11.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
80
(iii) Προσδιορισμός της υποχρέωσης καθορισμένων συνταξιοδοτικών παροχών
Ο Όμιλος παρέχει προγράμματα καθορισμένων συνταξιοδοτικών παροχών ως παροχές σε εργαζόμενους σε ορισμένες χώρες. Ο
καθορισμός της αξίας αυτών των προγραμμάτων απαιτεί μια σειρά από αναλογιστικές παραδοχές και εκτιμήσεις για τα
προεξοφλητικά επιτόκια, τις μελλοντικές αυξήσεις μισθών και τις μελλοντικές αυξήσεις των συντάξεων. Λόγω του
μακροπρόθεσμου χαρακτήρα των εν λόγω προγραμμάτων, αυτές οι υποθέσεις υπόκεινται σε σημαντικό βαθμό αβεβαιότητας.
(iv) Ωφέλιμη ζωή και υπολειμματική αξία οχημάτων
Τα οχήματα αποσβένονται κατά τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους με βάση τις εκτιμώμενες υπολειμματικές τους
αξίες. Οι εκτιμήσεις αυτές επανεξετάζονται λαμβάνοντας υπόψιν παράγοντες που σχετίζονται με την αγορά. Δεδομένης της
μεταβλητότητας της αγοράς και του μεγάλου αριθμού διαφορετικών οχημάτων, η εκτίμηση των υπολειπόμενων αξιών απαιτεί
υψηλό βαθμό κρίσης. Μια αλλαγή στις λογιστικές αυτές εκτιμήσεις οδηγεί σε μεταβολή των αποσβέσεων που θα έχει επίδραση
στην τρέχουσα περίοδο ή/και αναμένεται να έχει επιπτώσεις σε επόμενες περιόδους.
(v) Προσδιορισμός εύλογων αξιών γης και κτιρίων και επενδύσεων σε ακίνητα
Ο Όμιλος αναθέτει τη διενέργεια ανεξάρτητων εκτιμήσεων για τα επενδυτικά ακίνητα και για τα γήπεδα και τα κτίρια που
ταξινομούνται στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία με σκοπό να προσδιοριστεί η εύλογη αξία.
Η εύλογη αξία βασίζεται σε τιμές ενεργών αγορών, προσαρμοσμένες, εφόσον κρίνεται απαραίτητο, για διαφορές στη φύση, τη
γεωγραφική θέση ή την κατάσταση του συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου. Εάν αυτές οι πληροφορίες δεν είναι διαθέσιμες,
ο Όμιλος εφαρμόζει εναλλακτικές μεθόδους αποτίμησης, όπως πρόσφατες τιμές σε λιγότερο ενεργές αγορές ή προεξοφλημένες
προβλέψεις ταμειακών ροών. Οι αποτιμήσεις εκτελούνται από επαγγελματίες εκτιμητές που κατέχουν αναγνωρισμένα και
συναφή επαγγελματικά προσόντα και έχουν πρόσφατη εμπειρία στη γεωγραφική τοποθεσία και την κατηγορία των επενδυτικών
ακινήτων που αποτιμώνται.
Οι γνωστοποιήσεις σχετικά με τον προσδιορισμός εύλογων αξιών και οι τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν
παρουσιάζονται στη σημείωση 5.
(vi) Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Οι προβλέψεις ζημιών για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία βασίζονται σε παραδοχές για τον κίνδυνο αθέτησης
πληρωμών και τα ποσοστά αναμενόμενων ζημιών. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί την κρίση του για τη διαμόρφωση αυτών των
παραδοχών και την επιλογή των στοιχείων που χρησιμοποιούνται στον υπολογισμό της απομείωσης, με βάση τα ιστορικά
στοιχεία, τις παρούσες συνθήκες της αγοράς καθώς και εκτιμήσεις για το μέλλον στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς.
Λεπτομέρειες σχετικά με τις κύριες παραδοχές και τα στοιχεία που χρησιμοποιούνται παρουσιάζονται στη σημείωση 4.1.
(vii) Απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές
Οι επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες επανεξετάζονται για απομείωση όταν γεγονότα ή μεταβολές στις περιστάσεις
υποδεικνύουν ότι η λογιστική τους αξία ενδέχεται να μην είναι ανακτήσιμη, σύμφωνα με τη λογιστική πολιτική που αναφέρεται
στη σημείωση 2.9.
(viii) Συνένωση Επιχειρήσεων
Κατά την εξαγορά μιας εταιρείας ή επιχείρησης, πραγματοποιείται προσδιορισμός της εύλογης αξίας και της ωφέλιμης ζωής των
ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν, ο οποίος απαιτεί την εφαρμογή κρίσης. Μελλοντικά γεγονότα
θα μπορούσαν να προκαλέσουν αλλαγές στις παραδοχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος, κάτι που θα μπορούσε να έχει επίδραση
στα αποτελέσματα και την καθαρή θέση του Ομίλου. Περισσότερες πληροφορίες για τη συνένωση επιχειρήσεων δίνονται στη
σημείωση 2.3 και στη σημείωση 12.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
81
4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου
4.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
Οι δραστηριότητες του Ομίλου τον εκθέτουν σε μια πληθώρα χρηματοοικονομικών κινδύνων: σε κίνδυνο αγοράς
(συμπεριλαμβανομένου του συναλλαγματικού κινδύνου, του κινδύνου μεταβολής των τιμών και του κινδύνου ταμειακών ροών
και μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το συνολικό
πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική επίδραση της
μεταβλητότητας των χρηματοπιστωτικών αγορών στις ταμειακές ροές του Ομίλου.
Η διαχείριση κινδύνων του Ομίλου ελέγχεται κυρίως από την κεντρική οικονομική υπηρεσία βάσει οδηγιών του Διοικητικού
Συμβουλίου. Η οικονομική υπηρεσία προσδιορίζει, αξιολογεί και αντισταθμίζει τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε στενή
συνεργασία με τις λειτουργικές μονάδες του Ομίλου. Οι οδηγίες του Διοικητικού Συμβουλίου καλύπτουν όλους τους
ενδεχόμενους κινδύνους, όπως συναλλαγματικό κίνδυνο, κίνδυνο επιτοκίου, πιστωτικό κίνδυνο, χρήση παράγωγων
χρηματοοικονομικών μέσων και μη παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα, και επένδυση πλεονάζουσας ρευστότητας.
(i) Κίνδυνος αγοράς
(α) Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο Όμιλος εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο από μελλοντικές συναλλαγές, από αναγνωρισμένα νομισματικά στοιχεία του
ενεργητικού και του παθητικού που εκφράζονται σε νομίσματα διαφορετικά από το λειτουργικό νόμισμα της εκάστοτε
οικονομικής οντότητας, καθώς και από τις καθαρές επενδύσεις του σε επιχειρήσεις στο εξωτερικό.
Ο Όμιλος, μέσω των θυγατρικών του, δραστηριοποιείται στη Βουλγαρία, την Κύπρο, τη Ρουμανία, τη Σερβία, το Μαυροβούνιο,
την Κροατία, την Ουκρανία και την Πορτογαλία. Οι υφιστάμενες δραστηριότητες του Ομίλου στο εξωτερικό αφορούν στις
βραχυχρόνιες και μακροχρόνιες μισθώσεις αυτοκινήτων. Λόγω των δραστηριοτήτων αυτών ο Όμιλος πραγματοποιεί συναλλαγές
με πελάτες και προμηθευτές εκτός Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου και συνεπώς αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και
υποχρεώσεις που είναι εκφρασμένες σε διαφορετικά νομίσματα από το Ευρώ, που είναι το νόμισμα αναφοράς του Ομίλου.
Συγκεκριμένα, οι θυγατρικές στη Ρουμανία, στη Σερβία, στην Κροατία και στην Ουκρανία έχουν υποχρεώσεις/καταθέσεις σε
RON, RSD, HRK και UAH αντίστοιχα. Παρόλα αυτά οι θυγατρικές δεν εκθέτουν τον Όμιλο σε ουσιώδη συναλλαγματικό κίνδυνο,
λόγω του μεγέθους τους και των λειτουργικών νομισμάτων που χρησιμοποιούν.
(β) Κίνδυνος ταμειακών ροών λόγω μεταβολών των επιτοκίων
Το 2022 το 95,5% του τραπεζικού δανεισμού του Ομίλου και το 99,3% του τραπεζικού δανεισμού της Εταιρείας είναι
κυμαινόμενων επιτοκίων ομοίως με το 2021. Αυτό έχει ως συνέπεια το κόστος δανεισμού να βασίζεται σε κυμαινόμενα επιτόκια
τα οποία εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμειακών ροών λόγω μεταβολής των επιτοκίων. Ως αντιστάθμισμα του επιτοκιακού
κινδύνου ο Όμιλος έχει συνάψει συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων για την αντιστάθμιση επιτοκιακού κινδύνου για το ποσό των
110εκ. ευρώ.
Η συνολική έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας σε μεταβολές των επιτοκίων προέρχεται από τη χρηματοδότηση μέσω
τραπεζικού δανεισμού, χρηματοδοτικών μισθώσεων και τιτλοποίησης απαιτήσεων και ανέρχεται στο τέλος της περιόδου
αναφοράς σε:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Σύνολο χρηματοδότησης
581.070.623
445.834.037
487.194.581
409.350.070
Ανάλυση ευαισθησίας κυμαινόμενων επιτοκίων
Τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας επηρεάζονται από αυξομειώσεις στα έσοδα από τόκους από τα ταμειακά
διαθέσιμα και τα ισοδύναμα και στα έξοδα τόκων χρηματοδότησης οι οποίες οφείλονται σε μεταβολές των επιτοκίων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
82
Επίδραση στα κέρδη μετά φόρων:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Επιτόκια - αύξηση κατά 0,5%
(183.165)
(171.873)
(174.157)
(157.678)
Επιτόκια - μείωση κατά 0,5%
183.165
171.873
174.157
157.678
Η λογιστική πολιτική για την αντιστάθμιση κινδύνου επιτοκίων περιγράφεται στη σημείωση 2.25.
(γ) Κίνδυνος μεταβολής των τιμών
Ο κίνδυνος μεταβολής των τιμών συμμετοχικών τίτλων στον οποίο εκτίθεται ο Όμιλος προέρχεται από επενδύσεις που κατέχει ο
Όμιλος και ταξινομούνται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης είτε στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων (σημείωση 15) είτε στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (σημείωση 16).
Οι επενδύσεις του Ομίλου σε μετοχές εταιρειών που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών ταξινομούνται στην
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων.
(ii) Πιστωτικός κίνδυνος
(α) Διαχείριση κινδύνου
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, καθώς και από τα πιστωτικά ανοίγματα έναντι
πελατών χονδρικής και λιανικής, συμπεριλαμβανομένων των εκκρεμών απαιτήσεων.
Εάν για τους πελάτες χονδρικής υπάρχει διαθέσιμη ανεξάρτητη πιστοληπτική αξιολόγηση, η αξιολόγηση αυτή χρησιμοποιείται.
Εάν, ωστόσο, δεν υπάρχει ανεξάρτητη αξιολόγηση, το τμήμα πιστοληπτικού ελέγχου αξιολογεί την πιστοληπτική ικανότητα του
πελάτη, λαμβάνοντας υπόψη την οικονομική του κατάσταση, την προηγούμενη εμπειρία και άλλους παράγοντες. Τα εκάστοτε
πιστωτικά όρια που ορίζονται βασίζονται σε εσωτερικές ή εξωτερικές αξιολογήσεις σύμφωνα με τα όρια που θέτει το διοικητικό
συμβούλιο. Η συμμόρφωση με τα πιστωτικά όρια των πελατών χονδρικής παρακολουθείται σε τακτική βάση από την αρμόδια
διεύθυνση.
Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. Οι λιανικές πωλήσεις γίνονται κυρίως μέσω πιστωτικών
καρτών, μέσω συναλλαγών ηλεκτρονικής τραπεζικής και σε πολύ μικρό βαθμό τοις μετρητοίς. Οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται
κατόπιν ελέγχου της φερεγγυότητας του πελάτη ενώ στις περισσότερες περιπτώσεις λαμβάνονται και εγγυήσεις ή
προκαταβολές. Παράλληλα, η Εταιρεία και οι θυγατρικές της παρακολουθούν σε συνεχή βάση την παλαιότητα των απαιτήσεών
τους και προβαίνουν σε απαραίτητες ενέργειες, ανάλογα με την περίπτωση. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της Εταιρείας
και των ελληνικών θυγατρικών, που αντιπροσωπεύουν περίπου το 80% των συνολικών ταμειακών διαθεσίμων και ισοδύναμων,
είναι κυρίως επενδυμένα σε ελληνικές συστημικές τράπεζες. Αναφορικά με τις θυγατρικές του εξωτερικού, τα ταμειακά
διαθέσιμα και ισοδύναμα είναι κυρίως τοποθετημένα σε τοπικές θυγατρικές διεθνών τραπεζών με υψηλή πιστοληπτική
αξιολόγηση. Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα είναι επενδυμένα για μικρό χρονικό διάστημα. Δυνητικός πιστωτικός
κίνδυνος υπάρχει και στα διαθέσιμα του Ομίλου. Επιπρόσθετα, στις περισσότερες περιπτώσεις στα ιδρύματα αυτά ο Όμιλος έχει
δανειακές υποχρεώσεις μεγαλύτερου ύψους.
(β) Εξασφάλιση απαιτήσεων
Για το μεγαλύτερο μέρος των εμπορικών απαιτήσεων από πελάτες χονδρικής ο Όμιλος εξασφαλίζεται με εγγυήσεις που μπορούν
να συμψηφιστούν με τα ποσά των απαιτήσεων σε περίπτωση που ο αντισυμβαλλόμενος αθετήσει τις υποχρεώσεις του σύμφωνα
με τους όρους της συμφωνίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
83
(γ) Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Ο Όμιλος κατέχει τους ακόλουθους τύπους χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων για τα οποία εφαρμόζει το μοντέλο
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών:
•Εμπορικές απαιτήσεις
•Απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις
Τα κριτήρια απομείωσης του ΔΠΧΑ 9 ισχύουν και για τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, όμως η προσδιορισθείσα ζημιά
απομείωσης δεν ήταν σημαντική.
Εμπορικές απαιτήσεις και απαιτήσεις από μισθώσεις
Ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών,
στην οποία χρησιμοποιείται μια πρόβλεψη αναμενόμενης ζημιάς για όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων και των
απαιτήσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις.
Τα ποσοστά αναμενόμενων ζημιών βασίζονται στο προφίλ πληρωμών πωλήσεων για μια περίοδο 12 μηνών πριν από τις 31
Δεκεμβρίου 2022 και στις αντίστοιχες ιστορικές πιστωτικές ζημιές που σημειώθηκαν κατά την περίοδο αυτή. Τα ιστορικά
ποσοστά ζημιών προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες για τους μακροοικονομικούς
παράγοντες που επηρεάζουν την ικανότητα των πελατών να εξοφλούν τις υποχρεώσεις τους.
Με βάση τα παραπάνω, η πρόβλεψη ζημιάς για τον Όμιλο και την Εταιρεία προσδιορίστηκε ως εξής τόσο για τις εμπορικές
απαιτήσεις όσο και για τις απαιτήσεις από μισθώσεις αυτοκινήτων:
Όμιλος
31.12.2022
31.12.2021
Αναμενόμενο
ποσοστό
ζημιάς
Συνολική μεικτή
λογιστική
αξία
Αναμενόμενο
ποσοστό
ζημιάς
Συνολική μεικτή
λογιστική
αξία
Μη ληξιπρόθεσμες
2%
64.514.884
1%
46.706.025
Ληξιπρόθεσμες άνω των 30 ημερών
7%
2.854.124
7%
3.663.441
Ληξιπρόθεσμες άνω των 60 ημερών
11%
1.374.178
7%
1.905.109
Ληξιπρόθεσμες άνω των 90 ημερών
28%
658.852
26%
632.772
Ληξιπρόθεσμες άνω των 120 ημερών
76%
9.075.629
68%
6.722.350
Σύνολο εμπορικών απαιτήσεων
11%
78.477.667
12%
59.629.697
Πρόβλεψη απομείωσης
9.019.863
7.296.551
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
Αναμενόμενο
ποσοστό
ζημιάς
Συνολική μεικτή
λογιστική
αξία
Αναμενόμενο
ποσοστό
ζημιάς
Συνολική μεικτή
λογιστική
αξία
Μη ληξιπρόθεσμες
3%
40.347.072
2%
30.649.003
Ληξιπρόθεσμες άνω των 30 ημερών
5%
449.007
4%
530.297
Ληξιπρόθεσμες άνω των 60 ημερών
6%
136.346
6%
124.027
Ληξιπρόθεσμες άνω των 90 ημερών
9%
76.002
8%
29.374
Ληξιπρόθεσμες άνω των 120 ημερών
95%
1.437.010
95%
1.525.075
Σύνολο εμπορικών απαιτήσεων
6%
42.445.437
7%
32.857.776
Πρόβλεψη απομείωσης
2.525.910
2.220.711
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
84
Η μεταβολή στις προβλέψεις ζημιών για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις απαιτήσεις από μισθώσεις έχει ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
7.296.551
6.554.084
2.220.711
2.220.711
Αύξηση στην πρόβλεψη ζημιάς που αναγνωρίστηκε στα
αποτελέσματα εντός της χρήσης
848.387 1.718.740 602.239 574.757
Διαγραφή εντός της χρήσης προβλέψεων σχετικά με
απαιτήσεις που κρίθηκαν μη ανακτήσιμες
(1.486.394) (898.286) (297.040) (574.757)
Αντιλογισμός προβλέψεων που δεν χρησιμοποιήθηκαν
(430.584)
(77.987)
-
-
Εξαγορά θυγατρικής
2.792.294
-
-
-
Συναλλαγματικές διαφορές
(391)
-
-
-
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
9.019.863
7.296.551
2.525.910
2.220.711
Οι εμπορικές απαιτήσεις και οι απαιτήσεις από μισθώσεις διαγράφονται όταν δεν υπάρχει εύλογη προσδοκία ανάκτησης.
Ενδείξεις ότι δεν υπάρχει εύλογη προσδοκία ανάκτησης είναι, μεταξύ άλλων, η αποτυχία ενός οφειλέτη να συμφωνήσει με τον
Όμιλο σε ένα πρόγραμμα αποπληρωμής και η αποτυχία να καταβάλει συμβατικές πληρωμές για εύλογο χρονικό διάστημα.
Οι ζημιές απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων και των απαιτήσεων από μισθώσεις παρουσιάζονται ως καθαρές ζημιές
απομείωσης στο λειτουργικό κέρδος. Μεταγενέστερες εισπράξεις ποσών που είχαν προηγουμένως διαγραφεί πιστώνονται στο
ίδιο κονδύλι.
Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αναπόσβεστο κόστος
Δεν υπάρχουν λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αναπόσβεστο κόστος που να περιλαμβάνουν δάνεια σε
συνδεδεμένα μέρη και διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης και λοιπές απαιτήσεις.
(iii) Κίνδυνος ρευστότητας
Η συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας απαιτεί τη διατήρηση επαρκών μετρητών και εμπορεύσιμων χρεογράφων και τη
διαθεσιμότητα χρηματοδότησης μέσω επαρκών τραπεζικών πιστώσεων για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων όταν λήγουν και
για το κλείσιμο θέσεων. Στο τέλος της περιόδου αναφοράς, ο Όμιλος κατείχε ταμειακά διαθέσιμα ύψους €93.793.719 (2021 -
€115.032.892) που αναμένεται να δημιουργήσουν άμεσα ταμειακές εισροές για τη διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας. Λόγω
της δυναμικής φύσης των δραστηριοτήτων του, ο Όμιλος έχει εξασφαλίσει ευελιξία μέσω της διατήρησης αχρησιμοποίητων
πιστωτικών ορίων. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία μέσω της τιτλοποίησης απαιτήσεων έχει εξασφαλίσει χρηματοδότηση για την αγορά
οχημάτων των μακροχρόνιων μισθώσεων.
(α) Μορφές χρηματοδότησης
Κατά τη λήξη της περιόδου αναφοράς, ο Όμιλος και η Εταιρεία είχαν πρόσβαση στις ακόλουθες αχρησιμοποίητες τραπεζικές
πιστώσεις:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Αχρησιμοποίητες τραπεζικές πιστώσεις
312.739.272
127.326.859
243.397.183
59.625.953
Οι τραπεζικές υπεραναλήψεις μπορούν να χρησιμοποιηθούν ανά πάσα στιγμή και μπορούν να τερματιστούν από την τράπεζα
χωρίς προειδοποίηση, ενώ τα τραπεζικά δάνεια μπορούν να ληφθούν ανά πάσα στιγμή και έχουν μέση διάρκεια 3-5 έτη.
(β) Ληκτότητα χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
Στους παρακάτω πίνακες ομαδοποιούνται οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας με βάση την
ημερομηνία λήξης τους. Τα ποσά που παρουσιάζονται στον πίνακα είναι οι μη προεξοφλημένες συμβατικές ταμειακές ροές. Τα
υπόλοιπα που είναι πληρωτέα εντός δώδεκα μηνών ισούνται με τις λογιστικές τους αξίες, καθώς η επίδραση της προεξόφλησης
δεν είναι σημαντική.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
85
Η ληκτότητα των δανειακών υποχρεώσεων στην ονομαστική τους αξία περιλαμβανομένων και των τόκων στις 31.12.2022 και
2021 για την Εταιρεία και τον Όμιλο είναι ως εξής:
Όμιλος
31 Δεκεμβρίου 2022
Προμηθευτές και
λοιπές
υποχρεώσεις
Δανεισμός (εκτός
χρηματοδοτικών
μισθώσεων)
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Εντός 1 έτους
211.507.347
60.109.993
24.706.452
5.875.609
244.263.821
Μεταξύ 1 και 5 ετών
1.831.507
346.351.441
35.273.608
8.175.052
390.646.268
Πάνω από 5 έτη
-
1.490.663
-
1.224.413
2.715.076
Σύνολο συμβατικών
ταμειακών ροών
213.338.854 407.952.097 59.980.060 15.275.074 637.625.165
Λογιστική αξία
213.338.854
348.716.051
56.754.572
14.179.867
632.989.344
31 Δεκεμβρίου 2021
Προμηθευτές και
λοιπές
υποχρεώσεις
Δανεισμός (εκτός
χρηματοδοτικών
μισθώσεων)
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Εντός 1 έτους
153.571.767
173.844.175
17.100.731
4.482.608
348.999.281
Μεταξύ 1 και 5 ετών
846.167
53.071.322
34.279.325
6.834.954
95.031.768
Πάνω από 5 έτη
-
-
-
1.316.599
1.316.599
Σύνολο συμβατικών
ταμειακών ροών
154.417.934 226.915.496 51.380.056 12.634.161 445.347.647
Λογιστική αξία
154.417.934
220.599.808
49.634.229
10.872.302
435.524.273
Εταιρεία
31 Δεκεμβρίου 2022
Προμηθευτές και
λοιπές
υποχρεώσεις
Δανεισμός (εκτός
χρηματοδοτικών
μισθώσεων)
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Εντός 1 έτους
95.965.874
34.324.042
16.670.782
3.285.694
150.246.392
Μεταξύ 1 και 5 ετών
-
293.668.792
17.618.184
1.441.270
312.728.246
Πάνω από 5 έτη
-
1.490.659
-
712.955
2.203.614
Σύνολο συμβατικών
ταμειακών ροών
95.965.874 329.483.493 34.288.966 5.439.919 465.178.252
Λογιστική αξία
95.965.874
278.596.079
32.998.502
5.208.635
412.769.090
31 Δεκεμβρίου 2021
Προμηθευτές και
λοιπές
υποχρεώσεις
Δανεισμός (εκτός
χρηματοδοτικών
μισθώσεων)
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Εντός 1 έτους
74.423.590
160.133.998
16.505.187
2.415.713
253.478.488
Μεταξύ 1 και 5 ετών
-
28.534.984
33.864.021
2.717.687
65.116.692
Πάνω από 5 έτη
-
-
-
-
-
Σύνολο συμβατικών
ταμειακών ροών
74.423.590 188.668.983 50.369.208 5.133.400 318.595.181
Λογιστική αξία
74.423.590
185.119.620
48.630.450
4.933.953
313.107.613
Στα ανωτέρω δεν περιλαμβάνονται οι υποχρεώσεις από τιτλοποίηση απαιτήσεων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
86
4.2 Διαχείριση κεφαλαίου
(i) Διαχείριση κινδύνου
Οι στόχοι του Ομίλου όσον αφορά τη διαχείριση του κεφαλαίου είναι
• η διασφάλιση της ικανότητας του να συνεχίσει τη δραστηριότητά του με σκοπό να παράγει ικανοποιητικές αποδόσεις
για τους μετόχους και οφέλη για τα υπόλοιπα ενδιαφερόμενα μέρη, καθώς και
• να διατηρεί βέλτιστη κεφαλαιακή δομή ώστε να μειώσει το κόστος του κεφαλαίου.
Η διατήρηση ή η προσαρμογή της κεφαλαιουχικής δομής, μπορεί να γίνει μέσω της προσαρμογής του ποσού των μερισμάτων
που πληρώνονται στους μετόχους, της επιστροφής μετοχικού κεφαλαίου στους μετόχους, της έκδοσης νέων μετοχών ή της
πώλησης περιουσιακών στοιχείων για να μειωθεί ο δανεισμός.
Ακολουθώντας την πρακτική που εφαρμόζεται στον κλάδο, ο Όμιλος παρακολουθεί το κεφάλαιο με βάση τον ακόλουθο δείκτη
μόχλευσης:
Καθαρό χρέος (ως η διαφορά μεταξύ ταμειακών διαθεσίμων και ισοδύναμων και δανεισμού, συμπεριλαμβανομένων
των υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης)
προς
Συνολικά «ίδια κεφάλαια» (όπως εμφανίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, συμπεριλαμβανομένων
των μη ελεγχουσών συμμετοχών)
Κατά τη διάρκεια του 2022, η στρατηγική του Ομίλου, ήταν να διατηρηθεί ένας συντελεστής μόχλευσης μεταξύ 1 και 2 τόσο για
τον Όμιλο όσο και για την Εταιρεία. Ο δείκτης μόχλευσης στις 31 Δεκεμβρίου 2022 και 31 Δεκεμβρίου 2021 διαμορφώθηκε ως
εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Δάνεια
23
348.716.051
220.599.808
278.596.079
185.119.620
Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης
24
56.754.572
49.634.229
32.998.502
48.630.450
Τιτλοποίηση απαιτήσεων
34
175.600.000
175.600.000
175.600.000
175.600.000
Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
20
(93.793.719)
(115.032.892)
(29.391.195)
(66.647.221)
Δανεισμός μείον ταμειακά διαθέσιμα
487.276.904
330.801.145
457.803.386
342.702.849
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
344.959.144
321.309.954
244.529.615
232.447.188
Συντελεστής μόχλευσης
1,41
1,03
1,87
1,47
(α) Ρήτρες δανείων
Σύμφωνα με τους όρους των σημαντικότερων τραπεζικών πιστώσεών του, ο Όμιλος υποχρεούται να συμμορφώνεται με τις
ακόλουθες χρηματοοικονομικές ρήτρες:
• Συνολικός Καθαρός Δανεισμός προς Ίδια Κεφάλαια
• Συνολικός Καθαρός δανεισμός προς Κέρδη προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Συνολικών
Αποσβέσεων
• Κέρδη προ Φόρων, Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων προς Καθαρά Χρηματοοικονομικά Έξοδα
• Kέρδη προ φόρων, χρημ/κών & επενδυτικών αποτελεσμάτων & αποσβέσεων (EBITDA) προς Καθαρά
Χρηματοοικονομικά Έξοδα
• Σύνολο Υποχρεώσεων προς Ίδια Κεφάλαια
• Σύνολο Υποχρεώσεων μείον ταμειακά διαθέσιμα προς Ίδια Κεφάλαια
Ο Όμιλος έχει συμμορφωθεί με τις εν λόγω ρήτρες καθ΄ όλη τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς.
(β) Κεφαλαιακές απαιτήσεις βάσει νομοθεσίας
Σύμφωνα με τον κ. Ν. 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών, επιβάλλονται συγκεκριμένοι περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια
κεφάλαια που έχουν ως εξής:
• Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό τη διανομή τους στους εργαζομένους, δεν
μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα τη μείωση
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
87
των ιδίων κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου προσαυξημένου με τα αποθεματικά των
οποίων η διανομή απαγορεύεται από τον Νόμο.
• Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του κεφαλαίου, το
διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι (6) μηνών από τη λήξη της
χρήσης, με θέμα τη λύση της εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. Την ίδια υποχρέωση έχουν οι ελεγκτές της εταιρείας,
αν το Διοικητικό Συμβούλιο δεν προβαίνει στη σύγκληση εντός της παραπάνω προθεσμίας.
• Σε ετήσια βάση αφαιρείται τουλάχιστον το 1/20 των καθαρών κερδών της εταιρείας προς σχηματισμό του τακτικού
αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά για συμψηφισμό, προ πάσης διανομής μερίσματος, τυχόν
χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού Αποτελέσματα εις Νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται
προαιρετικός όταν το ύψος του φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου.
• Η καταβολή ετησίου μερίσματος στους μετόχους σε μετρητά και σε ποσοστό 35% τουλάχιστον των καθαρών κερδών, μετά
την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού και του καθαρού αποτελέσματος από την αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων
και υποχρεώσεων στην εύλογη αξία, είναι υποχρεωτική. Αυτό δεν εφαρμόζεται εάν η Γενική Συνέλευση των μετόχων λάβει
σχετική απόφαση με πλειοψηφία τουλάχιστον 65% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Στην περίπτωση αυτή, το μη
διανεμηθέν μέρισμα μέχρι ποσοστού τουλάχιστον 35% επί των κατά τα ανωτέρω καθαρών κερδών, εμφανίζεται στον ειδικό
λογαριασμό «Αποθεματικό προς κεφαλαιοποίηση» εντός τετραετίας, με την έκδοση νέων μετοχών που διανέμονται δωρεάν
στους μετόχους που πληρούν τα σχετικά κριτήρια. Τέλος, με πλειοψηφία τουλάχιστον 70% του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου, η Γενική Συνέλευση των μετόχων μπορεί να αποφασίσει τη μη διανομή μερίσματος.
H Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις της νομοθεσίας σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια.
(ii) Μερίσματα
Μερίσματα ύψους €0,46 ανά μετοχή καταβλήθηκαν το 2022 για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2021. Για το έτος που
έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022, η πρόταση του Διοικητικού Συμβουλίου περί διανομής μερίσματος στους μετόχους εντός του
2023 είναι €0,65 ανά κοινή μετοχή, και θα προταθεί στην επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση.
5. Προσδιορισμός των εύλογων αξιών
Για να προσδιορίσει την αξιοπιστία των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας, ο Όμιλος
έχει ταξινομήσει τα μη χρηματοοικονομικά και χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού τα οποία επιμετρούνται
στην εύλογη αξία στα τρία επίπεδα της ιεραρχίας του ΔΠΧΑ 13. Παρακάτω παρέχεται περιγραφή του κάθε επιπέδου.
Επίπεδο 1: Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών εργαλείων που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργές αγορές
προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευόμενες τιμές που ισχύουν κατά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Οι δημοσιευμένες
τιμές αγοράς που χρησιμοποιούνται για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου είναι οι τρέχουσες τιμές
προσφοράς. Αυτά τα χρηματοοικονομικά μέσα περιλαμβάνονται στο επίπεδο 1.
Επίπεδο 2: Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργή αγορά
προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης οι οποίες μεγιστοποιούν τη χρήση παρατηρήσιμων δεδομένων της αγοράς
και στηρίζονται όσο το δυνατόν λιγότερο σε εκτιμήσεις που αφορούν ειδικά την οντότητα. Εάν όλα τα σημαντικά στοιχεία
που απαιτούνται για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας ενός μέσου είναι παρατηρήσιμα, το μέσο περιλαμβάνεται στο
επίπεδο 2.
Επίπεδο 3: Εάν ένα ή περισσότερα σημαντικά στοιχεία δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς, το μέσο
περιλαμβάνεται στο επίπεδο 3.
Ο Όμιλος έχει ταξινομήσει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του στα τρία επίπεδα ως εξής:
31.12.2022
Σημ.
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων
Συμμετοχικοί τίτλοι εισηγμένοι στο χρηματιστήριο
15
56.456.499
56.456.499
Χρεόγραφα εισηγμένα σε οργανωμένη αγορά
15
6.570.881
6.570.881
Συμμετοχικοί τίτλοι μη εισηγμένοι στο χρηματιστήριο
15
15.000.227
15.000.227
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
Συμμετοχικοί τίτλοι μη εισηγμένοι στο χρηματιστήριο
16
2.307.332
2.307.332
Παράγωγα αντιστάθμισης κινδύνου - συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων
17
10.255.212
10.255.212
63.027.380
10.255.212
17.307.559
90.590.151
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
88
31.12.2021
Σημ.
Επίπεδο 1
Επίπεδο 2
Επίπεδο 3
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων
Συμμετοχικοί τίτλοι εισηγμένοι στο χρηματιστήριο
15
51.280.430
51.280.430
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
Συμμετοχικοί τίτλοι μη εισηγμένοι στο χρηματιστήριο
16
1.000.056
1.000.056
Παράγωγα αντιστάθμισης κινδύνου - συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων
17
47.747
47.747
51.280.430
47.747
1.000.056
52.328.233
Επιπλέον, στις 31 Δεκεμβρίου 2022, ο Όμιλος κατείχε γήπεδα και κτίρια καθώς και επενδυτικά ακίνητα που αποτιμώνται σε
εύλογη αξία ύψους €93.902.052 και €41.093.576 αντίστοιχα, τα οποία ταξινομούνται στο επίπεδο 3.
Δεν πραγματοποιήθηκαν μεταφορές από και προς το επίπεδο 3 εντός της περιόδου.
Τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό των εύλογων αξιών του επιπέδου 3:
(i) Γήπεδα & κτίρια και επενδυτικά ακίνητα
Ο Όμιλος αναθέτει τη διενέργεια ανεξάρτητων εκτιμήσεων για τα επενδυτικά του ακίνητα τουλάχιστον σε ετήσια βάση και για
τα γήπεδα και τα κτίρια που ταξινομούνται στα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του τουλάχιστον κάθε ένα - δύο έτη. Η
τελευταία ανεξάρτητη εκτίμηση των γηπέδων και των κτιρίων διενεργήθηκε τον Ιανουάριο 2022 με ημερομηνία αναφοράς την
31.12.2021.
Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς, τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου επικαιροποιούν την εκτίμησή τους για την εύλογη αξία
κάθε ακινήτου, λαμβάνοντας υπόψη τις πιο πρόσφατες ανεξάρτητες εκτιμήσεις. Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου
καθορίζουν την αξία ενός ακινήτου εντός ενός εύρους εύλογων εκτιμήσεων της εύλογης αξίας.
Η καταλληλότερη ένδειξη της εύλογης αξίας είναι οι τρέχουσες τιμές που ισχύουν σε ενεργή αγορά για συγκρίσιμα ακίνητα. Σε
περίπτωση που αυτές οι πληροφορίες δεν είναι διαθέσιμες, τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου λαμβάνουν υπόψη
πληροφορίες από διάφορες πηγές, όπως είναι:
• οι τρέχουσες τιμές σε μια ενεργή αγορά για ακίνητα διαφορετικής φύσης ή οι πρόσφατες τιμές παρόμοιων ακινήτων σε
λιγότερο ενεργές αγορές, προσαρμοσμένες ώστε να αντικατοπτρίζουν αυτές τις διαφορές
• οι προεξοφλημένες προβλέψεις ταμειακών ροών με βάση αξιόπιστες εκτιμήσεις μελλοντικών ταμειακών ροών
• οι κεφαλαιοποιημένες προβλέψεις εισοδήματος βάσει του εκτιμώμενου καθαρού εσόδου του ακινήτου σύμφωνα με
δεδομένα της αγοράς και ενός συντελεστή κεφαλαιοποίησης που προκύπτει από την ανάλυση των δεδομένων της αγοράς.
Η εύλογη αξία των ακινήτων εκτιμάται με τη μέθοδο της άμεσης κεφαλαιοποίησης (income approach), τη μέθοδο των
συγκριτικών στοιχείων πωλήσεων (sales comparison approach), τη μέθοδο του κόστους αντικατάστασης (replacement cost
method –όπου δεν υπάρχουν συγκριτικά στοιχεία μισθωμάτων ή πωλήσεων)– και τη μέθοδο της υπολειμματικής αξίας (residual
value method) προκειμένου για κενά οικόπεδα ή υπολογισμό αξίας υπολοίπου δόμησης.
Η αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων και επενδυτικών ακινήτων εκτιμάται επίσης με τις παραπάνω μεθόδους ανάλογα με τη χρήση
του ακινήτου.
Η αξία του οικοπεδικού σκέλους υπολογίζεται με τη μέθοδο των συγκριτικών στοιχείων πωλήσεων, όπου υπάρχουν, ή με την
υπολειμματική μέθοδο ή με συνδυασμό τους.
(ii) Μη εισηγμένοι συμμετοχικοί τίτλοι
Η αξία προσδιορίζεται βασιζόμενη σε εκτιμήσεις της Διοίκησης αναφορικά με την αναμενόμενη μελλοντική κερδοφορία των μη
εισηγμένων τίτλων, λαμβάνοντας υπόψη συγκρίσιμα στοιχεία παρόμοιων τίτλων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
89
6. Ανάλυση κατά τομέα
Ο Όμιλος έχει τρεις τομείς που αφορούν τις μισθώσεις αυτοκινήτων στην Ελλάδα, την εμπορία αυτοκινήτων, ανταλλακτικών και
σχετικών υπηρεσιών στην Ελλάδα καθώς και τις μισθώσεις και πωλήσεις αυτοκινήτων στο εξωτερικό.
2022
Μισθώσεις &
πωλήσεις
πρώην
μισθωμένων
αυτ/των
(Ελλάδα)
Εμπορία
αυτ/των -
αντ/κων &
υπηρεσιών
(Ελλάδα)
Διεθνής
δραστηριότητα
μισθώσεων και
πωλήσεων
αυτοκινήτων
Λοιπές
δραστηριότητες
Απαλοιφές Σύνολο
Έσοδα από πωλήσεις προς
τρίτους
250.773.721 421.999.350 92.786.957 - - 765.560.028
Διατομεακά έσοδα
9.224.620
154.127.145
5.913.037
-
(169.264.802)
-
Κόστος πωληθέντων
28
(174.226.910)
(505.829.089)
(74.908.371)
-
173.642.896
(581.321.474)
Μικτό κέρδος
85.771.431
70.297.406
23.791.623
-
4.378.094
184.238.554
Έξοδα διάθεσης
28
(3.612.021)
(41.704.821)
(1.016.734)
-
514.476
(45.819.100)
Έξοδα διοικητικής
λειτουργίας
28 (15.966.511) (14.065.939) (7.479.337) - 3.610.511 (33.901.276)
Απομείωση
χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων
(602.239) 24.734 (12.048) - 150.000 (439.553)
Λοιπά έσοδα από τρίτους
2.773.615
12.879.011
787.897
-
-
16.440.523
Λοιπά διατομεακά έσοδα
5.793.705
2.660.810
214.243
-
(8.668.758)
-
Λοιπά κέρδη/(ζημιές) -
καθαρά
31 (517.676) (103.819) (173.619) - 971.366 176.252
Χρηματοοικονομικά έσοδα
32
2.118.041
112.314
73.462
-
-
2.303.817
Χρηματοοικονομικά έξοδα
& αποσβέσεις από
αναστροφή προεξόφλησης
και έξοδα έκδοσης
ομολογιακών δανείων
32 (13.968.143) (2.659.034) (1.787.099) - 38.333 (18.375.943)
Μερίδιο κέρδους / (ζημιάς)
από επενδύσεις που
λογιστικοποιούνται με την
μέθοδο της καθαρής θέσης
- - - (597.963) - (597.963)
Κέρδη προ φόρων
61.790.202
27.440.662
14.398.388
(597.963)
994.022
104.025.311
Φόρος εισοδήματος
33
(13.723.911)
(6.107.308)
(1.644.396)
-
-
(21.475.615)
Κέρδη / (ζημιές) περιόδου
48.066.291
21.333.354
12.753.992
(597.963)
994.022
82.549.696
Αποσβέσεις
7,8,10
(77.875.137)
(3.223.134)
(25.238.353)
-
-
(106.336.624)
Μη κυκλοφορούν
ενεργητικό
688.294.103 48.337.749 195.438.165 - - 932.070.017
Σύνολο ενεργητικού
766.356.255
202.958.973
230.306.034
-
-
1.199.621.262
Σύνολο υποχρεώσεων
(609.501.024)
(122.226.907)
(122.934.187)
-
-
(854.662.118)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
90
2021
Μισθώσεις &
πωλήσεις πρώην
μισθωμένων
αυτ/των
(Ελλάδα)
Εμπορία
αυτ/των -
αντ/κων &
υπηρεσιών
(Ελλάδα)
Διεθνής
δραστηριότητα
μισθώσεων και
πωλήσεων
αυτοκινήτων
Λοιπές
δραστηριότητες
Απαλοιφές Σύνολο
Έσοδα από πωλήσεις προς
τρίτους
206.361.676 369.754.716 65.529.740 - - 641.646.132
Διατομεακά έσοδα
3.668.938
122.300.090
417.982
-
(126.387.010)
-
Κόστος πωληθέντων
28
(150.457.531)
(431.272.754)
(51.783.879)
-
129.803.916
(503.710.248)
Μικτό κέρδος
59.573.083
60.782.052
14.163.843
-
3.416.906
137.935.884
Έξοδα διάθεσης
28
(2.477.039)
(30.916.797)
(1.067.775)
-
490.374
(33.971.237)
Έξοδα διοικητικής
λειτουργίας
28 (12.977.031) (19.821.445) (5.002.561) - 2.922.188 (34.878.849)
Απομείωση
χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων
- - - - - -
Λοιπά έσοδα από τρίτους
2.188.925
12.154.346
901.113
-
-
15.244.384
Λοιπά διατομεακά έσοδα
4.736.023
2.072.530
35.915
-
(6.844.468)
-
Λοιπά κέρδη/(ζημιές) -
καθαρά
31 1.085.421 (1.379.951) (96.531) - - (391.061)
Χρηματοοικονομικά έσοδα
32
1.624.374
208.045
140.498
-
-
1.972.917
Χρηματοοικονομικά έξοδα &
αποσβέσεις από αναστροφή
προεξόφλησης και έξοδα
έκδοσης ομολογιακών
δανείων
32 (17.663.917) (2.328.939) (1.055.117) - - (21.047.973)
Μερίδιο κέρδους / (ζημιάς)
από επενδύσεις που
λογιστικοποιούνται με την
μέθοδο της καθαρής θέσης
- - - (278.794) - (278.794)
Κέρδη προ φόρων
36.089.839
20.769.841
8.019.385
(278.794)
(15.000)
64.585.271
Φόρος εισοδήματος
33
(6.937.741)
(4.414.710)
(803.467)
-
-
(12.155.918)
Κέρδη / (ζημιές) περιόδου
29.152.098
16.355.131
7.215.918
(278.794)
(15.000)
52.429.353
Αποσβέσεις
7,8,10
(67.077.355)
(4.858.172)
(22.175.954)
-
-
(94.111.481)
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
600.521.861
19.915.726
99.395.161
-
-
719.832.748
Σύνολο ενεργητικού
709.935.396
139.260.561
114.665.226
-
-
963.861.183
Σύνολο υποχρεώσεων
(501.797.832)
(98.260.494)
(42.492.903)
-
-
(642.551.229)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
91
7. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Όμιλος
Σημ. Γήπεδα
Κτίρια &
βελτιώσεις σε
ακίνητα τρίτων
Μηχανολογικός
εξοπλισμός
Μεταφορικά
μέσα
Έπιπλα, σκεύη
και λοιπός
εξοπλισμός
Έργα υπό
κατασκευή
Σύνολο
Κόστος κτήσης ή εύλογη αξία
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
46.315.923
57.835.335
8.455.925
564.023.391
32.153.676
563.891
709.348.141
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
-
-
6.006
-
6.006
Προσθήκες
93.258
940.989
803.462
155.311.551
1.091.122
369.268
158.609.650
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
3.437.081
6.106.208
-
-
-
-
9.543.289
Απομειώσεις
(442.729)
(208.893)
-
-
-
-
(651.622)
Διαγραφές
-
-
(16.676)
(948.527)
(680.640)
-
(1.645.843)
Πωλήσεις
-
-
(1.897.344)
(5.797.700)
(69.728)
-
(7.764.772)
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
(112.267.806)
-
(240.302)
(112.508.108)
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
(2.162.913)
(670.653)
-
-
-
-
(2.833.566)
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8 - - - 1.991.217 - - 1.991.217
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
47.240.620
64.002.986
7.345.367
602.312.126
32.500.436
692.857
754.094.392
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
47.240.620
64.002.986
7.345.367
602.312.126
32.500.436
692.857
754.094.392
Συναλλαγματικές διαφορές
-
(3.080)
-
(218.237)
(3.209)
-
(224.526)
Προσθήκες
2.027.977
2.395.122
1.335.703
213.400.686
1.496.003
856.702
221.512.193
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
484.959
3.847.607
-
-
-
-
4.332.566
Απομειώσεις
(422.397)
-
-
-
-
-
(422.397)
Διαγραφές
-
-
(15.097)
(1.166.181)
-
-
(1.181.278)
Πωλήσεις
(150.784)
-
(11.270)
(4.148.014)
(291.189)
-
(4.601.257)
Εξαγορά θυγατρικής
12
1.497.951
1.915.971
-
20.672.421
224.442
593.616
24.904.401
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
(130.554.371)
(1.765)
-
(130.556.136)
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
-
(79.478)
-
-
-
-
(79.478)
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8 809.630 9.276.013 - 4.474.170 - - 14.559.813
Λοιπές μεταφορές
-
627.590
(800)
117.769
800
(745.359)
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
51.487.956
81.982.731
8.653.903
704.890.369
33.925.518
1.397.816
882.338.293
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
-
(25.361.219)
(5.471.332)
(197.925.988)
(27.600.308)
-
(256.358.847)
Αποσβέσεις
28
-
(2.339.719)
(514.143)
(77.787.344)
(1.051.550)
-
(81.692.756)
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
-
(2.419.315)
-
-
-
-
(2.419.315)
Απομειώσεις
-
159.666
-
-
-
-
159.666
Διαγραφές
-
-
13.004
347.258
674.968
-
1.035.230
Πωλήσεις
-
-
926.248
2.802.125
25.544
-
3.753.917
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
65.490.877
-
-
65.490.877
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
-
253.407
-
-
-
-
253.407
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8 - - - (1.053.983) - - (1.053.983)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
-
(29.707.180)
(5.046.223)
(208.127.055)
(27.951.346)
-
(270.831.804)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
(29.707.180)
(5.046.223)
(208.127.055)
(27.951.346)
-
(270.831.804)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
5.356
-
41.498
5.860
-
52.714
Αποσβέσεις
28
-
(2.682.053)
(691.822)
(86.016.726)
(1.109.303)
-
(90.499.904)
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
-
(2.027.860)
-
-
-
-
(2.027.860)
Απομειώσεις
-
-
-
(3.295)
-
-
(3.295)
Διαγραφές
-
-
14.569
494.732
-
-
509.301
Πωλήσεις
-
-
11.270
153.029
42.058
-
206.357
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
77.488.840
528
-
77.489.368
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
-
79.478
-
-
-
-
79.478
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8 - (5.236.376) - (909.026) - - (6.145.402)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
-
(39.568.635)
(5.712.206)
(216.878.003)
(29.012.203)
-
(291.171.047)
Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου
2021
46.315.923 32.474.116 2.984.593 366.097.403 4.553.368 563.891 452.989.294
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
2021
47.240.620 34.295.806 2.299.144 394.185.071 4.549.090 692.857 483.262.588
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
2022
51.487.956 42.414.096 2.941.697 488.012.366 4.913.315 1.397.816 591.167.246
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
92
Εταιρεία
Σημ. Γήπεδα
Κτίρια &
βελτιώσεις σε
ακίνητα τρίτων
Μηχανολογικός
εξοπλισμός
Μεταφορικά
μέσα
Έπιπλα, σκεύη
και λοιπός
εξοπλισμός
Έργα υπό
κατασκευή
Σύνολο
Κόστος κτήσης ή εύλογη αξία
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
30.510.048
23.081.020
3.316.118
418.297.192
13.385.858
403.797
488.994.033
Προσθήκες
93.257
861.710
145.993
115.950.721
511.290
(126.372)
117.436.599
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
881.698
4.666.626
-
-
-
-
5.548.324
Απομειώσεις
(244.610)
(208.893)
-
-
-
-
(453.503)
Διαγραφές
-
-
(7.180)
(909.593)
(30.543)
-
(947.316)
Πωλήσεις
-
-
(1.895.927)
(2.232.902)
(3.145)
-
(4.131.974)
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
(77.300.057)
-
-
(77.300.057)
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
(2.063.574)
(670.653)
-
-
-
-
(2.734.227)
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8 - - - 1.991.217 - - 1.991.217
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
29.176.819
27.729.810
1.559.004
455.796.578
13.863.460
277.425
528.403.096
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
29.176.819
27.729.810
1.559.004
455.796.578
13.863.460
277.425
528.403.096
Προσθήκες
2.027.571
2.132.225
207.762
165.620.016
505.858
607.127
171.100.559
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
(214.128)
3.434.554
-
-
-
-
3.220.426
Απομειώσεις
(6.727)
-
-
-
-
-
(6.727)
Διαγραφές
-
-
(99)
(1.166.181)
-
-
(1.166.280)
Πωλήσεις
(150.784)
-
-
(4.143.669)
(11.456)
-
(4.305.909)
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
(91.614.131)
-
-
(91.614.131)
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
(70.000)
(122.478)
-
-
-
-
(192.478)
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8 - - - 1.516.108 - - 1.516.108
Λοιπές μεταφορές
-
-
(800)
-
800
-
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
30.762.751
33.174.111
1.765.867
526.008.721
14.358.662
884.552
606.954.664
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
-
(11.447.090)
(2.171.835)
(149.404.204)
(11.453.742)
-
(174.476.871)
Αποσβέσεις
28
-
(1.174.009)
(131.592)
(56.049.523)
(424.294)
-
(57.779.418)
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
-
(2.419.315)
-
-
-
-
(2.419.315)
Απομειώσεις
-
159.666
-
-
-
-
159.666
Διαγραφές
-
-
7.180
332.491
30.714
-
370.385
Πωλήσεις
-
-
925.851
374.750
2.114
-
1.302.715
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
46.526.906
-
-
46.526.906
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
-
253.407
-
-
-
-
253.407
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8 - - - (1.053.983) - - (1.053.983)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
-
(14.627.341)
(1.370.396)
(159.273.563)
(11.845.208)
-
(187.116.508)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
(14.627.341)
(1.370.396)
(159.273.563)
(11.845.208)
-
(187.116.508)
Αποσβέσεις
28
-
(1.343.822)
(224.210)
(63.881.670)
(422.909)
-
(65.872.611)
Πλεόνασμα αναπροσαρμογής
-
(2.027.860)
-
-
-
-
(2.027.860)
Διαγραφές
-
-
99
494.732
-
-
494.831
Πωλήσεις
-
-
-
148.684
11.456
-
160.140
Μεταφορές στο απόθεμα
-
-
-
57.163.626
-
-
57.163.626
Μεταφορές στις επενδύσεις σε ακίνητα
9
-
79.478
-
-
-
-
79.478
Μεταφορές από δικαιώματα χρήσης
περιουσιακών στοιχείων
8 - - - (668.068) - - (668.068)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
-
(17.919.545)
(1.594.507)
(166.016.259)
(12.256.661)
-
(197.786.972)
Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου
2021
30.510.048 11.633.930 1.144.283 268.892.988 1.932.116 403.797 314.517.162
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
2021
29.176.819 13.102.469 188.608 296.523.015 2.018.252 277.425 341.286.588
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου
2022
30.762.751 15.254.566 171.360 359.992.462 2.102.001 884.552 409.167.692
Τα γήπεδα και κτίρια παρουσιάζονται σε αποσβεσμένη εύλογη αξία που προσδιορίζονται από ανεξάρτητους εκτιμητές.
Περισσότερες πληροφορίες αναφορικά με τις μεθόδους αποτίμησης της γης και των κτιρίων παρουσιάζονται στις σημειώσεις
3(v) και 5.
Επίσης, αναφορικά με τα μεταφορικά μέσα, η Διοίκηση έχει αξιολογήσει τον αντίκτυπο της ενεργειακής και οικονομικής κρίσης
στις ωφέλιμες ζωές, τις υπολειμματικές αξίες και τη συνολική λογιστική αξία των μεταφορικών μέσων για να προσδιορίσει εάν
απαιτούνται προσαρμογές. Η Διοίκηση κατέληξε στο συμπέρασμα ότι δεν απαιτούνται προσαρμογές.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
93
Για τον Όμιλο το 2021 η συναλλαγή τιτλοποίησης απαιτήσεων σχετίζεται με την πώληση μελλοντικών απαιτήσεων και την σχετική
υπολειμματική αξία των μισθωμένων αυτοκινήτων που συνδέονται με αυτές. Η εξασφάλιση της τιτλοποίησης αφορά σε αξία
αυτοκινήτων ποσού €220.982.412 κατά την 31.12.2022.
Κατά την ημερομηνία Ισολογισμού ο Όμιλος για την εξασφάλιση δανείων ποσού €407.468.096 έχει εγγράψει προσημειώσεις
υποθήκης α’ τάξης επί ακινήτων υπέρ των Εκπροσώπων και για λογαριασμό των Πιστωτών, συνολικού ποσού €102.854.932.
Παράλληλα, έχουν συναφθεί συμβάσεις κυμαινόμενης ασφάλισης επί αυτοκινήτων του Ομίλου συνολικού ύψους €177.892.900
και έχει συσταθεί ενέχυρο επί λογαριασμού της Εταιρείας ύψους €9.900.000.
Κατά την ημερομηνία Ισολογισμού η Εταιρεία για την εξασφάλιση δανείων ποσού €312.602.818 έχει εγγράψει προσημειώσεις
υποθήκης α’ τάξης επί ακινήτων υπέρ των Εκπροσώπων και για λογαριασμό των Πιστωτών, συνολικού ποσού €100.193.000.
Παράλληλα, έχουν συναφθεί συμβάσεις κυμαινόμενης ασφάλισης επί αυτοκινήτων της Εταιρείας ύψους €112.294.504 και έχει
συσταθεί ενέχυρο επί λογαριασμού της Εταιρείας ύψους €9.900.000.
Για το σύνολο των ακινήτων πραγματοποιήθηκε εκτίμηση της εύλογης αξίας τους και επιμερισμός αυτής σε γη και κτίσματα από
πιστοποιημένη εταιρεία εκτιμητών, η οποία απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
8. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων
Όμιλος
Σημ. Γήπεδα Κτίρια
Μηχ/κός
εξοπλισμός
Μεταφορικά μέσα Σύνολο
Κόστος κτήσης
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
-
18.327.155
74.352
47.351.570
65.753.077
Προσθήκες
-
3.215.324
-
29.816.652
33.031.976
Τερματισμένες μισθώσεις
-
(1.706.345)
(74.352)
(70.171)
(1.850.868)
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
-
-
(1.991.217)
(1.991.217)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
-
19.836.134
-
75.106.834
94.942.968
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
19.836.134
-
75.106.834
94.942.968
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
-
(18.801)
(18.801)
Προσθήκες
-
5.642.216
-
7.796.192
13.438.408
Τερματισμένες μισθώσεις
-
(2.809.874)
-
(97.165)
(2.907.039)
Εξαγορά θυγατρικής
12
809.630
5.635.361
-
27.202.979
33.647.970
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
(809.630)
(9.276.013)
-
(4.474.170)
(14.559.813)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
-
19.027.824
-
105.515.869
124.543.693
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
-
(6.562.422)
(24.784)
(4.626.499)
(11.213.705)
Αποσβέσεις
28
-
(4.365.030)
(4.131)
(7.835.885)
(12.205.046)
Τερματισμένες μισθώσεις
-
1.353.922
28.915
18.375
1.401.212
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
-
-
1.053.983
1.053.983
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
-
(9.573.530)
-
(11.390.026)
(20.963.556)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
(9.573.530)
-
(11.390.026)
(20.963.556)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
-
6.825
6.825
Αποσβέσεις
28
-
(5.054.933)
-
(10.569.415)
(15.624.348)
Τερματισμένες μισθώσεις
-
2.736.592
-
39.474
2.776.066
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
5.236.376
-
909.026
6.145.402
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
-
(6.655.495)
-
(21.004.116)
(27.659.611)
Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου 2021
-
11.764.733
49.568
42.725.071
54.539.372
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2021
-
10.262.604
-
63.716.808
73.979.412
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2022
-
12.372.329
-
84.511.753
96.884.082
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
94
Εταιρεία
Σημ. Κτίρια
Μεταφορικά
μέσα
Σύνολο
Κόστος κτήσης
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
8.037.975
45.516.698
53.554.673
Προσθήκες
2.442.996
28.673.290
31.116.286
Τερματισμένες μισθώσεις
(521.143)
(54.843)
(575.986)
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
(1.991.217)
(1.991.217)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
9.959.828
72.143.928
82.103.756
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
9.959.828
72.143.928
82.103.756
Προσθήκες
3.321.201
494.283
3.815.484
Τερματισμένες μισθώσεις
(773.323)
-
(773.323)
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
(1.516.108)
(1.516.108)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
12.507.706
71.122.103
83.629.809
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
(3.184.960)
(4.089.192)
(7.274.152)
Αποσβέσεις
28
(2.359.355)
(7.437.681)
(9.797.036)
Τερματισμένες μισθώσεις
502.896
7.075
509.971
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
1.053.983
1.053.983
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
(5.041.419)
(10.465.815)
(15.507.234)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
(5.041.419)
(10.465.815)
(15.507.234)
Αποσβέσεις
28
(2.998.015)
(8.867.475)
(11.865.490)
Τερματισμένες μισθώσεις
773.323
-
773.323
Μεταφορά στα ενσώματα πάγια
7
-
668.068
668.068
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
(7.266.111)
(18.665.222)
(25.931.333)
Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου 2021
4.853.015
41.427.506
46.280.521
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2021
4.918.409
61.678.113
66.596.522
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2022
5.241.595
52.456.881
57.698.476
Τα έξοδα σχετικά με μισθώσεις χαμηλής αξίας ή μικρής διάρκειας που λογιστικοποιούνται με βάση το ΔΠΧΑ 16, παρ. 6,
απεικονίζονται στη γραμμή «Έξοδα ενοικίων» στη Σημ. 28.
9. Επενδυτικά ακίνητα
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2022
2021
2022
2021
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
41.339.017
39.092.664
74.078.165
70.938.972
Καθαρά κέρδη/(ζημιές) από προσαρμογή
εύλογης αξίας
31 (245.441) (333.806)
(716.807) 658.373
Μεταφορά από ενσώματα πάγια
7
-
2.580.159
113.000
2.480.820
Υπόλοιπο στην λήξη της χρήσης
41.093.576
41.339.017
73.474.358
74.078.165
Τα επενδυτικά ακίνητα παρουσιάζονται σε εύλογη αξία που προσδιορίζεται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς από ανεξάρτητους
εκτιμητές. Περισσότερες πληροφορίες αναφορικά με τις μεθόδους αποτίμησης των επενδυτικών ακινήτων παρουσιάζονται στις
σημειώσεις 3(v) και 5.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
95
Τα ποσά που αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα για τα επενδυτικά ακίνητα είναι τα ακόλουθα:
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2022
2021
2022
2021
Έσοδα από ενοίκια
30
3.237.309
2.554.071
3.117.309
2.568.313
Κέρδη εύλογης αξίας (που περιλαμβάνονται στα
λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά)
31 (245.441) (333.806)
(716.807) 658.373
10. Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
Εμπορικά
σήματα & άδειες
Λογισμικό Σύνολο
Λογισμικό Σύνολο
Κόστος κτήσης
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
-
2.161.145
2.161.145
1.740.912
1.740.912
Συναλλαγματικές διαφορές
-
200
200
-
-
Προσθήκες
-
154.526
154.526
120.709
120.709
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
-
2.315.871
2.315.871
1.861.621
1.861.621
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
2.315.871
2.315.871
1.861.621
1.861.621
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
-
-
-
Προσθήκες
-
132.316
132.316
115.237
115.237
Εξαγορά θυγατρικής
12
19.023.592
50.944
19.074.536
-
-
Πωλήσεις
-
(224)
(224)
-
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
19.023.592
2.498.907
21.522.499
1.976.858
1.976.858
Συσσωρευμένες αποσβέσεις
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
-
(1.585.368)
(1.585.368)
(1.365.523)
(1.365.523)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
(166)
(166)
-
Αποσβέσεις
28
-
(213.679)
(213.679)
(154.648)
(154.648)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
-
(1.799.213)
(1.799.213)
(1.520.171)
(1.520.171)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
-
(1.799.213)
(1.799.213)
(1.520.171)
(1.520.171)
Συναλλαγματικές διαφορές
4.433
1.440
5.873
-
-
Αποσβέσεις
28
(15.896)
(196.477)
(212.373)
(137.037)
(137.037)
Πωλήσεις
-
224
224
-
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
(11.463)
(1.994.026)
(2.005.489)
(1.657.208)
(1.657.208)
Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου 2021
-
575.777
575.777
375.389
375.389
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2021
-
516.658
516.658
341.450
341.450
Αναπόσβεστη αξία την 31 Δεκεμβρίου 2022
19.012.129
504.881
19.517.010
319.650
319.650
Το κονδύλι Εμπορικά σήματα & άδειες για τον Όμιλο περιλαμβάνει την αποτίμηση της σύμβασης για τη δικαιόχρηση του σήματος
Hertz ποσού €18.876.394.
11. Υπεραξία
Όμιλος
2022
2021
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
27.297.830
27.297.830
Εξαγορά θυγατρικής
16.159.605
-
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
43.457.435
27.297.830
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
96
Η υπεραξία προκύπτει από (α) την εξαγορά της ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ Α.Β.Ε.Ε. και ΚΙΑ ΕΛΛΑΣ Α.Β.Ε.Ε. το 2017 ύψους €25.939.818, (β)
την εξαγορά της AUTOTECHNICA FLEET SERVICES d.o.o. στην Κροατία το 2016 ύψους €1.312.539, (γ) την DERASCO TRADING
LIMITED ύψους €45.473, και (δ) την εξαγορά της HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A. το 2022 ύψους €
16.159.605, όπως
παρουσιάζεται στη σημείωση 12.
(i) Κατανομή της υπεραξίας ανά τομέα
Η υπεραξία παρακολουθείται από τη διοίκηση στο επίπεδο των τριών λειτουργικών τομέων που αναφέρονται στη σημείωση 6.
31.12.2022
31.12.2021
Ελλάδα
Μισθώσεις αυτοκινήτων
-
-
Ελλάδα
Εμπορία αυτ/των & αντ/κων & υπηρεσίες
25.985.291
25.939.818
Εξωτερικό
Μισθώσεις αυτοκινήτων
17.472.144
1.358.012
Σύνολο υπεραξίας
43.457.435
27.297.830
(ii) Κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης
Ο Όμιλος ελέγχει σε ετήσια βάση την υπεραξία, που έχει ταξινομηθεί σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) για τυχόν
απομείωση. Το ανακτήσιμο ποσό των ΜΔΤΡ προσδιορίστηκε με υπολογισμούς που βασίζονται στην αξία χρήσης οι οποίοι
απαιτούν τη χρήση παραδοχών. Στους υπολογισμούς χρησιμοποιήθηκαν προβλέψεις ταμειακών ροών βάσει εγκεκριμένων από
τη διοίκηση προϋπολογισμών που καλύπτουν μια περίοδο πέντε ετών. Οι ταμειακές ροές πέραν της πενταετούς περιόδου
υπολογίζονται με βάση παραδοχές που αναφέρονται παρακάτω, και που συμβαδίζουν με προβλέψεις που αφορούν τον κλάδο
στον οποίο δραστηριοποιείται κάθε ΜΔΤΡ.
Οι κύριες παραδοχές που υιοθετήθηκαν από τη διοίκηση κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022, είναι:
• Επιτόκιο αναγωγής σε παρούσα αξία: 7% - 10% (2021: 8 -10%)
• Ρυθμός ανάπτυξης πωλήσεων: 3% - 8% (2021: 12 -15%)
• Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: 2% (2021: 3%)
(iii) Έλεγχος απομείωσης υπεραξίας
Ο έλεγχος απομείωσης κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022 δεν κατέληξε σε απομείωση της υπεραξίας. Επίσης εάν οι παραδοχές που
χρησιμοποιήθηκαν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022 μεταβάλλονταν κατά 10% αρνητικά, η λογιστική αξία της υπεραξίας θα συνέχιζε
να μην χρήζει απομείωσης.
12. Επενδύσεις σε θυγατρικές & συνενώσεις επιχειρήσεων
(i) Επενδύσεις σε θυγατρικές
Εταιρεία
2022
2021
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
54.923.133
54.323.133
Εξαγορά θυγατρικής
38.740.829
-
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
8.690.000
600.000
Πωλήσεις
(790.000)
-
Απομείωση
(500.000)
-
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
101.063.962
54.923.133
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
97
Τα ποσοστά συμμετοχής στις θυγατρικές εταιρείες και οι λογιστικές τους αξίες στις 31 Δεκεμβρίου αναλύονται ως ακολούθως:
Επωνυμία εταιρείας
Χώρα
εγκατάστασης
% συμμετοχής
Λογιστική αξία
Κύριες
δραστηριότητες
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
AUTOTECHNICA HELLAS
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΤΕΕ
Ελλάδα 100% 100% 300.000 300.000
Eμπορία αυτοκινήτων-
ανταλλακτικών
AUTOTECHNICA EOOD Βουλγαρία 100% 100% 3.012.047 3.012.047
Eμπορία αυτοκινήτων-
ανταλλακτικών & Mισθώσεις
αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA (CYPRUS) LIMITED
Κύπρος
100%
100%
3.078.811
3.078.811
Mισθώσεις αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES SRL
Ρουμανία
100%
100%
6.500.000
6.500.000
Mισθώσεις αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA SERBIA DOO
Σερβία
100%
100%
4.000.000
4.000.000
Mισθώσεις αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA MONTENEGRO DOO
Μαυροβούνιο
100%
100%
1.000.000
1.000.000
Mισθώσεις αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES DOO
Κροατία
100%
100%
4.462.750
4.462.750
Mισθώσεις αυτοκινήτων
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES LLC
Ουκρανία
100%
100%
200.000
700.000
Mισθώσεις αυτοκινήτων
DERASCO TRADING LIMITED
Κύπρος
100%
100%
20.131.000
20.131.000
Εταιρεία συμμετοχών
ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ Ελλάδα 70%* 70%* - -
Eμπορία αυτοκινήτων-
ανταλλακτικών
KIA ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ Ελλάδα 70%* 70%* - -
Eμπορία αυτοκινήτων-
ανταλλακτικών
ΤΕΧΝΟΚΑΡ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕΕ Ελλάδα 100% 100% 10.050.000 10.050.000
Eμπορία αυτοκινήτων-
ανταλλακτικών
ΕΛΤΡΕΚΚΑ ΜΑΕ Ελλάδα 100% 100% 1.086.817 1.086.817
Εμπορία ανταλλακτικών
αυτοκινήτων
ΚΙΝΕΟ ΜΑΕ
Ελλάδα
100%*
100%
-
600.000
Υπηρεσίες μίσθωσης
A.T.C.AUTOTECHNICA (CYPRUS) LTD Κύπρος 100% 100% 1.708 1.708
Mισθώσεις αυτοκινήτων
(ανενεργή εταιρεία)
HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A.
Πορτογαλία
89,56%
-
47.240.829
-
Mισθώσεις αυτοκινήτων
(*έμμεση συμμετοχή)
Οι εταιρείες Hyundai Hellas και Kia Hellas αποτελούν έμμεση συμμετοχή μέσω της συμμετοχής της Εταιρείας στην DERASCO
TRADING LIMITED και ενοποιήθηκαν για πρώτη φορά στις 31/12/2017, λόγω απόκτησής της 12/12/2017.
Τον Μάιο του 2019, η εταιρεία απέκτησε το 100% των μετοχών της ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. από την ΕΛΤΡΑΚ Α.Ε. και τη θυγατρική της
Autotechnica S.A. Η δραστηριότητα της ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. είναι η εισαγωγή, αποθήκευση, εμπορία και διανομή ανταλλακτικών
αυτοκινήτων. Πρέπει να σημειωθεί ότι η ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. κατέχει το 100% των μετοχών της Fasttrak που διανέμει τα παραπάνω
προϊόντα.
Η ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε., δραστηριοποιείται από το 1997 στην εισαγωγή και διανομή ανταλλακτικών αυτοκινήτου aftermarket στην
Ελλάδα, εκπροσωπώντας τους μεγαλύτερους κατασκευαστές παγκοσμίως. Η γκάμα προϊόντων της ΕΛΤΡΕΚΚΑ καλύπτει όλο το
φάσμα αναγκών για επισκευή και συντήρηση αυτοκινήτων, επαγγελματικών οχημάτων και μοτοσυκλετών. Η ΕΛΤΡΕΚΚΑ συνεχίζει
στον ίδιο δρόμο και επενδύει στο χώρο των λιπαντικών, υλικών βαφής, αναλώσιμα βαφών, διαγνωστικών μηχανημάτων και
εργαλείων. Διαθέτει υπερσύγχρονες αποθηκευτικές εγκαταστάσεις που της επιτρέπουν να έχει υψηλή αποθεματική ικανότητα
και να προσφέρει τον συντομότερο χρόνο παράδοσης στην αγορά.
Την 1η Ιουλίου 2019 εκδόθηκε η εγκριτική απόφαση των αρμόδιων αρχών για την απόσχιση του κλάδου εισαγωγής και εμπορίας
καινούργιων αυτοκινήτων και ανταλλακτικών SEAT και την εισφορά του για αυτό το σκοπό στη συνιστώμενη ανώνυμη εταιρεία
με την επωνυμία ΤΕΧΝΟΚΑΡ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ. Η απόσχιση του κλάδου αποσκοπεί στον
οργανωτικό διαχωρισμό και την εξειδίκευση των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του Ομίλου.
Η εταιρεία προχώρησε στη σύσταση της ΚΙΝΕΟ Μ.Α.Ε με ημερομηνία καταχώρησης της στο ΓΕΜΗ 14.01.2021. Η ΚΙΝΕΟ
δραστηριοποιείται στον χώρο της μικροκινητικότητας, και πιο συγκεκριμένα στα Ελαφρά Προσωπικά Ηλεκτρικά Οχήματα
(«ΕΠΗΟ»). Αυτοί οι τύποι οχημάτων συρρικνώνουν το φυσικό αποτύπωμα που απαιτείται για τη μετακίνηση ατόμων και αγαθών
σε σχετικά μικρές αποστάσεις. Εντός του 2022 η Εταιρεία προχώρησε σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου €190.000 στην ΚΙΝΕΟ, και
στη συνέχεια μεταβίβασε το σύνολο των μετοχών της ΚΙΝΕΟ στην θυγατρική της εταιρεία Derasco Trading έναντι του τιμήματος
των € 790.000.
Η Εταιρεία έχει δραστηριότητες στην Ουκρανία μέσω της θυγατρικής του AUTOTECHNICA FLEET SERVICES LLC. Λόγω της Ρωσικής
εισβολής στην Ουκρανία και της μείωσης των δραστηριοτήτων στη χώρα, η Εταιρεία προχώρησε κατά τη διάρκεια του 2022 στην
απομείωση της συγκεκριμένης συμμετοχής κατά €500.000, το οποίο αντιπροσωπεύει περίπου το 70% της συνολικής συμμετοχής.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
98
(ii) Συνένωση επιχειρήσεων
(α) Περίληψη εξαγοράς
Η AUTOHELLAS την 01.10.2022 ολοκλήρωσε την εξαγορά του 89,56% (συμπεριλαμβανομένων 4,24% ιδίων μετοχών) της
πορτογαλικής εταιρείας HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A. (HR), η οποία αποτελεί από το 1998 το δικαιοδόχο (franchisee) της
Hertz International στην Πορτογαλία. Η κύρια δραστηριότητα της HR Aluguer de Automóveis αφορά στη βραχυχρόνια ενοικίαση
αυτοκινήτων (RAC) καθώς και τη μεταπώληση τους, με τη χρήση των σημάτων Hertz και Thrifty. Επιπλέον, η εταιρεία κατέχει το
σήμα δικαιόχρησης της Hertz για τις Αζόρες και την Ανγκόλα μέσω δικαιοδόχων (sub-franchisees) εισπράττοντας καθαρό έσοδο
από δικαιώματα χρήσης (royalties). Το τίμημα εξαγοράς του 89,56% ήταν 31,5 εκ. ευρώ, ενώ υπό προϋποθέσεις κερδοφορίας
για τη περίοδο 2022-24 μπορεί να αυξηθεί συνολικά κατά 7,5 εκ. ευρώ επιπλέον. Η ολοκλήρωση της εξαγοράς καθιστά την HR
Automóveis Πορτογαλίας τη μεγαλύτερη θυγατρική της Autohellas στο εξωτερικό. Η HR Aluguer de Automóveis έχει θυγατρικές
εταιρείες την HIPOGEST - COMÉRCIO INTERNACIONAL DE VEÍCULOS DE TRANSPORTES LDA, που εξυπηρετεί τη μεταφορά των
αυτοκινήτων της και αυτοκινήτων τρίτων, την HR RIDE PORTUGAL S.A, με χαμηλή δραστηριότητα που κατέχει τα δικαιώματα του
σήματος της Hertz για ενοικίαση μοτοσυκλετών, και την HR TOURS S.A. η οποία επίσης δραστηριοποιείται στον τουριστικό κλάδο.
Οι λεπτομέρειες του τιμήματος αγοράς, των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και της υπεραξίας έχουν ως
εξής:
Ποσά
Τίμημα εξαγοράς [βλ. (β) παρακάτω]
Καταβληθέντα μετρητά
31.500.000
Ενδεχόμενο αντάλλαγμα
7.500.000
Προεξόφληση στο ενδεχόμενο αντάλλαγμα
(259.171)
Συνολικό τίμημα εξαγοράς
38.740.829
Το ενδεχόμενο αντάλλαγμα απεικονίζεται στην παρούσα αξία των €7.240.829 στις οικονομικές καταστάσεις.
Σημ.
Εύλογη Αξία
Ταμειακά διαθέσιμα
17.367.190
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
21.909.466
Εμπορεύματα
173.592
Οικόπεδα και κτίρια
7,8
9.858.913
Μεταφορικά μέσα
7,8
47.875.400
Εγκαταστάσεις και Εξοπλισμός
7,8
818.058
Άυλα περιουσιακά στοιχεία - Εμπορικά σήματα
10
19.023.592
Άυλα περιουσιακά στοιχεία - Λογισμικό
10
50.944
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
14
1.260.686
Λοιπές επενδύσεις
16
300.913
Εμπορικές υποχρεώσεις
(29.273.646)
Δανεισμός
23
(27.567.911)
Υποχρεώσεις μισθώσεων
24
(29.932.044)
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
14
(5.836.403)
Λοιπές υποχρεώσεις
(815.235)
Καθαρά Αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν
25.213.515
Μείον: μη ελέγχουσες συμμετοχές
(2.632.291)
Συν: Υπεραξία
11
16.159.605
Καθαρά Περιουσιακά Στοιχεία που αποκτήθηκαν
38.740.829
Σημαντική εκτίμηση: ενδεχόμενο αντάλλαγμα
Οι εύλογες αξίες των παραπάνω στοιχείων είναι προκαταρκτικές και θα οριστικοποιηθούν εντός ενός έτους από την ημερομηνία
εξαγοράς 1/10/2022 όταν θα προσδιοριστεί και το τελικό αποτέλεσμα της εξαγοράς.
Η υπεραξία αποδίδεται στο εργατικό δυναμικό και στην υψηλή κερδοφορία της εξαγοραζόμενης επιχείρησης. Η επανεκκίνηση
του τουρισμού μετά την πανδημία και η πλήρης αποκατάσταση των μετακινήσεων δημιουργεί προοπτικές ισχυρής ανάπτυξης
στον τομέα των βραχυχρόνιων μισθώσεων στην Πορτογαλία τα μεγέθη της οποίας είναι αντίστοιχα με αυτά της Ελληνικής
τουριστικής αγοράς.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
99
Σε περίπτωση που η εταιρεία επιτύχει κερδοφορία σε προκαθορισμένα από τη συμφωνία μετόχων επίπεδα και στα επόμενα δύο
χρόνια, θα καταβληθεί πρόσθετο αντίτιμο έως και €7.500.000 διαδοχικά με τα έτη κερδοφορίας. Η εύλογη αξία του ενδεχόμενου
τιμήματος των €7.500.000 υπολογίστηκε με βάση την παρούσα αξία των μελλοντικών αναμενόμενων ταμειακών ροών,
προεξοφλημένη με 7,09%, και ανέρχεται σε €7.240.829.
Απαιτήσεις που αποκτήθηκαν
Η εύλογη αξία των αποκτηθέντων εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων είναι €21.909.466.
Επιλογή λογιστικής πολιτικής για τις μη ελέγχουσες συμμετοχές
Ο όμιλος αναγνωρίζει τα δικαιώματα μη ελεγχουσών συμμετοχών σε μια εξαγοραζόμενη οικονομική οντότητα είτε στην εύλογη
αξία είτε στο αναλογικό μερίδιο της μη ελέγχουσας συμμετοχής στα καθαρά αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία της
αποκτηθείσας οντότητας. Η απόφαση αυτή λαμβάνεται ανά εξαγορά. Για τις μη ελέγχουσες συμμετοχές ο Όμιλος Autohellas, ο
όμιλος επέλεξε να αναγνωρίσει την αξία των μη ελεγχουσών συμμετοχών στο αναλογικό μερίδιο με αναγωγή του τιμήματος.
Εισφορά εσόδων και κερδών
Η εξαγοραζόμενη επιχείρηση συνεισέφερε έσοδα €18.336.385 στον Όμιλο για την περίοδο από 1 Οκτωβρίου 2022 έως 31
Δεκεμβρίου 2022. Εάν η απόκτηση είχε πραγματοποιηθεί την 1η Ιανουαρίου 2022, τα έσοδα της θυγατρικής για το έτος που
έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022 θα ήταν κατ’ εκτίμηση €75-80εκ.. Το ποσό αυτό έχει υπολογιστεί εφαρμόζοντας τις λογιστικές
πολιτικές του Ομίλου Autohellas.
(β) Τίμημα Εξαγοράς – εκροή μετρητών
Ποσά
Εκροή μετρητών για την απόκτηση θυγατρικής (καθαρά από αποκτηθέντα μετρητά)
Τίμημα μετρητών
31.500.000
Μείον: υπόλοιπα που αποκτήθηκαν:
Ταμειακά Διαθέσιμα
(17.367.190)
Καθαρή εκροή-Επενδυτικές Δραστηριότητες
14.132.810
Τα έξοδα της εξαγοράς ύψους €302.613, περιλαμβάνονται στα διοικητικά έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων και στις
λειτουργικές ταμειακές ροές στην κατάσταση ταμειακών ροών.
Μετά την ολοκλήρωση της εξαγοράς, κατά τη διάρκεια του τελευταίου τριμήνου του 2022, η Εταιρεία προχώρησε σε αύξηση
μετοχικού κεφαλαίου της HR - ALUGUER DE AUTOMÓVEIS S.A. κατά €8.500.000.
13. Επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης
Όμιλος
Επωνυμία εταιρείας
Χώρα
εγκατ/σης
% συμμετοχής
Φύση σχέσης
Μέθοδος
επιμέτρησης
Λογιστική αξία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
SPORTSLAND Α.Ε. Ελλάδα 50% 50% Κοινοπραξία
Μέθοδος
καθαρής θέσης
5.550.120 5.518.148
ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε. Ελλάδα 45,033% 45,033% Συγγενής
Μέθοδος
καθαρής θέσης
6.074.337 6.317.978
INSTACAR Α.Ε. Ελλάδα 23,38% - Συγγενής
Μέθοδος
καθαρής θέσης
971.379 -
ΕΙΛΕΣΙΟΝ
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.
Ελλάδα 25% - Συγγενής
Μέθοδος
καθαρής θέσης
107.671 -
ΟΡΝΟΣ Α.Ε. Ελλάδα 51% - Κοινοπραξία
Μέθοδος
καθαρής θέσης
1.385.822 -
Σύνολο επενδύσεων που
λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της
καθαρής θέσης
14.089.329 11.836.126
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
100
Εταιρεία
Επωνυμία εταιρείας
Χώρα
εγκατ/σης
% συμμετοχής
Φύση σχέσης
Μέθοδος
επιμέτρησης
Λογιστική αξία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
SPORTSLAND Α.Ε.
Ελλάδα
50%
50%
Κοινοπραξία
Κόστος κτήσης
6.930.000
6.830.000
ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε.
Ελλάδα
45,033%
45,033%
Συγγενής
Κόστος κτήσης
9.502.281
9.502.281
ΕΙΛΕΣΙΟΝ
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.
Ελλάδα 25% - Συγγενής Κόστος κτήσης 125.000 -
ΟΡΝΟΣ Α.Ε.
Ελλάδα
51%
-
Κοινοπραξία
Κόστος κτήσης
1.530.000
-
Σύνολο επενδύσεων που
λογιστικοποιούνται στο κόστος
18.087.281 16.332.281
(i) Συνοπτική περιγραφή των συγγενών και κοινοπραξιών
SPORTSLAND Α.Ε.
Η SPORTSLAND ΕΓΚΑΤΑΣTAΣΕΙΣ ΣΠΟΡ - ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ιδρύθηκε το 2008. Η
εταιρεία, κατέχει στην Ασωπία μεγάλη έκταση αγροτεμαχίων, όπου σχεδιάζει να αναπτύξει την εν λόγω τουριστική επένδυση
προχωρώντας κάθε χρόνο στην εξαγορά και άλλων αγροτεμαχίων στην περιοχή. Πρόκειται για εταιρεία που έχει συγκεντρώσει
μεγάλες εκτάσεις γης στην ευρύτερη περιοχή και στην οποία σχεδιάζονται να υλοποιηθούν σύνθετες επενδύσεις, που θα
συνδυάζουν αθλητικές και δραστηριότητες αναψυχής, δημιουργώντας έναν ολοκληρωμένο πόλο αναψυχής για μικρούς και
μεγάλους.
ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ Α.Ε.
Η ΚΡΗΤΙΚΑ ΓΚΟΛΦ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ αποτελεί συγγενή εταιρεία της Autohellas, της οποίας η κύρια δραστηριότητά αφορά την
λειτουργία γηπέδου Γκόλφ σε ενιαία έκταση μεγαλύτερη των 700 στρεμμάτων στον Δήμο Χερσονήσου στο Ηράκλειο Κρήτης. Η
εταιρεία ιδρύθηκε τον Αύγουστο του 1997. Το γήπεδο λειτουργεί όλο το χρόνο, είναι 18 οπών σχεδιασμένο σε διεθνή πρότυπα
της PGA, ώστε να πληροί τις προδιαγραφές και απαιτήσεις των γκολφερς και να είναι κατάλληλο για τη διεξαγωγή διεθνών
τουρνουά. Από τις αρχές του 2017 λειτουργεί στις εγκαταστάσεις της εταιρείας και μία νέα ξενοδοχειακή μονάδα πέντε αστέρων
η οποία συμπληρώνει την λειτουργία του γηπέδου Γκολφ και συνδράμει στην περαιτέρω αύξηση του ποιοτικού τουρισμού στην
Κρήτη.
INSTACAR Α.Ε.
Η INSTACAR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ αποτελεί συγγενή εταιρεία του Ομίλου Autohellas μέσω της θυγατρικής «DERASCO TRADING
LIMITED». Η Instacar έχει ως κύρια δραστηριότητα την παροχή βραχυχρόνιων και μακροχρόνιων μισθώσεων αυτοκινήτων,
δίκυκλων και μοτοποδηλάτων στην Ελλάδα. Η εταιρεία ξεκίνησε την δραστηριότητα της τον Σεπτέμβριο του 2019 και στις 30
Δεκεμβρίου 2021 συστάθηκε υπό την μορφή Ανώνυμης Εταιρείας.
ΕΙΛΕΣΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε.
Η ΕΙΛΕΣΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ – ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ πρόκειται να δραστηριοποιηθεί
στον χώρο της παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας από ΑΠΕ μέσω φωτοβολταϊκού σταθμού στη θέση Ασωπία, των Δημοτικών
Ενοτήτων Οινοφύτων και Τανάγρας. Η ανάπτυξη του ως άνω φωτοβολταϊκού σταθμού θα γίνει επί εκτάσεως που θα μισθώσει η
ΕΙΛΕΣΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ από την ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία «SPORTSLAND ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΠΟΡ – ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΙ
ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 50%. Η Εταιρεία και η
ΕΙΛΕΣΙΟΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ έχουν συνυφασμένα οικονομικά συμφέροντα και συναλλαγές, συναφείς δραστηριότητες και σκοπούς και
για την επίτευξη των στόχων τους έχουν αναπτύξει στενή συνεργασία.
OΡΝΟΣ Α.Ε.
Η ΟΡΝΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ιδρύθηκε το 2022 από τους ομίλους Autohellas και Samelet με σκοπό να καταστεί ο συνεργάτης
της Stellantis στην Ελληνική αγορά που θα αναλάβει την εισαγωγή και διανομή των μαρκών Abarth, Alfa Romeo Fiat, Fiat
Professional και Jeep.
(ii) Οικονομικά στοιχεία συγγενών και κοινοπραξιών
Παρακάτω απεικονίζονται συγκεντρωτικά τα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία των συγγενών και κοινοπραξιών του Ομίλου.
Σημειώνεται ότι κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022 τα οικονομικά μεγέθη των συγγενών και κοινοπραξιών δεν ήταν ποσοτικά ή
ποιοτικά σημαντικά για τον Όμιλο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
101
Κοινοπραξίες
Συγγενείς
Συνοπτική Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Κυκλοφορούν ενεργητικό
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
3.190.067
389.550
1.366.658
836.274
Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
78.272
176.598
11.766.663
2.166.860
Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού
3.268.339
566.148
13.133.321
3.003.134
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
11.203.545
10.922.705
32.039.732
20.081.808
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (εκτός εμπορικών υποχρεώσεων)
-
-
2.424.278
3.089.581
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
295.133
110.737
461.020
818.744
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων
295.133
110.737
2.885.298
3.908.325
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (εκτός εμπορικών υποχρεώσεων)
-
-
11.335.414
3.773.941
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
359.212
341.820
12.176.124
64.094
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
359.212
341.820
23.511.538
3.838.035
Ίδια κεφάλαια
13.817.539
11.036.296
18.776.217
15.338.582
Κοινοπραξίες
Συγγενείς
Συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος
2022
2021
2022
2021
Κύκλος εργασιών
-
-
8.098.540
4.384.063
Έσοδα από τόκους
-
-
-
-
Αποσβέσεις
(4.905)
(5.050)
(9.395.843)
(1.441.789)
Έξοδα τόκων
(596)
(415)
(991.085)
(265.274)
Φόρος εισοδήματος
(8.751)
21.528
-
-
Ζημιές χρήσης
(418.757)
(85.395)
(1.858.220)
(915.706)
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
(418.757)
(85.395)
(1.858.220)
(915.706)
14. Αναβαλλόμενη φορολογία
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά εκτελεστό δικαίωμα να
συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι
αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν την ίδια φορολογική αρχή.
(i) Συμψηφισμένα υπόλοιπα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
27.316.129
17.829.832
18.489.920
14.199.443
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
(1.884.271)
(1.081.583)
-
-
Καθαρός αναβαλλόμενος φόρος
25.431.858
16.748.249
18.489.920
14.199.443
(ii) Μικτά υπόλοιπα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
32.108.971
22.192.289
22.216.565
17.568.949
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
(6.677.113)
(5.444.040)
(3.726.645)
(3.369.506)
Καθαρός αναβαλλόμενος φόρος
25.431.858
16.748.249
18.489.920
14.199.443
Το μεγαλύτερο μέρος των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων είναι μακροπρόθεσμο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
102
(iii) Συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2022
2021
2022
2021
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
16.748.249
14.544.134
14.199.443
13.800.153
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
33 1.822.099 498.112
2.019.801 (148.931)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα
2.531.407 1.707.711
2.270.676 548.221
Φόρος - χρέωση/πίστωση απευθείας στην καθαρή
θέση
(293.522) (1.708) - -
Εξαγορά θυγατρικής
12
4.575.717
-
-
-
Συναλλαγματικές διαφορές
47.908
-
-
-
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
25.431.858
16.748.249
18.489.920
14.199.443
(iv) Μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
Όμιλος
Προβλέψεις για
παροχές σε
εργαζομένους
Υποχρεώσεις
μισθώσεων
Φορολογικές
ζημιές
Λοιπά Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
(1.171.504)
(4.199.577)
628.283
(2.321.511)
(7.064.309)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
220.224
699.963
270.389
419.911
1.610.487
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
11.490
-
-
-
11.490
Φόρος - χρέωση/πίστωση απευθείας στην καθαρή θέση
(1.708)
-
-
-
(1.708)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
(941.498)
(3.499.614)
898.672
(1.901.600)
(5.444.040)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
(941.498)
(3.499.614)
898.672
(1.901.600)
(5.444.040)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
(10.614)
78.355
133.570
(242.419)
(41.108)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
20.813
-
-
-
20.813
Εξαγορά θυγατρικής
-
-
(1.260.686)
-
(1.260.686)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
47.908
-
47.908
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
(931.299)
(3.421.259)
(180.536)
(2.144.019)
(6.677.113)
Το υπόλοιπο των λοιπών αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων του Ομίλου περιλαμβάνει κυρίως προσωρινές διαφορές
που αποδίδονται σε προβλέψεις, δεδουλευμένες υποχρεώσεις και έσοδα επόμενων χρήσεων, καθώς και ποσό € 25.284 το οποίο
αφορά μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές της ΕΛΤΡΕΚΚΑ Α.Ε. Οι ζημιές αυτές προέρχονται από το 2018 και 2019 και με βάση
το εκτιμώμενο μελλοντικό φορολογητέο εισόδημα σύμφωνα με τα εγκεκριμένα επιχειρηματικά σχέδια και τον προϋπολογισμό,
ο Όμιλος εκτιμά ότι οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις είναι ανακτήσιμες.
Εταιρεία
Προβλέψεις
για παροχές σε
εργαζομένους
Υποχρεώσεις
μισθώσεων
Έσοδα
επόμενων
χρήσεων
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
(397.781)
(1.149.325)
(2.081.022)
(3.628.128)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
170.949
63.856
15.917
250.722
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
7.900
-
-
7.900
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
(218.932)
(1.085.469)
(2.065.105)
(3.369.506)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
(218.932)
(1.085.469)
(2.065.105)
(3.369.506)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
(187)
(60.430)
(301.274)
(361.891)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
4.752
-
-
4.752
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
(214.367)
(1.145.899)
(2.366.379)
(3.726.645)
Στους ανωτέρω πίνακες μεταβολών στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις δεν λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των
υπολοίπων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων εντός της ίδιας φορολογικής αρχής.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
103
(v) Μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
Όμιλος
Ενσώματα πάγια
και δικαιώματα
χρήσης
περιουσιακών
στοιχείων
Άυλα
περιουσιακά
στοιχεία
Έξοδα
δανείων και
μισθώσεων
Λοιπά Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
18.397.373
-
4.291.969
(1.080.899)
21.608.443
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
287.112
-
(1.409.991)
10.504
(1.112.375)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
1.696.221
-
-
-
1.696.221
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
20.380.706
-
2.881.978
(1.070.395)
22.192.289
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
20.380.706
-
2.881.978
(1.070.395)
22.192.289
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
2.039.076
-
(439.209)
263.340
1.863.207
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
507.035
-
-
2.003.559
2.510.594
Φόρος - χρέωση/πίστωση απευθείας στην καθαρή θέση
(293.522)
-
-
-
(293.522)
Εξαγορά θυγατρικής
1.872.360
3.964.043
-
-
5.836.403
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
24.505.655
3.964.043
2.442.769
1.196.504
32.108.971
Εταιρεία
Ενσώματα πάγια
και δικαιώματα
χρήσης
περιουσιακών
στοιχείων
Έξοδα
δανείων και
μισθώσεων
Λοιπά Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
15.579.081
1.849.200
-
17.428.281
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
999.833
(1.409.991)
10.505
(399.653)
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
540.321
-
-
540.321
Φόρος - χρέωση/πίστωση απευθείας στην καθαρή θέση
-
-
-
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
17.119.235
439.209
10.505
17.568.949
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
17.119.235
439.209
10.505
17.568.949
Φόρος - χρέωση/πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
2.557.561
(439.209)
263.340
2.381.692
Φόρος - χρέωση/πίστωση στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
262.365
-
2.003.559
2.265.924
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
19.939.161
-
2.277.404
22.216.565
Στους ανωτέρω πίνακες μεταβολών στις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις δεν λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των
υπολοίπων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων εντός της ίδιας φορολογικής αρχής.
15. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Συμμετοχικοί τίτλοι
Εισηγμένοι τίτλοι
56,456,499
51,280,430
56,456,499
51,280,430
Μη-εισηγμένοι τίτλοι
15,000,227
-
15,000,227
-
Χρεόγραφα
Εισηγμένοι τίτλοι
6,570,881
6,570,881
78,027,607
51,280,430
78,027,607
51,280,430
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων περιλαμβάνουν μετοχές της
Αεροπορία Αιγαίου Α.Ε. που δεν κατέχονται για εμπορία και τις οποίες ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν οριστικά επιλέξει να τις
αναγνωρίσουν στην κατηγορία αυτή κατά τη μετάβασή τους στο ΔΠΧΑ 9. Πρόκειται για στρατηγικές επενδύσεις και ο Όμιλος και
η Εταιρεία θεωρούν ότι η ταξινόμηση αυτή είναι καταλληλότερη.
Εντός της χρήσης, ο Όμιλος και η Εταιρεία προέβησαν σε αγορά Ομολόγων έκδοσης Πιστωτικών Ιδρυμάτων ύψους € 6.474.261.
Επίσης ο Όμιλος και η Εταιρεία προέβησαν στην αγορά συμμετοχής ποσού €15.000.227 στην Trade Estates Α.Ε. (8,11% του
μετοχικού κεφαλαίου).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
104
Η κίνηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων αναλύεται
ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
51.280.430
42.891.816
51.280.430
42.891.816
Προσθήκες τίτλων εισηγμένων σε οργανωμένη αγορά
6.474.261
7.626.690
6.474.261
7.626.690
Προσθήκες μη εισηγμένων τίτλων
15.000.227
-
15.000.227
-
Κέρδος από αποτίμηση που αναγνωρίστηκε
στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
5.272.689 761.924
5.272.689 761.924
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
78.027.607
51.280.430
78.027.607
51.280.430
Η αξία των μερισμάτων από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων
παρουσιάζονται στην σημείωση 30.
Η μεταβολή της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων
απεικονίζεται στην Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων. Ο τρόπος προσδιορισμού της εύλογης αξίας τους περιγράφεται
στην σημείωση 5.
16. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Συμμετοχικοί τίτλοι
Μη-εισηγμένοι τίτλοι
2.307.332
1.000.056
1.000.455
500.055
2.307.332
1.000.056
1.000.455
500.055
Η κίνηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων αναλύεται
ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
1.000.056
1
500.055
-
Προσθήκες μη εισηγμένων τίτλων
1.006.363
1.000.055
500.400
500.055
Εξαγορά θυγατρικής
300.913
-
-
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
2.307.332
1.000.056
1.000.455
500.055
Εντός του 2021 ο Όμιλος συμμετείχε σε χρηματοδότηση της εταιρείας HD Insurance Limited (€500 χιλ.) με τη μορφή
μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου. Με τα σημερινά δεδομένα τυχόν μετατροπή των τίτλων που κατέχονται από την Εταιρεία
σε μετοχές, δεν αναμένεται να οδηγήσουν σε σημαντική συμμετοχή στην HD Insurance Limited.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν συμμετοχή 16,32% και
ποσού €1 στην Spotmechanic Limited, συμμετοχή 10% και ποσού € 1.000.455 στην εταιρεία iTeam Τεχνολογίες Πληροφορικής
Α.Ε..
Η θυγατρική εταιρεία HR Aluguer de Automóveis έχει επένδυση στo Iberis Bluetech Fund, ποσού €607 χιλ., και συμμετοχή στη
Mobiag LDA ύψους €200 χιλ..
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
105
17. Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία και λογιστική αντιστάθμιση
Ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν τα ακόλουθα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία στα ακόλουθα κονδύλια του ισολογισμού:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Μη-κυκλοφορούν ενεργητικό
Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων για αντιστάθμιση ταμειακών ροών
8.308.415
-
8.308.415
-
8.308.415
-
8.308.415
-
Κυκλοφορούν ενεργητικό
Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων για αντιστάθμιση ταμειακών ροών
1.946.797
47.747
1.946.797
47.747
1.946.797
47.747
1.946.797
47.747
Σύνολο
10.255.212
47.747
10.255.212
47.747
(i) Μέσα αντιστάθμισης που χρησιμοποιούνται από τον Όμιλο και την Εταιρεία
Για το έτος 2022 οι συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων, οι οποίες χρησιμοποιήθηκαν από τον Όμιλο και την Εταιρεία σε
αποτελεσματικές σχέσεις λογιστικής αντιστάθμισης ταμειακών ροών, καλύπτουν περίπου το 21% και το 24% αντίστοιχα του
κυμαινόμενου δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας αντίστοιχα και είχαν συνολική ονομαστική αξία €110.000.000. Τα
συμβόλαια ανταλλαγής απαιτούν διακανονισμό των καθαρών εισπρακτέων ή πληρωτέων τόκων κάθε 90 ημέρες. Οι ημερομηνίες
διακανονισμού συμπίπτουν με τις ημερομηνίες κατά τις οποίες είναι πληρωτέοι τόκοι για το υποκείμενο χρέος. Για το έτος 2021
η Εταιρεία δεν εφάρμοζε λογιστική αντιστάθμισης ταμειακών ροών.
(ii) Επιδράσεις της λογιστικής αντιστάθμισης στη χρηματοοικονομική θέση και απόδοση
Οι επιδράσεις των συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων στην οικονομική θέση και απόδοση του Ομίλου και της Εταιρείας είναι οι
εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2022
Συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων
Τρέχουσα αξία (Κυκλοφορούν και μη κυκλοφορούν)
10.255.212
10.255.212
Ονομαστικό ποσό
110.000.000
110.000.000
Ημερομηνία λήξης
2026-2030
2026-2030
Δείκτης Αντιστάθμισης
100%
100%
Μεταβολή στην εύλογη αξία των μέσων αντιστάθμισης από την αρχή της λογιστικής
αντιστάθμισης έως την ημερομηνία αναφοράς
9.926.883 9.926.883
Μεταβολή στην εύλογη αξία του αντισταθμισμένου στοιχείου που χρησιμοποιείται για τον
προσδιορισμό της αποτελεσματικότητας της αντιστάθμισης
9.010.467 9.010.467
Για την περίοδο που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2022, μετά από ποιοτική αλλά και ποσοτική αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των
σχέσεων λογιστικής αντιστάθμισης με την μέθοδο του υποθετικού παραγώγου, τόσο στην αρχή της αντιστάθμισης όσο και
μελλοντικά, ο Όμιλος και η Εταιρεία κατέληξε ότι υπάρχει υψηλή οικονομική συσχέτιση μεταξύ των μέσων αντιστάθμισης
(συμφωνίες ανταλλαγής επιτοκίων) και των αντισταθμιζόμενων στοιχείων (πληρωμές τόκων κυμαινόμενου επιτοκίου
δανεισμού). Το υπερβάλλον ποσό της σωρευτικής μεταβολής (μη αποτελεσματικό μέρος) στην εύλογη αξία των μέσων
αντιστάθμισης σε σχέση με την αντίστοιχη μεταβολή των αντισταθμισμένων στοιχείων έχει αναγνωριστεί ως μη
αποτελεσματικότητα στα αποτελέσματα στην γραμμή ‘’Λοιπά έσοδα/έξοδα’’ και ανέρχεται σε € 916.416 για την χρήση που έληξε
στις 31 Δεκεμβρίου 2022.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
106
18. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Εμπορικές απαιτήσεις
78.477.667
59.629.697
42.445.437
32.857.776
Μείον: πρόβλεψη για απομείωση εμπορικών απαιτήσεων
4
(9.019.863)
(7.296.551)
(2.525.910)
(2.220.711)
Εμπορικές απαιτήσεις - καθαρές
69.457.804
52.333.146
39.919.527
30.637.065
Προκαταβολές
23.453.438
17.045.698
11.792.042
7.834.959
Λοιπές απαιτήσεις
35.698.871
36.562.400
27.286.600
30.001.157
Μείον: πρόβλεψη για απομείωση λοιπών απαιτήσεων
(518.835)
(518.835)
-
-
Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη
37
1.260.556
208.239
3.341.480
1.214.993
Απαιτήσεις από δάνεια προς συνδεδεμένα μέρη
37
1.531.931
-
-
-
Σύνολο
130.883.765
105.630.648
82.339.649
69.688.174
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Μακροπρόθεσμο σκέλος
35.333.714
28.239.048
32.752.399
26.058.563
Βραχυπρόθεσμο σκέλος
95.550.051
77.391.600
49.587.250
43.629.611
Σύνολο
130.883.765
105.630.648
82.339.649
69.688.174
Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις πολιτικές απομείωσης που εφαρμόζει ο Όμιλος και τον υπολογισμό της πρόβλεψης
ζημιάς παρέχονται στη σημείωση 4.1.
Στο τρέχον μακροοικονομικό περιβάλλον το οποίο έχει επηρεαστεί από την ενεργειακή και οικονομική κρίση, ο Όμιλος
παρακολουθεί ενεργά την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεών για να διασφαλίσει ότι τυχόν προβλέψεις απομείωσης
αντικατοπτρίζονται έγκαιρα και σύμφωνα με την καλύτερη εκτίμηση της Διοίκησης για πιθανές ζημίες, όπως απαιτείται από το
ΔΠΧΑ 9. Η εύλογη αξία των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων προσεγγίζει την λογιστική.
Οι λοιπές απαιτήσεις αφορούν κυρίως το αποθεματικό τιτλοποίησης απαιτήσεων και συναφή με την τιτλοποίηση απαιτήσεων
κονδύλια καθώς και τις τιμολογήσεις που αφορούν στα άλλα έσοδα των εταιρειών, π.χ. ενοίκια, συμβάσεις κ.λ.π. Οι
μακροπρόθεσμες λοιπές απαιτήσεις καθίστανται εισπρακτέες εντός 2 έως 3 ετών από το τέλος της περιόδου αναφοράς.
Περαιτέρω πληροφορίες σχετικά με τα υπόλοιπα με συνδεδεμένα μέρη και σε διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
παρουσιάζονται στη σημείωση 37.
19. Αποθέματα
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Καινούργια αυτοκίνητα
47.089.995
31.516.373
-
-
Μεταχειρισμένα αυτοκίνητα
12.222.544
6.134.015
-
-
Ανταλλακτικά - Αξεσουάρ
15.891.411
13.502.777
29.070
28.245
Λοιπά αποθέματα
559.400
257.095
74.564
67.492
Σύνολο
75.763.350
51.410.260
103.634
95.737
Η απομείωση αποθεμάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία σε επίπεδο Ομίλου ανήλθε σε € 2.301 (2021 - € 361.369). Η
απομείωση αυτή αναγνωρίστηκε ως έξοδο κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2022 και συμπεριλήφθηκε
στο κόστος πωληθέντων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
107
20. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Μετρητά
212.405
134.441
73.189
58.964
Καταθέσεις όψεως
64.942.805
39.866.539
29.318.006
15.588.257
Καταθέσεις προθεσμίας
28.638.509
75.031.912
-
51.000.000
Σύνολο
93.793.719
115.032.892
29.391.195
66.647.221
Το πραγματικό επιτόκιο των καταθέσεων προθεσμίας ήταν 0,01%-0,03% και 0,01%-0,05% για την χρήση 2022 και 2021
αντίστοιχα.
21. Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
Αριθμός
μετοχών
Κοινές
ονομαστικές
μετοχές
Μετοχές
υπέρ το άρτιο
Ίδιες
μετοχές
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
48.855.000
3.908.400
130.553
(1.796.293)
2.242.660
Απόκτηση ιδίων μετοχών
-
-
-
(715.443)
(715.443)
Πώληση/ακύρωση ιδίων μετοχών
(230.236)
(18.419)
-
219.294
200.875
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
48.624.764
3.889.981
130.553
(2.292.442)
1.728.092
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
48.624.764
3.889.981
130.553
(2.292.442)
1.728.092
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
-
48.624.764
-
-
48.624.764
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου
-
(48.624.764)
-
-
(48.624.764)
Απόκτηση ιδίων μετοχών
-
-
-
(367.256)
(367.256)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
48.624.764
3.889.981
130.553
(2.659.698)
1.360.836
(i) Μετοχικό κεφάλαιο
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στις 31 Δεκεμβρίου 2022 σε € 3.889.981 διαιρούμενο σε 48.624.764 κοινές
ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία. Όλες οι μετοχές είναι κοινές, έχουν καταβληθεί πλήρως, συμμετέχουν
στα κέρδη και έχουν δικαίωμα ψήφου.
Στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 14ης Οκτωβρίου 2022, αποφασίστηκε: (α) Αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου
της Εταιρείας κατά το συνολικό καθαρό ποσό των 48.624.764,00 Ευρώ (ήτοι μικτό ποσό 51.183.962,11 Ευρώ μείον ποσό
2.559.198,11 Ευρώ που αντιστοιχεί στο παρακρατούμενο ποσό φόρου μερισμάτων 5% σύμφωνα με το άρθρο 64 παρ. 1 περ. α’
Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος (εφεξής ως «ΚΦΕ») και την ΠΟΛ 1042/2015) με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών και αύξηση
της ονομαστικής αξίας έκαστης μετοχής της Εταιρείας κατά ένα (1) ευρώ, ήτοι από 0,08 Ευρώ σε 1,08 Ευρώ, (β) Iσόποση μείωση
του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το συνολικό καθαρό ποσό των 48.624.764,00 Ευρώ, με μείωση της ονομαστικής
αξίας έκαστης μετοχής της Εταιρείας κατά 1,00 Ευρώ, ήτοι από 1,08 Ευρώ σε 0,08 Ευρώ, και την επιστροφή – καταβολή του
αντίστοιχου ποσού προς τους μετόχους της Εταιρείας. Μετά την ως άνω ισόποση αύξηση και μείωση, το μετοχικό κεφάλαιο της
Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των 3.889.981,12 Ευρώ και διαιρείται σε 48.624.764 κοινές, ονομαστές μετοχές, ονομαστικής αξίας
0,08 Ευρώ η κάθε μια.
Σημειώνεται ότι το ποσό της επιστροφής που αναλογεί στις 528.000 ίδιες μετοχές της Εταιρείας προσαύξησε το ποσό της
επιστροφής ανά μετοχή που έλαβαν οι υπόλοιποι μέτοχοι. Συνεπώς, το τελικό καθαρό ποσό της επιστροφής ανά μετοχή
διαμορφώθηκε σε 1,0109778695 Ευρώ.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
108
(ii) Ίδιες μετοχές
Η Ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, η οποία έλαβε χώρα στις 15.07.2020, αποφάσισε, μεταξύ άλλων, την
έγκριση προγράμματος απόκτησης Ιδίων μετοχών, μέσω του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Εντός της χρήσης 2020 αποκτήθηκαν
συνολικά 394.071 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία, συνολικής αξίας αγοράς €1.576.999 και εντός της χρήσης
2021 αποκτήθηκαν συνολικά 95.936 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία, συνολικής αξίας αγοράς €715.443.
Παράλληλα με την από 01.09.2021 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης ακυρώθηκαν σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν.
4548/2018 230.236 Ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία, που είχαν αποκτηθεί κατά τα έτη 2012 και 2013, με
συνακόλουθη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό των ευρώ 18.418,88 και αντίστοιχη τροποποίηση
του άρθρου 3 (Μετοχικό Κεφάλαιο) του Καταστατικού της.
Εντός της χρήσης 2022 αποκτήθηκαν συνολικά 37.993 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε μία, συνολικής αξίας αγοράς
€367.256. Ως εκ τούτου, συνολικά κατά την 31.12.2022 η Εταιρεία κατείχε 528.000 ίδιες μετοχές ονομαστικής αξίας €0,08 η κάθε
μία, συνολικής αξίας €2.659.698 που αντιστοιχούν στο 1,0859% του μετοχικού κεφαλαίου της.
Η κίνηση των ιδίων μετοχών της Εταιρείας αποτυπώνεται στον παρακάτω πίνακα:
`
Αριθμός
μετοχών
Κόστος
ιδίων μετοχών
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
624.307
1.833.130
Απόκτηση μετοχών
95.936
715.443
Πώληση/ακύρωση μετοχών
(230.236)
(256.131)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
490.007
2.292.442
Απόκτηση μετοχών
37.993
367.256
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
528.000
2.659.698
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
109
22. Λοιπά αποθεματικά
Όμιλος
Χρημ/κά
στοιχεία σε
εύλογη αξία
μέσω λοιπών
συνολικών
εισοδημάτων
Αποθεματικό
αποτίμησης
Τακτικό
αποθεματικό
Ειδικό
αποθεματικό
Αποθεματικό
αντιστάθμισης
Λοιπά
αποθεματικά
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
26.834.327
9.519.256
5.079.687
34.535.924
-
695.437
76.664.631
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων -
προ φόρων
761.924 - - - - - 761.924
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων -
φόρος
- - - - - - -
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων
στην εύλογη αξία - προ φόρων
- 7.123.974 - - - - 7.123.974
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων
στην εύλογη αξία - φόρος
- (1.354.511) - - - - (1.354.511)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
27.596.251
15.288.719
5.079.687
34.535.924
-
695.437
83.196.018
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
27.596.251
15.288.719
5.079.687
34.535.924
-
695.437
83.196.018
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων
σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων - προ
φόρων
96.621 - - - - - 96.621
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων
σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων - φόρος
(21.257) - - - - - (21.257)
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων -
προ φόρων
5.176.068 - - - - - 5.176.068
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων -
φόρος
- - - - - - -
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων
για αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - προ
φόρων
- - - - 8.842.429 - 8.842.429
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων
για αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - φόρος
- - - - (1.945.334) - (1.945.334)
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων
για αντιστάθμιση κινδύνου
(μεταφορά στα αποτελέσματα) - προ
φόρων
- - - - 168.038 - 168.038
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων
για αντιστάθμιση κινδύνου
(μεταφορά στα αποτελέσματα) -
φόρος
- - - - (36.968) - (36.968)
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων
στην εύλογη αξία - προ φόρων
- 2.304.706 - - - - 2.304.706
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων
στην εύλογη αξία - φόρος
- (507.035) - - - - (507.035)
Συναλλαγματικές διαφορές
-
-
-
-
-
112.606
112.606
Μεταφορά από αποτελέσματα εις
νέον
- - 2.294.718 - - (18.496) 2.276.222
Κεφαλαιοποίηση αποθεματικών
-
-
-
(45.726.665)
-
-
(45.726.665)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
32.847.683
17.086.390
7.374.405
(11.190.741)
7.028.165
789.547
53.935.449
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
110
Εταιρεία
Χρημ/κά
στοιχεία σε
εύλογη αξία
μέσω λοιπών
συνολικών
εισοδημάτων
Αποθεματικό
αποτίμησης
Τακτικό
αποθεματικό
Ειδικό
αποθεματικό
Αποθεματικό
αντιστάθμισης
Λοιπά
αποθεματικά
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
26.834.327
6.703.188
4.870.218
43.935.923
-
481.037
82.824.693
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων -
προ φόρων
761.924 - - - - - 761.924
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων -
φόρος
- - - - - - -
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων
στην εύλογη αξία - προ φόρων
- 3.129.009 - - - - 3.129.009
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων
στην εύλογη αξία - φόρος
- (540.320) - - - - (540.320)
Μεταφορά από αποτελέσματα εις
νέον
- - - 7.800.000 - - 7.800.000
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
27.596.251
9.291.877
4.870.218
51.735.923
-
481.037
93.975.306
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
27.596.251
9.291.877
4.870.218
51.735.923
-
481.037
93.975.306
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων
σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων - προ
φόρων
96.621 - - - - - 96.621
Κέρδος από αποτίμηση χρεογράφων
σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων - φόρος
(21.257) - - - - - (21.257)
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων -
προ φόρων
5.176.068 - - - - - 5.176.068
Κέρδος από αποτίμηση χρημ/κών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων -
φόρος
- - - - - - -
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων
για αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - προ
φόρων
- - - - 8.842.429 - 8.842.429
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων
για αντιστάθμιση κινδύνου
(αποτελεσματικό μέρος) - φόρος
- - - - (1.945.334) - (1.945.334)
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων
για αντιστάθμιση κινδύνου
(μεταφορά στα αποτελέσματα) - προ
φόρων
- - - - 168.038 - 168.038
Κέρδος από αποτίμηση παραγώγων
για αντιστάθμιση κινδύνου
(μεταφορά στα αποτελέσματα) -
φόρος
- - - - (36.968) - (36.968)
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων
στην εύλογη αξία - προ φόρων
- 1.192.566 - - - - 1.192.566
Κέρδος από επανεκτίμηση παγίων
στην εύλογη αξία - φόρος
- (262.365) - - - - (262.365)
Μεταφορά από αποτελέσματα εις
νέον
- - - 23.000.000 - - 23.000.000
Κεφαλαιοποίηση αποθεματικών
-
-
-
(45.726.665)
-
-
(45.726.665)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022 32.847.683 10.222.078 4.870.218 29.009.258 7.028.165 481.037 84.458.439
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
111
(i) Τακτικό αποθεματικό
Το Τακτικό Αποθεματικό σχηματίζεται σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας κατά την οποία ποσό τουλάχιστον
ίσο με το 5% των ετήσιων καθαρών (μετά φόρων) κερδών, είναι υποχρεωτικό να μεταφερθεί στο Τακτικό Αποθεματικό μέχρι το
ύψος του να φτάσει το ένα τρίτο του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεματικό μπορεί να χρησιμοποιηθεί
για κάλυψη ζημιών μετά από απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, και ως εκ τούτου δε μπορεί να
χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο λόγο.
(ii) Ειδικό αποθεματικό
Το αποθεματικό αυτό αφορά έσοδα φορολογηθέντα κατ΄ ειδικό τρόπο, σχηματίζεται βάσει των διατάξεων της φορολογικής
νομοθεσίας και αφορά α) κέρδη από πώληση εταιρείας μη εισηγμένης, με τα κέρδη αυτά να μην φορολογούνται εφόσον δεν
διανέμονται ενώ σε αντίθετη περίπτωση φορολογούνται σύμφωνα με τις γενικές φορολογικές διατάξεις και β) εισπραχθέντα
μερίσματα.
(iii) Αποθεματικό αντιστάθμισης
Το αποθεματικό αντιστάθμισης περιλαμβάνει το αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών. Το αποθεματικό αντιστάθμισης
ταμειακών ροών χρησιμοποιείται για την αναγνώριση του αποτελεσματικού μέρους των κερδών ή ζημιών από παράγωγα που
προσδιορίζονται και πληρούν τις προϋποθέσεις ως αντισταθμίσεις ταμειακών ροών, όπως περιγράφεται στη σημείωση 2.25. Τα
ποσά στη συνέχεια αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, ανάλογα με την περίπτωση.
(iv) Λοιπά αποθεματικά
Τα λοιπά αποθεματικά σχηματίστηκαν από την απορρόφηση διά συγχώνευσης των εταιρειών ΒΑΚΑΡ Α.Ε., ΒΕΛΜΑΡ Α.Ε. και
ΤΕΧΝΟΚΑΡ Α.Ε.. Επίσης τα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνουν συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τη
συναλλαγματική μετατροπή των ελεγχόμενων οντοτήτων σε ξένες χώρες αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα όπως
περιγράφεται στη σημείωση 2.5 και συσσωρεύονται σε ξεχωριστό αποθεματικό εντός των ιδίων κεφαλαίων. Το σωρευτικό ποσό
μεταφέρεται στα αποτελέσματα όταν η καθαρή επένδυση πωλείται.
Στα λοιπά αποθεματικά περιλαμβάνεται επίσης το μέρος των αδιανέμητων καθαρών κερδών κάθε χρήσης που προέρχεται από
απαλλασσόμενα της φορολογίας έσοδα και από έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο με εξάντληση της φορολογικής
υποχρέωσης. Τα αποθεματικά αυτά μπορούν να κεφαλαιοποιηθούν και να διανεμηθούν (αφού ληφθούν υπόψη οι περιορισμοί
που μπορεί να ισχύουν κάθε φορά) με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Σε περίπτωση κεφαλαιοποίησης
ή διανομής υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος με τον τρέχοντα φορολογικό συντελεστή.
23. Δάνεια
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Μακροπρόθεσμα
Τραπεζικά δάνεια
306.435.344
50.019.516
259.071.194
27.181.277
Λοιπά δάνεια
274.758
390.326
-
-
Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων
306.710.102
50.409.842
259.071.194
27.181.277
Βραχυπρόθεσμα
Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων τραπεζικών δανείων
32.154.837
158.438.343
19.524.885
157.938.343
Τραπεζικά δάνεια
9.327.759
11.295.508
-
-
Λοιπά δάνεια
523.353
456.115
-
-
Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων
42.005.949
170.189.966
19.524.885
157.938.343
Σύνολο δανείων
348.716.051
220.599.808
278.596.079
185.119.620
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
112
Μέρος του βραχυχρόνιου και μακροχρόνιου δανεισμού καλύπτεται από εξασφαλίσεις επί αυτοκινήτων και κτιρίων όπως
αναφέρονται στη σημείωση 7 των Οικονομικών Καταστάσεων.
Η εύλογη αξία του δανεισμού προσεγγίζει την λογιστική κατά την 31 Δεκεμβρίου του 2022 και 2021.
Το μέσο σταθμικό επιτόκιο των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων δανείων του Ομίλου το 2022 κυμάνθηκε από 2,10% -
2,80% αντίστοιχα (2021: Το μέσο σταθμικό επιτόκιο ήταν 2,10% - 2,60%)
Το μέσο σταθμικό επιτόκιο των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων δανείων της Εταιρείας το 2022 κυμάνθηκε από 2,10% -
2,90% αντίστοιχα (2021: Το μέσο σταθμικό επιτόκιο ήταν από 2,05% - 2,60%)
(i) Μεταβολές στα Δάνεια
Όμιλος
Μακροπρόθεσμα
δάνεια
Βραχυπρόθεσμα
δάνεια
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
282.489.597
96.729.595
379.219.192
Καινούργια χρηματοδότηση
14.096.362
36.743.845
50.840.207
Εξόφληση
-
(215.891.612)
(215.891.612)
Απόσβεση δανείων
5.771.406
660.615
6.432.021
Μεταφορές
(251.947.523)
251.947.523
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
50.409.842
170.189.966
220.599.808
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
50.409.842
170.189.966
220.599.808
Συναλλαγματικές διαφορές
(166.160)
53.283
(112.877)
Καινούργια χρηματοδότηση
287.447.497
24.970.432
312.417.929
Εξόφληση
-
(214.262.923)
(214.262.923)
Απόσβεση δανείων
-
2.506.203
2.506.203
Εξαγορά θυγατρικής
19.675.174
7.892.737
27.567.911
Μεταφορές
(50.656.251)
50.656.251
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
306.710.102
42.005.949
348.716.051
Εταιρεία
Μακροπρόθεσμα
δάνεια
Βραχυπρόθεσμα
δάνεια
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
246.037.510
82.129.533
328.167.043
Καινούργια χρηματοδότηση
-
9.299.453
9.299.453
Εξόφληση
-
(158.779.280)
(158.779.280)
Απόσβεση δανείων
5.771.406
660.998
6.432.404
Μεταφορές
(224.627.639)
224.627.639
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
27.181.277
157.938.343
185.119.620
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
27.181.277
157.938.343
185.119.620
Καινούργια χρηματοδότηση
271.182.808
-
271.182.808
Εξόφληση
-
(180.212.552)
(180.212.552)
Απόσβεση δανείων
-
2.506.203
2.506.203
Μεταφορές
(39.292.891)
39.292.891
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
259.071.194
19.524.885
278.596.079
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
113
24. Υποχρεώσεις μισθώσεων
Οι υποχρεώσεις μισθώσεων του Ομίλου σχετίζονται με μισθώσεις οχημάτων και ακινήτων. Η ληκτότητα των υποχρεώσεων
μίσθωσης αναλύεται στη σημείωση 4.1.
(i) Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης - ελάχιστα
μισθώματα
Εντός 1 έτους
24.706.452
17.100.731
16.670.782
16.505.187
1 έως 5 έτη
35.273.608
34.279.325
17.618.184
33.864.021
Σύνολο
59.980.060
51.380.056
34.288.966
50.369.208
Μείον: Μελλοντικές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
χρηματοδοτικών μισθώσεων
(3.225.488) (1.745.827)
(1.290.464) (1.738.758)
Τρέχουσα αξία υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης
56.754.572
49.634.229
32.998.502
48.630.450
Η τρέχουσα αξία των υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης αναλύεται παρακάτω:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Εντός 1 έτους
22.782.619
16.182.131
15.785.026
15.589.605
1 έως 5 έτη
33.971.953
33.452.098
17.213.476
33.040.845
Σύνολο
56.754.572
49.634.229
32.998.502
48.630.450
(ii) Υποχρεώσεις λειτουργικής μίσθωσης
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Υποχρεώσεις λειτουργικής μίσθωσης -
ελάχιστα μισθώματα
Εντός 1 έτους
5.875.609
4.482.608
3.285.694
2.415.713
1 έως 5 έτη
8.175.052
6.834.954
1.441.270
2.717.687
Άνω των 5 ετών
1.224.413
1.316.599
712.955
-
Σύνολο
15.275.074
12.634.161
5.439.919
5.133.400
Μείον: Μελλοντικές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
λειτουργικών μισθώσεων
(1.095.207) (1.761.859)
(231.284) (199.447)
Τρέχουσα αξία υποχρεώσεων λειτουργικής μίσθωσης
14.179.867
10.872.302
5.208.635
4.933.953
Η τρέχουσα αξία των υποχρεώσεων λειτουργικής μίσθωσης αναλύεται παρακάτω:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Εντός 1 έτους
5.509.650
3.866.521
3.186.146
2.279.886
1 έως 5 έτη
6.960.363
5.869.305
1.352.887
2.654.067
Άνω των 5 ετών
1.709.854
1.136.476
669.602
-
Σύνολο
14.179.867
10.872.302
5.208.635
4.933.953
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
114
(iii) Μεταβολές στις υποχρεώσεις μισθώσεων
Όμιλος
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
40.115.516
12.327.522
52.443.038
Εξόφληση
(20.250.228)
(4.384.775)
(24.635.003)
Καινούργια χρηματοδότηση
29.768.941
3.157.320
32.926.261
Τερματισμένες μισθώσεις
-
(227.765)
(227.765)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
49.634.229
10.872.302
60.506.531
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
49.634.229
10.872.302
60.506.531
Συναλλαγματικές διαφορές
(2.101)
-
(2.101)
Εξόφληση
(27.964.313)
(5.480.045)
(33.444.358)
Καινούργια χρηματοδότηση
7.476.561
6.495.546
13.972.107
Τερματισμένες μισθώσεις
-
(29.784)
(29.784)
Εξαγορά θυγατρικής
27.582.431
2.349.613
29.932.044
Αναταξινομήσεις
27.765
(27.765)
-
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
56.754.572
14.179.867
70.934.439
Εταιρεία
Υποχρεώσεις
χρηματοδοτικής
μίσθωσης
Υποχρεώσεις
λειτουργικής
μίσθωσης
Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2021
39.271.405
4.788.859
44.060.264
Εξόφληση
(19.165.751)
(2.278.962)
(21.444.713)
Καινούργια χρηματοδότηση
28.524.796
2.442.995
30.967.791
Τερματισμένες μισθώσεις
-
(18.939)
(18.939)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2021
48.630.450
4.933.953
53.564.403
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
48.630.450
4.933.953
53.564.403
Εξόφληση
(16.096.997)
(3.046.519)
(19.143.516)
Καινούργια χρηματοδότηση
465.049
3.321.201
3.786.250
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
32.998.502
5.208.635
38.207.137
Τα χρηματοοικονομικά έξοδα που έχουν αναγνωριστεί σχετικά με τις μισθώσεις απεικονίζονται στη σημείωση 32.
Ο ανωτέρω διαχωρισμός σε χρηματοδοτικές και λειτουργικές μισθώσεις έχει γίνει για πληροφοριακούς λόγους και δεν
απαιτείται από το ΔΠΧΑ 16.
25. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Για την Εταιρεία και τις οντότητες του Ομίλου που εδρεύουν στην Ελλάδα, οι υποχρεώσεις μελλοντικής καταβολής παροχών
απορρέουν από τις απαιτήσεις του νόμου 2112/1920 όπως τροποποιήθηκε από τον νόμο 4093/2012 ανάλογα με το χρόνο
προϋπηρεσίας του κάθε εργαζομένου. Η υποχρέωση προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο δικαίωμα κάθε
εργαζόμενου κατά την ημερομηνία αναφοράς ή των ενδιάμεσων λογιστικών καταστάσεων, προεξοφλούμενο στην παρούσα
αξία, σε σχέση με τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του.
(i) Ποσά στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
Τα ποσά που αναγνωρίστηκαν στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης και οι μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση
καθορισμένων παροχών κατά τη διάρκεια του έτους έχουν ως εξής:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
115
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
1.800.283
2.578.686
893.932
1.557.482
Ποσά που αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα
Κόστος τρέχουσας απασχόλησης
237.539
212.221
94.991
83.784
Έξοδα τόκων
10.800
10.425
5.364
5.133
Κόστος προϋπηρεσίας και (κέρδη)/ζημιές από
διακανονισμούς/περικοπές
1.632.517 297.129
1.453.305 248.504
Σύνολο
1.880.856
519.775
1.553.660
337.421
Ποσά που αναγνωρίστηκαν στα λοιπά συνολικά εισοδήματα
Ζημιές από μεταβολή στις χρηματοοικονομικές παραδοχές
(185.998)
59.666
(81.128)
34.576
Ζημιές από εμπειρικές αναπροσαρμογές
91.395
(69.973)
59.527
(3.454)
Σύνολο
(94.603)
(10.307)
(21.601)
31.122
Λοιπά
Πληρωθείσες παροχές
(1.791.524)
(1.287.871)
(1.554.371)
(1.032.093)
Σύνολο
(1.791.524)
(1.287.871)
(1.554.371)
(1.032.093)
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
1.795.012
1.800.283
871.620
893.932
(ii) Αναλογιστικές παραδοχές
Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον Όμιλο και την Εταιρεία είναι οι ακόλουθες:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Οικονομικές Παραδοχές:
Προεξοφλητικό επιτόκιο
2,80%
0,60%
2,80%
0,60%
Πληθωρισμός
2,20%
1,80%
2,20%
1,80%
Ρυθμός αύξησης μισθών
2,20%
1,80%
2,20%
1,80%
Η σταθμισμένη μέση διάρκεια της υποχρέωσης παροχών είναι 14,65 έτη.
(iii) Ανάλυση ευαισθησίας
Πιθανές αλλαγές κατά την ημερομηνία αναφοράς σε μία από τις σχετικές αναλογιστικές παραδοχές, διατηρώντας όλες τις
υπόλοιπες παραδοχές, θα είχαν επηρεάσει την υποχρέωση καθορισμένων παροχών κατά τα ποσά που εμφανίζονται παρακάτω:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Αύξηση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%
(46.292)
(226.365)
(20.289)
(90.609)
Μείωση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%
48.454
249.441
21.192
99.659
Αύξηση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5%
42.811
247.647
16.631
98.466
Μείωση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5%
(41.829)
(227.658)
(16.085)
(91.594)
Η ανωτέρω ανάλυση ευαισθησίας βασίζεται σε μία μεταβολή της παραδοχής διατηρώντας όλες τις υπόλοιπες παραδοχές
σταθερές. Στην πράξη, αυτό είναι απίθανο να συμβεί και οι αλλαγές σε ορισμένες από τις παραδοχές ενδέχεται να συσχετίζονται.
Κατά τον υπολογισμό της ευαισθησίας της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών σε σημαντικές αναλογιστικές παραδοχές,
εφαρμόστηκε η ίδια μέθοδος (παρούσα αξία της υποχρέωσης παροχών υπολογισμένη με τη μέθοδο της προβεβλημένης
πιστωτικής μονάδας στο τέλος της περιόδου αναφοράς) με αυτή που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της υποχρέωσης
παροχών που αναγνωρίστηκε στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης.
Οι μέθοδοι και οι τύποι παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν για τη διενέργεια της ανάλυσης ευαισθησίας δεν άλλαξαν σε σχέση
με την αναδιατυπωμένη συγκριτική περίοδο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
116
26. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Εμπορικές υποχρεώσεις
115.743.271
76.534.338
23.142.760
15.758.570
Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη
37
147.138
85.710
11.197.002
7.809.633
Εγγυήσεις
28.870.974
26.419.565
27.243.107
25.242.704
Δεδουλευμένα έξοδα
18.865.348
8.287.653
6.265.056
5.535.939
Έσοδα επόμενων χρήσεων
1.312.649
682.375
-
-
Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιποί φόροι/τέλη
5.654.379
9.112.689
1.489.847
4.869.239
Προκαταβολές πελατών
24.069.991
20.647.346
6.154.152
4.791.749
Μερίσματα πληρωτέα
105.919
99.411
105.919
99.411
Λοιπές υποχρεώσεις
18.569.185
12.548.847
20.368.031
10.316.345
Σύνολο
213.338.854
154.417.934
95.965.874
74.423.590
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Μακροπρόθεσμο σκέλος
1.831.507
846.167
-
-
Βραχυπρόθεσμο σκέλος
211.507.347
153.571.767
95.965.874
74.423.590
Σύνολο
213.338.854
154.417.934
95.965.874
74.423.590
Οι εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις καταβάλλονται συνήθως εντός 2-3 μηνών από την αναγνώριση. Οι μακροπρόθεσμες
υποχρεώσεις αφορούν κυρίως ρυθμισμένες υποχρεώσεις των HYUNDAI HELLAS και KIA HELLAS όπως καθορίστηκαν από τη
διαδικασία εξυγίανσης.
Οι λογιστικές αξίες των εμπορικών και λοιπών υποχρεώσεων θεωρούνται ότι είναι ίδιες με τις εύλογες αξίες τους λόγω του
βραχυπρόθεσμου χαρακτήρα τους στις 31 Δεκεμβρίου του 2022 και 2021.
Τα ποσά που καταβάλλονται από πελάτες μισθώσεων ως εγγυήσεις απεικονίζονται στην ομώνυμη γραμμή του πρώτου πίνακα
της σημείωσης.
Οι λοιπές υποχρεώσεις συμπεριλαμβάνουν προβλέψεις που αφορούν κυρίως δοσμένες εγγυήσεις επί των λιανικών πωλήσεων
της δραστηριότητας Εμπορίας Αυτοκινήτων.
(i) Προβλέψεις
Οι προβλέψεις για τον Όμιλο που ανέρχονται σε €2.515.764 για το 2022 (2021: €2.535.351) αφορούν εγγυήσεις για προϊόντα και
υπηρεσίες που παρέχονται από τις εισαγωγικές εταιρείες του Ομίλου.
27. Έσοδα
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Έσοδα από βραχυχρόνιες και μακροχρόνιες μισθώσεις
αυτοκινήτων
260.570.756 207.204.033
194.632.482 162.597.871
Πωλήσεις καινούργιων και μεταχειρισμένων αυτοκινήτων
και ανταλλακτικών και παροχή υπηρεσιών μετά την
πώληση
426.554.261 374.392.881
249.991 314.018
Πωλήσεις στόλου μεταχειρισμένων αυτοκινήτων
78.435.011
60.049.218
65.365.859
47.432.743
Σύνολο
765.560.028
641.646.132
260.248.332
210.344.632
Περαιτέρω ανάλυση ανά λειτουργικό τομέα παρουσιάζεται στη σημείωση 6.
Τα έσοδα του Ομίλου αναγνωρίζονται σε συγκεκριμένη χρονική στιγμή.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
117
28. Έξοδα
(ii) Ανάλυση εξόδων κατά είδος
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2022
2021
2022
2021
Μεταβολές στο απόθεμα που έχουν
αναγνωριστεί ως κόστος
397.421.668 358.501.246 34.605.567 30.989.813
Αποσβέσεις ενσώματων πάγιων περιουσιακών
στοιχείων
7 90.499.904 81.692.756 65.872.611 57.779.418
Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών
στοιχείων
8 15.624.348 12.205.046 11.865.490 9.797.036
Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων
10
212.372
213.679
137.037
154.648
Προβλέψεις για απομείωση αποθεμάτων
19
2.301
-
-
-
Απομείωση ενσώματων πάγιων περιουσιακών
στοιχείων
425.693 491.956 6.727 293.837
Παροχές σε εργαζομένους
29
55.154.919
44.973.499
23.174.652
18.953.058
Αμοιβές τρίτων
28.553.392
22.070.535
12.249.784
8.397.959
Έξοδα συντήρησης και επισκευής
8.234.591
6.535.994
18.340.622
16.177.692
Έξοδα ενοικίων
6.090.807
1.303.073
2.068.137
1.157.147
Μεταφορικά έξοδα
5.318.927
4.339.901
810.251
592.087
Έξοδα διαφήμισης
12.390.829
11.054.047
2.995.295
1.939.563
Έξοδα για υπηρεσίες κοινής ωφελείας
6.848.740
5.359.504
2.745.654
2.153.476
Προβλέψεις
23.329
1.614.316
-
574.757
Λοιπά έξοδα
34.240.030
22.204.782
19.277.740
17.371.101
Σύνολο
661.041.850
572.560.334
194.149.567
166.331.592
Οι αμοιβές τρίτων σχετίζονται κυρίως με έξοδα προετοιμασίας πώλησης νέων αυτοκινήτων. Τα λοιπά λειτουργικά έξοδα
αφορούν ασφάλιστρα, τέλη κυκλοφορίας και ταξινόμησης, και γενικά έξοδα λειτουργίας.
(iii) Ανάλυση εξόδων ανά κατηγορία στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης
Όμιλος
Εταιρεία
2022 2021
2022 2021
Κόστος πωληθέντων
581.321.474
503.710.248
174.478.506
150.786.395
Έξοδα διάθεσης
45.819.100
33.971.237
3.612.021
2.477.039
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
33.901.276
34.878.849
16.059.040
13.068.158
661.041.850
572.560.334
194.149.567
166.331.592
29. Παροχές σε εργαζομένους
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2022
2021
2022
2021
Μισθοί και ημερομίσθια
41.876.303
36.327.805
17.657.269
15.693.573
Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης
7.713.485
6.659.309
2.868.371
2.403.221
Παροχές τερματισμού της απασχόλησης
126.849
4.242
-
-
Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων
καθορισμένων εισφορών
52.864 160.325
- -
Συνταξιοδοτικό κόστος προγραμμάτων
καθορισμένων παροχών
25 1.880.856 519.776
1.553.660 337.422
Λοιπές παροχές σε εργαζόμενους
3.504.562
1.302.042
1.095.352
518.842
Σύνολο
55.154.919
44.973.499
23.174.652
18.953.058
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
118
30. Λοιπά έσοδα
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Μερίσματα από θυγατρικές
-
-
24.300.000
7.800.000
Μερίσματα από χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
422.100 -
422.100 -
Έσοδα από τόκους από δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη
31.931
-
-
-
Έσοδα από τόκους από χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού που κατέχονται ως επενδύσεις
89.469 - 89.469 -
Έσοδα από ενοίκια από επενδύσεις σε ακίνητα
3.237.309
2.554.071
3.117.309
2.568.313
Έσοδα από προμήθειες και υπηρεσίες
7.045.924
6.152.363
2.483.353
2.138.568
Λοιπά
5.613.790
6.537.950
2.823.379
2.534.224
Σύνολο
16.440.523
15.244.384
33.235.610
15.041.105
Τα ελάχιστα μελλοντικά εισπρακτέα μισθώματα από μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις έχουν ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Εντός 1 έτους
1.058.379
968.554
2.842.095
2.768.595
1 έως 5 έτη
1.349.268
1.224.513
4.940.173
5.419.944
Άνω των 5 ετών
72.904
120.021
1.404.497
1.346.441
Σύνολο
2.480.550
2.313.089
9.186.765
9.534.980
31. Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ.
2022
2021
2022
2021
Κέρδη/ζημιές εύλογης αξίας παράγωγων
χρηματοοικονομικών στοιχείων
17 - 47.747
- 47.747
Κέρδη/(ζημιές) εύλογης αξίας από επενδυτικά
ακίνητα
9 (245.441) (333.806)
(716.807) 658.373
Κέρδη/(ζημιές) από πώληση ενσώματων πάγιων
περιουσιακών στοιχείων
728.627 845.669
699.131 379.302
Ζημιές απομείωσης επενδύσεων σε θυγατρικές
12
-
-
(500.000)
-
Συναλλαγματικά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά
(37.216)
(37.987)
-
-
Λοιπά
(269.718)
(912.684)
-
-
Σύνολο
176.252
(391.061)
(517.676)
1.085.422
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
119
32. Χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Τόκοι πληρωθέντες/πληρωτέοι για τραπεζικά δάνεια
10.731.181
10.911.786
9.490.263
9.503.324
Χρηματοοικονομικά έξοδα από υποχρεώσεις μισθώσεων
1.971.597
1.635.525
1.177.083
1.294.101
Ζημιά από μεταβολές στην εύλογη αξία συμβολαίων
αντιστάθμισης ταμειακών ροών
168.038 - 168.038 -
Λοιπά
2.990.497
2.054.022
626.555
358.758
Καθαρά συναλλαγματικά (κέρδη) / ζημίες από
χρηματοδοτικές δραστηριότητες
8.428 (61.094)
- -
Χρηματοοικονομικά έξοδα
15.869.741
14.540.239
11.461.939
11.156.183
Αποσβέσεις από αναστροφή προεξόφλησης και έξοδα
έκδοσης ομολογιακών δανείων
2.506.202 6.507.734
2.506.202 6.507.734
Σύνολο
18.375.943
21.047.973
13.968.141
17.663.917
Έσοδα τόκων από χρηματοδοτικές μισθώσεις με δικαίωμα
αγοράς
(2.210.464) (1.762.586)
(2.118.041) (1.624.374)
Έσοδα τόκων από προεξόφληση μακροπρόθεσμων
απαιτήσεων
(93.353) (210.331)
- -
Χρηματοοικονομικά έσοδα
(2.303.817)
(1.972.917)
(2.118.041)
(1.624.374)
Χρηματοοικονομικά έξοδα - καθαρά
16.072.126
19.075.056
11.850.100
16.039.543
33. Φόρος εισοδήματος
Όμιλος
Εταιρεία
Σημ. 2022 2021
2022 2021
Τρέχων φόρος περιόδου
19.923.689
11.659.829
11.784.594
7.135.507
Προσαρμογές για προηγούμενα έτη
(270.173)
(2.023)
(20.169)
(2.594)
Συνολικός τρέχον φόρος
19.653.516
11.657.806
11.764.425
7.132.913
Αναβαλλόμενος φόρος
14
1.822.099
498.112
2.019.801
(148.931)
Σύνολο
21.475.615
12.155.918
13.784.226
6.983.982
Ο φόρος εισοδήματος της Εταιρείας και του Ομίλου διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον
ισχύοντα συντελεστή φόρου επί των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου. Η διαφορά έχει ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022 2021
2022 2021
Κέρδος προ φόρων
104.025.311
64.585.271
86.364.360
44.100.024
Φόρος υπολογιζόμενος με βάση τον ισχύοντα τοπικό
φορολογικό συντελεστή για τα κέρδη, στις αντίστοιχες
χώρες
27.851.732 15.084.233
19.000.159 9.702.005
Αλλαγές φορολογικών συντελεστών
-
(1.024.018)
-
(1.016.698)
Εισόδημα που δεν υπόκειται σε φόρο
(9.428.879)
(2.242.506)
(5.227.257)
(2.156.000)
Έξοδα που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς
3.715.974
522.604
31.493
457.269
Χρήση προηγουμένων μη αναγνωρισμένων φορολογικών
ζημιών
(449.531) (427.818)
- -
Λοιπά
(213.681)
243.423
(20.169)
(2.594)
Φόρος
21.475.615
12.155.918
13.784.226
6.983.982
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
120
34. Τιτλοποίηση απαιτήσεων
Η Εταιρεία το 2021 προχώρησε στη σύναψη συμφωνίας χρηματοδότησης 180 εκ. ευρώ με την JPMorgan Chase & Co. μέσω νέας
τιτλοποίησης απαιτήσεων από συμβάσεις μακροχρόνιων μισθώσεων (Asset Backed Securitization). Στη χρηματοδότηση αυτή δεν
υπάρχει αναγωγή σε άλλα στοιχεία ενεργητικού της εταιρείας (non – recourse). Ο σκοπός της χρηματοδότησης αυτής είναι η
κάλυψη των λειτουργικών αναγκών της εταιρείας καθώς και η αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού. Το ύψος της
χρηματοδότησης κατά την 31.12.2022 ανήλθε στα €175.600.000.
Τον Ιανουάριο του 2023 η Εταιρεία και η JPMorgan Chase & Co ήρθαν σε συμφωνία για ανανέωση της ανακυκλούμενης διάρκειας
της χρηματοδότησης αυτής για άλλους 18 μήνες.
35. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις
Ο Όμιλος έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που ενδέχεται να προκύψουν
στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες
υποχρεώσεις. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έχουν ως εξής:
Εταιρεία
Έτη
AUTOHELLAS ΑΤΕΕ
-
AUTOTECHNICA OOD (Βουλγαρία)
2016-2021
AUTOTECHNICA (CYPRUS) LIMITED (Κύπρος))
2013-2021
A.T.C. AUTOTECHNICA (CYPRUS) LTD (Κύπρος)
2013-2021
DERASCO TRADING LIMITED (Κύπρος)
2013-2021
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES S.R.L. (Ρουμανία)
2015-2021
AUTOTECHNICA SERBIA DOO (Σερβία)
2016-2021
AUTOTECHNICA MONTENEGRO DOO (Μαυροβούνιο)
2015-2021
AUTOTECHNICA FLEET SERVICES DOO (Κροατία)
2015-2021
ΑUTOTECHNICA FLEET SERVICES LLC (Ουκρανία)
2017-2021
AUTOTECHNICA ΕΛΛΑΣ ΜATEE
Βλ. Σημ. 35(i)
ΧΙΟΥΝΤΑΙ ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Βλ. Σημ. 35(i)
KIA ΕΛΛΑΣ ΑΒΕΕ
Βλ. Σημ. 35(i)
ΕΛΤΡΕΚΚΑ ΑΕ
Βλ. Σημ. 35(i)
FASTTRAK MΑΕ
Βλ. Σημ. 35(i)
ΤΕΧΝΟΚΑΡ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕΕ
Βλ. Σημ. 35(i)
Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος που ισχύει στην Ελλάδα για τη χρήση 2022 είναι 22% (2021: 22%).
Οι αντίστοιχοι συντελεστές φόρου εισοδήματος της χρήσης 2022 για τις χώρες εξωτερικού είναι ως κάτωθι:
Βουλγαρία
10%
Κύπρος
12,5%
Ρουμανία
16%
Σερβία
15%
Μαυροβούνιο
9-15%
Ουκρανία
18%
Κροατία
18%
Πορτογαλία
21%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
121
Η ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερμηνείες από τις φορολογικές αρχές και τα διοικητικά
δικαστήρια. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος υποβάλλονται σε ετήσια βάση. Τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται για
φορολογικούς σκοπούς οριστικοποιούνται μόνο αφού οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία
του φορολογούμενου και εκδώσουν την οριστική τους εκτίμηση για τις σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Από την οικονομική
χρήση 2011 και έπειτα, οι φορολογικές δηλώσεις υποβάλλονται σε διαδικασία έκδοσης Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης
(όπως περιγράφεται παρακάτω). Οι φορολογικές ζημιές, στον βαθμό που εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς, μπορούν να
χρησιμοποιηθούν για τον συμψηφισμό κερδών των πέντε χρήσεων που έπονται της χρήσης στην οποία πραγματοποιήθηκαν.
H Εταιρεία διενεργεί προβλέψεις για φόρους που ενδέχεται να προκύψουν κατά τον έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων με βάση
την εμπειρία της.
(i) Πιστοποιητικό φορολογικής συμμόρφωσης
Όσον αφορά στην Εταιρεία και στις θυγατρικές που εδρεύουν στην Ελλάδα, οι χρήσεις 2011 έως και 2021 έχουν ελεγχθεί από
τον εκλεγμένο κατά τον Κ.Ν. 4548/2018 νόμιμο ελεγκτή, σύμφωνα με το άρθρο 82 του Ν. 2238/1994 και το άρθρο 65Α του
Ν.4174/13, και έχουν εκδοθεί οι σχετικές εκθέσεις φορολογικής συμμόρφωσης. Σύμφωνα με την εγκύκλιο ΠΟΛ. 1006/05.01.2016
δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι επιχειρήσεις για τις
οποίες εκδίδονται εκθέσεις φορολογικής συμμόρφωσης χωρίς επιφυλάξεις για παραβάσεις της φορολογικής νομοθεσίας.
Συνεπώς, οι φορολογικές αρχές είναι δυνατόν να επανέλθουν και να διενεργήσουν τον δικό τους φορολογικό έλεγχο. Ωστόσο,
εκτιμάται από τη διοίκηση της Εταιρείας ότι τα αποτελέσματα από τέτοιους μελλοντικούς ελέγχους από τις φορολογικές αρχές,
αν τελικά πραγματοποιηθούν, δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στην οικονομική θέση της Εταιρείας. Ομοίως, ο φορολογικός
έλεγχος για την Μητρική Εταιρεία και τις θυγατρικές που εδρεύουν στην Ελλάδα για τη χρήση 2022, διενεργείται από τον νόμιμο
ελεγκτή. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές
υποχρεώσεις πέραν από αυτές που αναγνωρίστηκαν και απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις.
36. Δεσμεύσεις
Δεν υπάρχουν Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις αναφορικά με την απόκτηση ενσώματων και άυλων στοιχείων.
37. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Ο Όμιλος ελέγχεται από την Autohellas που αποτελεί την άμεση μητρική εταιρεία. Οι συμμετοχές σε θυγατρικές παρουσιάζονται
στη σημείωση 12.
(i) Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης
5.807.066
4.297.384
3.817.007
2.686.970
Ετ
ήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
122
(ii) Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Πωλήσεις αγαθών
- Θυγατρικές
-
-
199.435
253.940
Παροχή υπηρεσιών
- Θυγατρικές
-
-
4.220.740
3.365.607
- Συγγενείς & Κοινοπραξίες
2.285.823
75.516
2.270.142
73.356
- Λοιπά συνδεδεμένα μέρη
1.290.611
1.155.761
1.264.251
1.141.659
Αγορές αγαθών
- Θυγατρικές - - 92.347.283 67.589.051
Αγορές υπηρεσιών
- Συγγενείς & Κοινοπραξίες - - - 4.763
- Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 1.469.006 777.146 1.271.321 744.143
Πωλήσεις παγίων
- Θυγατρικές - - 8.959.363 3.474.226
Έσοδα από ενοίκια
- Θυγατρικές - - 1.838.222 1.565.128
- Συγγενείς & Κοινοπραξίες 2.727 2.160 2.727 2.160
- Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 220.424 107.784 220.424 107.784
Έξοδα ενοικίων
- Λοιπά συνδεδεμένα μέρη - 4.500 - 4.500
Έσοδα από μερίσματα
- Θυγατρικές - - 24.300.000 7.800.000
- Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
422.100 - 422.100 -
5.690.691 2.122.867 137.316.008 86.126.317
(iii) Ε
κκρεμή υπόλοιπα που έχουν προκύψει από συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Απαιτήσεις
- Θυγατρικές
-
-
2.966.725
1.006.782
- Συγγενείς & Κοινοπραξίες
1.109.188
20.416
276.918
20.416
- Λοιπά συνδεδεμένα μέρη
151.368
187.823
97.837
187.795
1.260.556
208.239
3.341.480
1.214.993
Υποχρεώσεις
- Θυγατρικές
-
-
11.080.739
7.733.445
- Συγγενείς & Κοινοπραξίες
1.219
5.483
1.219
5.483
- Λοιπά συνδεδεμένα μέρη
145.919
80.227
115.044
70.705
147.138
85.710
11.197.002
7.809.633
Ε
τήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
123
Όμιλος
2022
Υπόλοιπο στην αρχή της χρήσης
-
Δοθέντα δάνεια
1.500.000
Τόκοι χρεωθέντες
31.931
Υπόλοιπο στο τέλος της χρήσης
1.531.931
Κ
ατά τη διάρκεια του έτους η Εταιρεία δεν παρείχε δάνεια προς συνδεδεμένα μέρη.
(v) Όροι και προϋποθέσεις
Ως λ
οιπά συνδεδεμένα μέρη ορίζονται οι ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε., OLYMPIC AIR Α.Ε. και ΓΚΟΛΦ ΡΕΖΙΝΤΕΝΣΙΣ Α.Ε.. Οι πωλήσεις
της εταιρείας προς τα συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών, διοικητικής υποστήριξης,
πώλησης αυτοκινήτων και ενοικιάσεις αυτοκινήτων. Οι τιμές πώλησης καθορίζονται συνήθως με τους όρους της αγοράς. Οι
πωλήσεις υπηρεσιών και αγαθών προς την εταιρεία, αφορούν κυρίως υπηρεσίες συντήρησης και επισκευής αυτοκινήτων καθώς
και πώληση αυτοκινήτων οι οποίες γίνονται με τους συνήθεις όρους της αγοράς.
38. Κέρδη ανά μετοχή
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Κέρδη που αναλογούν στους κατόχους κοινών μετοχών
της μητρικής
77.533.853 48.993.692 72.580.134 37.116.042
Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού κοινών μετοχών
48.096.764
48.134.757
48.096.764
48.134.757
Βασικά κέρδη ανά μετοχή
1,61
1,02
1,51
0,77
Δεν
υπάρχουν δυνητικές κοινές μετοχές οι οποίες θα είχαν μειωτική επίδραση στα βασικά κέρδη ανά μετοχή του Ομίλου ή της
Εταιρείας, συνεπώς τα μειωμένα κέρδη ανά μετοχή ισούνται με τα βασικά κέρδη ανά μετοχή.
39. Αμοιβές ελεγκτών
Ο
ι αμοιβές των ελεγκτών για τη χρήση 2022 για την Εταιρεία ανήλθαν σε € 139.000 για τον τακτικό έλεγχο, τον έλεγχο του N.4706
και του iXBRL και € 34.000 για τον φορολογικό έλεγχο, ενώ για τον Όμιλο ανήλθαν σε € 275.900 για τον τακτικό έλεγχο και σε €
42.500 για τον φορολογικό έλεγχο. Άλλες ελεγκτικές υπηρεσίες δεν παρέχονται.
40. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς
Α
πό την ημερομηνία του αναφοράς μέχρι και την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο η Εταιρεία
προχώρησε στα παρακάτω:
• Τ
ον Ιανουάριο 2023 εξελέγη ο κος Phillipe Marinos Costeletos (Φίλιππος Κωστελέτος του Μαρίνου) ως Μη εκτελεστικού
Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου αφού διαπιστώθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο και την Επιτροπή Υποψηφιοτήτων
και Αποδοχών ότι πληροί όλα τα κριτήρια ατομικής καταλληλότητας δυνάμει της Πολιτικής Καταλληλότητας της
Εταιρείας.
• Τ
ον Ιανουάριο 2023 η Εταιρεία και η JPMorgan Chase & Co υπέγραψαν την ανανέωση της ανακυκλούμενης διάρκειας
της χρηματοδότησης μέσω τιτλοποίησης απαιτήσεων για άλλους 18 μήνες, ήτοι τον Ιούλιο 2024.
(iv) Δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
124
• Τον Ιανουάριο 2023 υπεγράφη συμφωνία μετόχων μεταξύ της Derasco Ltd και λοιπών μετόχων για τη συμμετοχή σε
χρηματοδότηση της εταιρείας Instacar AE (Εφεξής "Instacar") είτε μέσω εισφοράς Ιδίων κεφαλαίων, είτε μέσω
δανεισμού. Η συμφωνία προβλέπει χρηματοδότηση της εταιρείας Instacar με καταβολή μετρητών ή/και συμψηφισμό
προηγούμενων χρηματοδοτήσεων. Κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων δεν έχει
πιστοποιηθεί Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου στην Instacar AE συνεπώς η Derasco Ltd εμφανίζει το κονδύλι των 4,3εκ.
ευρώ στις λοιπές απαιτήσεις.
• Το Φεβρουάριο 2023 προχώρησε στην υπογραφή 2
ης
δανειακής σύμβασης στο πλαίσιο του Εθνικού Σχεδίου Ανάκαμψης
και Ανθεκτικότητας “Ελλάδα 2.0”, για την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της συνολικού προϋπολογισμού €130
εκατ., το οποίο πρόκειται να χρηματοδοτηθεί κατά €65 εκατ. με πόρους του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας,
κατά €39 εκατ. μέσω δανείου από την Eurobank A.E., ενώ τα €26 εκατ. αποτελούν την ίδια συμμετοχή της Εταιρείας. Το
συγχρηματοδοτούμενο επενδυτικό σχέδιο αφορά στην ανανέωση και επέκταση του στόλου της Autohellas για την
περίοδο 2022-2026, με στόχο την ενεργειακή του αναβάθμιση.
• Παρατάθηκε μέχρι τις 30.04.2023 η καταληκτική ημερομηνία για την ολοκλήρωση της συμμετοχής της Εταιρείας στη
συμφωνηθείσα αύξηση του Μετοχικού κεφαλαίου της Trade Estates ΑΕΕΑΠ με εισφορά σε είδος του ακινήτου που
βρίσκεται στο επιχειρηματικό πάρκο Βαμβακιάς στο Δήμο Ελευσίνας.
Κηφισιά, 13 Μαρτίου 2023
Πρόεδρος Δ/νων Σύμβουλος Δ/ντρια Οικονομικών Προϊστάμενος Λογιστηρίου
Εμμανουέλα Βασιλάκη
ΑΔΤ: ΑΚ 121875
Ευτύχιος Βασιλάκης
ΑΔΤ: ΑΝ 049866
Αντωνία Δημητρακοπούλου
ΑΔΤ: ΑΒ 348453
Κωνσταντίνος Σιαμπάνης
ΑΔΤ: Φ 093095
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
125
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10, Ν. 3401/2005 ΠΟΥ ΔΗΜΟΣΙΕΥΤΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2022
Η AUTOHELLAS ATEE κατέστησε διαθέσιμες στο κοινό κατά τη διάρκεια της περιόδου 01/01/2022 – 31/12/2022, κατ΄εφαρμογή
της νομοθεσίας, τις παρακάτω πληροφορίες οι οποίες είναι αναρτημένες στο διαδικτυακό της τόπο www.autohellas.gr και στην
ιστοσελίδα του Χρηματιστηρίου Αθηνών www.athexgroup.gr.
Ημερομηνία
Θέμα
Διαδικτυακός Τόπος
27.12.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
22.12.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
15.12.2022 Ανακοίνωση Υποψηφιότητας Νέου Μέλους Δ.Σ.
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.12.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
13.12.2022 Βιογραφικό Σημείωμα – κ. Φίλιππος Κωστελέτος
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
13.12.2022
Έκθεση αξιολόγησης υποψήφιων ή επαναξιολόγησης υφιστάμενων
μελών Διοικητικού Συμβουλίου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
08.12.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
07.12.2022
Πράσινη μετάβαση για την Autohellas, με τη συγχρηματοδότηση της
Εθνικής Τράπεζας και του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
06.12.2022 Σχέδιο Ανακοίνωσης για Αναπροσαρμογή Αξίας Μετοχής
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
29.11.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
28.11.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
28.11.2022 Εταιρική Παρουσίαση Autohellas Α.Τ.Ε.Ε. Νοέμβριος 2022
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
03.11.2022
Ανακοίνωση για την αύξηση και ταυτόχρονη ισόποση μείωση του
μετοχικού κεφαλαίου με αύξηση και μείωση της ονομαστικής αξίας
της μετοχής και επιστροφή κεφαλαίου με καταβολή μετρητών προς
τους μετόχους
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
01.11.2022
Δελτίο Τύπου για τα Οικονομικά Στοιχεία Γ Τριμήνου και Εννεαμήνου
2022
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
26.10.2022 Τροποποίηση Οικονομικού Ημερολογίου 2022
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.10.2022 Αποφάσεις Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
12.10.2022
Οι Autohellas και Samelet συμφώνησαν με τη Stellantis την εξαγορά
της θυγατρικής της στην Ελλάδα για την εισαγωγή και διάθεση των
αυτοκινήτων Abarth, Alfa Romeo, Fiat, Fiat Professional και Jeep
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
04.10.2022
Ολοκλήρωση εξαγοράς της «HR Automoveis» (Hertz Franchisee)
Πορτογαλίας
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
22.09.2022 Έκτακτη Γενική Συνέλευση για την έγκριση Επιστροφής Κεφαλαίου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
21.09.2022 A1 – Πρόσκληση Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
21.09.2022 A2 – Σχέδια Αποφάσεων
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
21.09.2022 A3 – Έντυπο επιστολικής ψήφου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
21.09.2022
A4 – Έντυπο διορισμού εκπροσώπου αντιπροσώπου για την εξ
αποστάσεως συμμετοχή μέσω τηλεδιάσκεψης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
21.09.2022
A5 – Έντυπο διορισμού εκπροσώπου-αντιπροσώπου για επιστολική
ψήφο
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
21.09.2022 A6- Ανακοίνωση μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
21.09.2022 A7- Άσκηση δικαιωμάτων μειοψηφίας μετόχων
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
126
Ημερομηνία
Θέμα
Διαδικτυακός Τόπος
21.09.2022 A8- Όροι και προϋποθέσεις εξ αποστάσεως συμμετοχής
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
21.09.2022 A9 – Ενημέρωση για επεξεργασία προσωπικών δεδομένων
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
21.09.2022 Κατάλογος εγγράφων Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
07.09.2022
Δελτίο Τύπου για τα Οικονομικά Αποτελέσματα 2ου Τριμήνου και
Εξαμήνου 2022
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
02.08.2022 Ανακοίνωση για την Απόκτηση της Εταιρείας HR AUTOMOVEIS
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
21.07.2022 Δελτίο Τύπου – Ομίλου Fourlis και Autohellas
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
13.07.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
11.07.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
08.07.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
08.07.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
04.07.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
16.06.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
07.06.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
26.05.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
16.05.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
05.04.2022 Ανακοίνωση Μερίσματος για την χρήση του 2021
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
05.04.2022 Αποφάσεις Τακτικής Γενικής Συνέλευσης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
21.03.2022 Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
18.03.2022 Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
17.03.2022 Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022 A1 – Πρόσκληση Γενικής Συνέλευσης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022 A2 – Σχέδιο Αποφάσεων
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022 A3 – Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης του 2021
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022 A4 – Έκθεση Αποδοχών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022 A5 – Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου προς ΓΣ
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022 A6 – Έκθεση ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών ΔΣ
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022 A7 – Έντυπο επιστολικής ψήφου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022
A8 – Έντυπο διορισμού εκπροσώπου-αντιπροσώπου για επιστολική
ψήφο
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022
A9 – Έντυπο διορισμού εκπροσώπου-αντιπροσώπου για την εξ
αποστάσεως συμμετοχή μέσω τηλεδιάσκεψης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022 A10 – Ανακοίνωση μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022 A11- Άσκηση δικαιωμάτων μειοψηφίας μετόχων
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2022
127
Ημερομηνία
Θέμα
Διαδικτυακός Τόπος
14.03.2022 A12 – Όροι και προϋποθέσεις εξ αποστάσεως συμμετοχής
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022 A13 – Ενημέρωση για επεξεργασία προσωπικών δεδομένων
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
14.03.2022 Κατάλογος εγγράφων Τακτικής Γενικής Συνέλευσης
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
11.03.2022 Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
09.03.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
09.03.2022 Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
09.03.2022 Ανακοίνωση Αγοράς Ιδίων Μετοχών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
08.03.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
03.03.2022 Δελτίο Τύπου για τα Οικονομικά Αποτελέσματα 2021
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
31.01.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
31.01.2022 Οικονομικό Ημερολόγιο 2022
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
24.01.2022 Ανακοίνωση γνωστοποίησης συναλλαγών
www.athexgroup.gr (Ημερήσιο Δελτίο Τιμών)
www.autohellas.gr
ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ
Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, η έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και η Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 έχουν αναρτηθεί στον επίσημο ιστότοπο της Εταιρείας
www.autohellas.gr.
Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών θα αναρτηθούν στον ιστότοπο της Εταιρείας όταν είναι έτοιμες προς
δημοσίευση.
213800DNMN314TEZPP872022-12-31213800DNMN314TEZPP872021-12-31213800DNMN314TEZPP872022-12-31ifrs-full:SeparateMember213800DNMN314TEZPP872021-12-31ifrs-full:SeparateMember213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31213800DNMN314TEZPP872021-01-012021-12-31213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31ifrs-full:SeparateMember213800DNMN314TEZPP872021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMember213800DNMN314TEZPP872020-12-31AUT:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800DNMN314TEZPP872021-01-012021-12-31AUT:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800DNMN314TEZPP872021-12-31AUT:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800DNMN314TEZPP872020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800DNMN314TEZPP872021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800DNMN314TEZPP872021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800DNMN314TEZPP872020-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800DNMN314TEZPP872021-01-012021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800DNMN314TEZPP872021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800DNMN314TEZPP872020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800DNMN314TEZPP872021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800DNMN314TEZPP872021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800DNMN314TEZPP872020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800DNMN314TEZPP872021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800DNMN314TEZPP872021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800DNMN314TEZPP872020-12-31213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31AUT:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800DNMN314TEZPP872022-12-31AUT:IssuedCapitalAndSharePremiumMember213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800DNMN314TEZPP872022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800DNMN314TEZPP872022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800DNMN314TEZPP872022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800DNMN314TEZPP872022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800DNMN314TEZPP872022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800DNMN314TEZPP872020-12-31ifrs-full:SeparateMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares